Особенности организации банковского кредитования на развитие личного подсобного хозяйства. Курсовая Кузнецов Е Д 1. Особенности организации банковского кредитования на развитие личного подсобного хозяйства курсовой проект
 Скачать 3.19 Mb.
|
|
Министерство образования и науки Республики Башкортостан Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Уфимский государственный колледж технологии и дизайна ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НА РАЗВИТИЕ ЛИЧНОГО ПОДСОБНОГО ХОЗЯЙСТВА КУРСОВОЙ ПРОЕКТ 38.02.07. БД. БД – 20 – 29. 1/9. 14. ПЗ Руководитель Юлдашева Г.Р. 2023 г. Разработал Кузнецов Е.Д. 2023 г.  Введение 4 1. ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ЛИЧНЫХ ПОДСОБНЫХ ХОЗЯЙСТВ 6 1.1. Развитие личного подсобного хозяйства в современных экономических условиях 6 1.2. Значение кредита для предприятий сельского хозяйства на современном этапе 12 1.3. Формы кредитных ресурсов, предоставляемых сельскохозяйственным предприятиям 18 2. ОЦЕНКА СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ ЛИЧНЫХ ПОДСОБНЫХ ХОЗЯЙСТВ НА ПРИМЕРЕ АО «Россельхозбанк» 25 2.1. Организационно-экономическая характеристика банка АО «Россельхозбанк» 25 2.2. Система кредитования сельхозпредприятий АО «Россельхозбанк» 31 2.3 Анализ кредитования личных подсобных хозяйств 37 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ЛИЧНЫХ ПОДСОБНЫХ ХОЗЯЙСТВ 44 3.1 Проблемы кредитования личных подсобных хозяйств 44 3.2 Рекомендации по совершенствованию кредитования личных подсобных хозяйств 50 Заключение 56 Список литературы 59 Приложения 60 Введение Сельское хозяйство - одна из основных отраслей экономики имеющая стратегически важное значение, поскольку от ее развития зависит продовольственная безопасность страны. Специфика исследования определяется тем, что: во-первых, сельскохозяйственный кредит носит социальный характер, так как от развития сельскохозяйственной отрасли зависит благосостояние около 30% населения страны. Во-вторых, кредитование сельскохозяйственных предприятий требует систематической поддержки со стороны государства. В-третьих, кредиты сельскому хозяйству связаны с повышенными рисками, которые обусловлены как общеэкономическими, так и природно-климатическими факторами, имеющими усиленное влияние для России. В процессе осуществления хозяйственной деятельности часто возникает ситуация, когда организация испытывает нехватку собственных оборотных денежных средств. С учетом того, что на современном этапе проводятся реформы в аграрном секторе, осуществляется активный поиск форм и методов финансирования предприятий и организаций сельского хозяйства, с одной стороны, адекватных рыночному курсу экономических преобразований, с другой - учитывающих реальный спрос на финансовые средства. Одним из способов решения этой проблемы является привлечение кредитов или свободных денежных средств иных субъектов хозяйствования. Кредитование аграрного сектора, несмотря на характерные особенности, подчиняется общим, выработанным вековой практикой принципам, таким, например, как экономичность, эффективность, целенаправленность, платность, срочность, материальная обеспеченность кредита и возвратность. Исходя из вышесказанного, актуальность избранной темы очевидна: в настоящее время кредит - наиболее распространенная форма привлечения заемных средств для нужд организаций. Целью курсовой работы является изучение особенностей кредитования предприятий сельского хозяйства. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи: изучить сущность и историю развития кредитования сельского хозяйства; определить необходимость кредита для сельскохозяйственных предприятий; изучить опыт работы ОАО «Россельхозбанк» по организации кредитования предприятий сельского хозяйства; сделать выводы и предложить пути совершенствования механизма кредитования сельскохозяйственных предприятий. Объектом исследования выступает ОАО «Россельхозбанк». Предметом исследования являются особенности кредитования предприятий сельского хозяйства. Методология и методы исследования. Для решения поставленных в работе задач в качестве инструментария применялись такие общенаучные методы познания и специальные методы, характерные для экономических исследований, как сравнительный, экономико-статистических группировок данных, табличный методы экономического анализа, графический метод, метод обобщения, Информационная база исследования. Правовую основу исследования составили Федеральные законы РФ. В качестве базы данных использовались данные основных сайтов министерств и ведомств, ежегодных отчетов и официального сайта Министерства сельского хозяйства РФ, а также материалы из сайта Россельхозбанка. 1. ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ЛИЧНЫХ ПОДСОБНЫХ ХОЗЯЙСТВ 1.1. Развитие личного подсобного хозяйства в современных экономических условиях Установление сущности личных подсобных хозяйств (далее ЛПХ) представляет одну из действующих и непростых социально-экономических проблем. На протяжении десятилетий существовали различные мнения в экономической литературе, но центральным и классическими можно считать общественно - исторический подход в определении сущности ЛПХ1. Первоначальное содержание понятия «подсобное хозяйство» определялось как «дополнительное к общественному». Ранее понятие «подсобный» определялось как «предназначенный в помощь другому, вспомогательный». «Подсобный характер» личного хозяйства обозначает, что оно представляется вспомогательным по отношению к общественному хозяйству. Личное хозяйство ведет не определенная самостоятельная социальная группа населения, а работники общественного хозяйства. Кроме того, для них конкретно общественное производство есть основной вид деятельности. ЛПХ зародилось в период становления колхозно-совхозного строя как вспомогательное звено и источник производства сельхозпродукции в целях обеспечения личных и семейных потребностей работников сельхозпредприятий в продуктах питания. В следствие резкого ухудшения экономических условий производства в крупных сельхозпредприятиях в аграрном секторе сформировалась принципиально новая структура производства. ЛПХ превратилось из вспомогательного звена в наиболее распространенный источник сельхозпродукции. На сегодняшний день личные подсобные хозяйства являются одними из самых распространенных форм экономической активности населения, проживающих в сельской местности на территории России. Зарождение ЛПХ в России произошло в период становления социализма. Развитие аграрной мысли по проблемам личного подсобного хозяйства нельзя понять без изучения истории вопроса. В политике по отношению к личным подсобным хозяйствам с определенной степенью условности можно выделить три этапа. Суть их кратко следует определить так. Первый этап — всемерное ограничение личного подсобного хозяйства (1917–1963 гг.). Второй этап — невмешательство в развитие личных подсобных хозяйств, но и непринятие позитивных мер по их поддержке (1964 — конец 70-х гг.). Третий этап — поддержка личного подсобного хозяйства через систему мер по обеспечению условий его развития (конец 70-х — настоящее время). Процессы развития подсобных хозяйств населения в различные исторические периоды имели свою специфику, определяемую природными, экономическими, общественно-политическими и социальными факторами. Ретроспективный анализ показывает, что генезис личных подсобных хозяйств, то есть, возникновение, становление и развитие, находится в динамическом единстве с процессами функционирования аграрного сектора экономики России и проводимых в нем преобразований в условиях различных общественно-экономических формаций. Следовательно, аграрная политика страны, ее задачи и направленность в конкретных условиях оказывали влияние на характер развития подсобных хозяйств. Современные личные подсобные хозяйства эволюционируют от подворий крестьянских хозяйств. Неизменным и общим для всех периодов функционирования подсобных хозяйств оставались жизнеобеспечение семьи, использование территориального приусадебного земельного участка для производства продуктов питания и получения дохода за счет реализации излишков произведенной продукции. Сегодня личные подсобные хозяйства восполняют общий дефицит продовольствия в стране, нередко превращаясь в единственный способ выживания людей, лишенных возможности найти работу. В связи с углублением кризисной ситуации в сельском хозяйстве личные подсобные хозяйства выступают главным стабилизирующим фактором на рынке продовольствия, для большинства сельского населения они являются одним из реальных источников дохода. Это обстоятельство является главным отличительным признаком функционирования личных подсобных хозяйств на современном этапе. В настоящее время личные подсобные хозяйства производят около половины продукции сельского хозяйства. По данным Росстата удельный вес продукции личных подсобных хозяйств в 2020 г. составил 53,8 % всего объема сельскохозяйственной продукции, что в 2 раза больше, чем в 1990, а в 2015 г. удельный вес равнялся почти 56 % [2, с. 88]. В 2014 г. на личные подсобные хозяйства приходилось 44,6 % общего поголовья крупного рогатого скота, (в том числе 46,9 % коров), 18 % свиней, 46,7 % овец и коз. В них производилось 24,7 % мяса скота и птицы, 47,1 % молока, 80,4 % картофеля, 69,9 % овощей. По данным Росстата установлено, что начиная с девяностых годов посевные площади увеличились почти в полтора раза в ЛПХ, а по некоторым культурам (в частности, зерновым и техническим) произошел огромный скачок (увеличение в 5 раз), что при их полном отсутствии во все предыдущие годы, очень симптоматично и свидетельствует, в определенной мере, о некотором возврате к традициям полунатурального хозяйства для обеспечения семьи и близких родственников продуктами (см. табл. 1) Таблица 1 - Размер посевных площадей в личных подсобных хозяйствах РФ, тыс. га
Как видно из таблицы 1 пик по размеру посевных площадей в личных подсобных хозяйствах был 1998 году, а затем площади ЛПХ стали уменьшаться. Средняя арифметическая за исследуемый период составила 3520 тыс. га. Размер посевных площадей зерновых в личных подсобных хозяйствах за исследуемый период увеличился с 1990 по 2020 г. в 5,12 раза, и что удивительно, год от года, площадь зерновых в ЛПХ увеличивалась непрерывно. Размер посевных площадей картофеля, начиная с 1990 по 1994 год увеличился на 1014 тыс. га что в абсолютном выражении, или в 1,56 раза в относительном. Далее, начиная с 1994 года, размер площадей под картофель начинает постепенно уменьшаться. Площадь посевных под кормовые культуры за последние 24 года исходя из табл. 1.1. также увеличилась. Сопоставив 2020 год с 1990 видно, что она увеличилась в два с небольшим раза или в абсолютном выражении на 274 тыс. га. Интересно отметить, что площади посевных в сельскохозяйственных организациях за последние годы, начиная с 1990 заметно уменьшились. Исходя из таблицы 1.2. видим, что общая площадь посевных площадей, а также площади зерновых сократились почти в два раза, а площади под кормовые культуры и картофель в сельскохозяйственных организациях России сократились в 3,14 и 7 раз соответственно. Несмотря на то, что абсолютные показатели поголовья скота в ЛПХ уменьшаются, удельный вес личных подсобных хозяйств в общем поголовье хозяйств всех категорий продолжает расти. Это происходит из-за уменьшения поголовья в сельскохозяйственных предприятиях. Итак, на основании вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что в ближайшей перспективе ЛПХ останутся востребованными по всей территории РФ, однако личным подсобным хозяйствам необходима государственная поддержка на всех уровнях исполнительной власти — федеральной, региональной и органов местного самоуправления путем: 1) оказания всемерной помощи в приобретении личными подсобными хозяйствами необходимой сельскохозяйственной техники и оборудования, удобрений, средств защиты растений, семенного материала и т. д.; 2) содействия развитию кооперативных и интеграционных связей личных подсобных и крестьянских (фермерских) хозяйств с сельскохозяйственными, перерабатывающими, сервисными и другими предприятиями и организациями агропромышленного комплекса; 3) оказания информационно-консультационных услуг; 4) создания необходимых условий для организации разного рода структур, включая, прежде всего, кооперативные и интегрированные объединения по производству, переработке и сбыту продукции, особенно молока и мяса. Нужно отметить, что со стороны государства в этом направлении проводится определенная работа. Совершенствование кредитования сельскохозяйственных предприятий по-прежнему считается довольно сложной экономической проблемой. В процессе исследования было выявлено что льготная ставка процента за сельскохозяйственный кредит не является ключевым фактором решения проблемы его доступности. Функционирующая в современных условиях система субсидирования кредита с компенсацией части процентной ставки заемщику выделяется от работавших ранее механизмов прямого распределения бюджетных средств уполномоченными банками. Необходимо отметить, что компенсация процентной ставки не является гарантией прилива средств в сельское хозяйство, поскольку для банка привлекательность сектора достаточно низкая по причинам высоких рисков и плохого экономического состояния заемщиков. Государство по средством различных инструментов и методов может влиять на эффективность деятельности предприятий, способствовать созданию развитой инфраструктуры сельского хозяйства, а также снижать степень рисков посредством создания системы страхования. Наиболее целесообразным для сельского хозяйства было бы введение специального режима кредитования с пониженной процентной ставкой для сельскохозяйственных товаропроизводителей, что позволило бы существенно расширить круг товаропроизводителей, получающих краткосрочные и инвестиционные кредиты. Однако она возможна только при снижении общего уровня инфляции в стране 1.2. Значение кредита для предприятий сельского хозяйства на современном этапе Роль сельского хозяйства в экономике страны или региона показывает её структуру и уровень развития. В качестве показателей роли сельского хозяйства применяют долю занятых в сельском хозяйстве среди экономически активного населения, а также удельный вес сельского хозяйства (26%) в структуре ВВП. Эти показатели достаточно высоки в большинстве развивающихся стран, где в сельском хозяйстве занято более половины экономически активного населения. Сельское хозяйство там идёт по экстенсивному пути развития, то есть увеличение продукции достигается расширением посевных площадей, увеличением поголовья скота, увеличение числа занятых в сельском хозяйстве. В таких странах, экономики которых относятся к типу аграрных, низки показатели механизации, химизации, мелиорации и др. Сезонность сельскохозяйственного производства и связанный с этим характер формирования затрат и запасов обусловливают необходимость предоставления сельскому хозяйству заемных средств. Также из-за длительности производственного цикла отсутствуют источники непрерывного финансирования. Указанные особенности определяют значение эффективного функционирования финансово-кредитной инфраструктуры, обеспечивающей создание условий для постоянного финансирования сельхозпроизводства и социальной сферы села и предоставления заемных средств в системе хозяйственного механизма агропромышленного комплекса. Финансово-кредитная инфраструктура агропромышленного комплекса представляет собой комплекс, субъекты которого осуществляют процессы аккумуляции и распределения финансовых ресурсов, формирования и движения капитала между хозяйственными субъектами и сферами агропромышленного комплекса для обеспечения непрерывности агропромышленного производства. Особенностью кредитной подсистемы для предприятий сельского хозяйства является коммерческое кредитование, которое включает в себя такие элементы, как взаимосвязь с агрохолдингами, авансирование платежей заказчиками, кредиторская задолженность перед поставщиками. В условиях недостаточности финансовых ресурсов хозяйственные субъекты должны иметь возможность получения заемных средств для обеспечения непрерывности воспроизводственного процесса в агропромышленном комплексе. В настоящее время банковское кредитование стало неотъемлемой частью хозяйственного процесса, формируя значительную долю пассивов многих предприятий агропромышленного комплекса. Покрывая их потребность в заемных средствах, банковский кредит создает им условия для осуществления эффективной хозяйственной деятельности. Исследование финансового обеспечения предприятий АПК, в том числе сельскохозяйственных товаропроизводителей, свидетельствует о том, что они в основном работают за счет собственных ресурсов, которые в настоящее время по удельному весу являются значительными, однако недостаточными для самофинансирования. Обеспеченность собственных средств заставляет аграрные предприятия надеяться на поддержку со стороны государства и предопределяет необходимость развивать как банковских, так и партнерских форм кредитования. Кредит для сельхозпроизводителей - вместе с бюджетным финансированием - является одним из важнейших внешних источников инвестиционной деятельности сельскохозяйственных предприятий. Аграрный сектор в современной экономике играет важную роль, что привело к формированию специализированных систем кредитования сельского хозяйства, отличающихся от систем кредитования других отраслей экономики. Банковский кредит должен способствовать обеспечению потребности в денежных средствах, с целью выполнения плана экономического развития предприятия. Кредитование является наиболее подходящим методом предоставления денежных средств на потребности, возникающие в связи с отклонениями от хода выполнения планов, так как: мобильность кредитных ресурсов дает возможность их оперативно использовать; возвратность и срочность кредита активизируют и мобилизует сельхозпредприятия; целевой характер кредита организует контроль со стороны банка за эффективностью деятельности предприятий. Следовательно, механизм кредитования сельского хозяйства должен быть сформирован на базе сочетания различных кредитных продуктов, учитывающих особенности сельскохозяйственных предприятий всех форм собственности и хозяйствования. Кредитный механизм базируется на реализации сложных экономических отношений и характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, их правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Экономические отношения между кредитором и заемщиком возникают во время получения, использования и возврата кредита. Стороны, принимающие в них участие, называются их субъектами (кредиторы и заемщики), а денежные либо товарно-материальные ценности, или выполненные работы и оказанные услуги, в отношении которых заключается кредитный договор, являются объектом кредита. Субъектами кредитных отношений выступают: - кредиторы - участники кредитных отношений, которые имеют в своей собственности свободные средства и передают их во временное пользование другим субъектам. Кредиторами могут быть как физические, так и юридические лица (предприятия, организации, учреждения), государство, банки; - заемщики - участники кредитных отношений, которые нуждаются в дополнительных средствах и получают их в ссуду от кредиторов. Заемщиками могут быть все те же лица, что и кредиторами. Конкретными причинами необходимости кредита являются: - существование товарного производства и связанного с ним товарного обращения; - необходимость обеспечения непрерывности простого и расширенного воспроизводства; - колебания потребностей в оборотных средствах субъектов рынка; - особенности кругооборота индивидуальных капиталов; Основными источниками кредита являются: - средства, которые накапливаются в фонде развития производства; - оборотные средства предприятия; - денежные накопления государства; - собственные средства кредитных учреждений; - остатки средств на счетах бюджетных организаций до их использования. Механизм кредитования выделяется как самостоятельный объект исследования, и отдельное звено хозяйственного механизма в целом. С точки зрения данной позиции, действенность экономических категорий исследуется в неразрывной связи со специфическими механизмами, которые являются составляющими общего хозяйственного механизма. Наибольший удельный вес в кредитных вложениях банков в сельское хозяйство составляют долгосрочные кредитные вложения. При этом на сельское хозяйство, по оценке, приходится 38,3% полученных организациями АПК долгосрочных кредитов, остальные 61,7% - на обслуживающие организации. Увеличение поступления кредитов и займов позволило сельхозпроизводителям ЦЧР вкладывать средства в долгосрочные инвестиции. Так, за последние пять лет они выросли в 1,7 раза. В 1990-х гг. такие условия еще не были созданы: доля убыточных сельскохозяйственных организаций в 1996 г. составляла 79%, уровень рентабельности по всей деятельности с учетом дотаций и компенсаций - (-21%). При таком положении коммерческий кредит был недоступен для большинства предприятий отрасли: доля долгосрочных заемных средств составляла всего 1,2% в валюте баланса, просроченная краткосрочная кредиторская задолженность - 42% от ее общей величины. Такое близкое к катастрофическому положение отрасли длилось несколько лет. За это время сработали как законы рынка - выживает сильнейший, так и помощь государства. В 2002 г. вступил в силу Федеральный закон № 83-Ф3 «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей», представивший комплекс мер, направленных на реструктуризацию долгов сельскохозяйственных товаропроизводителей. Кроме того, вначале 2000-х гг. было введено субсидирование процентных ставок по целевым кредитам, определившее дальнейшее развитие системы сельскохозяйственного кредита на весь последующий период. В результате к 2005 г. положение значительно улучшилось: упрочился рост валовой продукции, рентабельность по всей деятельности сельскохозяйственных организаций с учетом дотаций и компенсаций составила +8 %, доля убыточных хозяйств снизилась до 41 %. В то же время достигнутых результатов было недостаточно. Отрасли по-прежнему не хватало доступных заемных средств для масштабного развития. Важнейшим шагом в развитии аграрной политики России стал Приоритетный национальный проект «Развитие АПК» (2006-2007), в котором мера субсидирования процентной ставки стала основной по двум из трех направлений проекта - ускоренного развития животноводства и стимулирования развития малых форм хозяйствования. Из федерального бюджета субсидировались затраты на уплату процентных ставок по целевым кредитам в размере 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, а по кредитам (займам), взятым малыми формами хозяйствования в размере 95% ставки рефинансирования ЦБ РФ. Наряду с выделением финансирования были установлены конкретные целевые показатели достижения целей, в том числе такие, как объем привлеченных кредитов, число созданных сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. Минсельхоз России впервые стал отвечать за эти показатели перед Правительством РФ. Включился административный ресурс, была развернута широкомасштабная компания в регионах. Основным агентом государства по кредитной поддержке агропромышленного сектора был назначен ОАО «Россельхозбанк», созданный при непосредственном участии государства. В уставный капитал банка практически ежегодно перечисляются значительные бюджетные средства для реализации этой цели. 1.3. Формы кредитных ресурсов, предоставляемых сельскохозяйственным предприятиям В зависимости от срока погашения, заемщика, назначения кредита различают множество форм кредитов. Субсидирование процентных ставок по инвестиционным кредитам направлено на обновление и модернизацию основных фондов сельского хозяйства. Объемы привлеченных инвестиционных кредитов в 2020 г. практически восстановились до уровня 2018 г., когда последствия финансового кризиса еще не успели проявиться в полной мере. В то же время привлеченные объемы заемных средств были ниже плановых индикаторов. Это объясняется определенным насыщением рынка, а также запретом субсидировать процентные ставки по кредитам и займам на импортную сельхозтехнику с 2019 г., в том числе производства Республики Беларусь. Основными получателями субсидий по инвестиционным кредитам являются крупные предприятия. В 2020 г. субсидировались инвестиционные кредиты (с учетом переходящих прошлых лет) 8695 заемщиков. Получателями инвестиционных субсидируемых кредитов являются в основном сельскохозяйственные организации. Краткосрочные кредиты (займы), предоставляемые на срок до 1 года сельскохозяйственным организациям, крестьянским (фермерским) хозяйствам, включая индивидуальных предпринимателей, на приобретение горюче-смазочных материалов, запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники, минеральных удобрений, средств защиты растений, кормов, ветеринарных препаратов и других материальных ресурсов для проведения сезонных работ, покупку молодняка сельскохозяйственных животных и уплату страховых взносов при страховании сельскохозяйственной продукции, а также организациям независимо от организационно-правовой формы, осуществляющим первичную и последующую (промышленную) переработку сельскохозяйственной продукции, - на закупку российского сельскохозяйственного сырья для первичной и промышленной переработки. Краткосрочные кредиты остаются остро востребованными Объемы привлеченных субсидированных краткосрочных кредитов в целом распределены по регионам пропорционально валовой продукции, однако почти четверть всего объема пришлась на Белгородскую область и Республику Татарстан. Как и в случае с инвестиционными, основными получателями субсидий по краткосрочным кредитам (займам) являются крупные предприятия. В 2010 г. субсидировались краткосрочные кредиты 8137 заемщиков. Вторым основным получателем стали перерабатывающие организации АПК - 46%. Эта тенденция довольно устойчива в течение ряда лет и вызывает определенную тревогу. Льготные условия кредитования были направлены, прежде всего, на поддержку сельского хозяйства в силу особенностей этого производства. Перерабатывающая промышленность не является высокорискованной, с длительным циклом производства отраслью. Развитие кредитования личных подсобных хозяйств, обладающих огромнымипотенциалом – одно из существенных направлений деятельности российских банков. Длятреализации и развития данного направления кредитования, банки развивают региональнуютсеть, проекты мобильных офисов, расширяют возможности удаленных способов работы посредством интернет – технологий и ДБО, повышают качество кредитного портфеля, формируют сбалансированную ресурсную базу, увеличивают эффективности работы и рентабельность банков при безусловном сохранении рыночных позиций в финансировании ЛПХ. Банки должны стать эффективным механизмом поддержки государством ЛПХ. Государственная программа развития личного подсобного хозяйства вызвана изменить отношение к молодым, начинающим хозяйственникам, стремящимся реализовать себя в условиях сельской местности. Особенный интерес представляет возможность субсидирования части процентной ставки по взятым кредитам на создание либо развитие ЛПХ. 1. Субсидии, предназначенные для развития и создания фермерского хозяйства. Размер ежемесячных субсидий составляет до 95% от уплаты по процентной ставке, но не больше ставки рефинансирования. В настоящий момент она равняется 8,25%. Фактически, при процентной ставке в 14%, реально фермер будет выплачивать около 6%. Однако начинающим личным подсобным хозяйствам следует помнить, что государственная субсидия предоставляется лишь при своевременной оплате процентов и погашения долга. а) Субсидирование сроком до трех лет предоставляется на: – приобретение запчастей для ремонта техники и горюче-смазочные материалы; – закупку минеральных удобрений и кормов для животных; – покупку ветеринарных препаратов и средств для защиты растений в соответствии с перечнем, предоставленным Министерством сельского хозяйства России. – покупку молодняка птицы и скота; – выплату страховых взносов, предназначенных для страхования урожая. б) Субсидирование сроком до пяти лет предоставляется на: – закупку техники отечественного производства для ведения хозяйства, многолетних посадок, приобретение племенного скота; – реконструкцию и строительство хозяйственных помещений. в) Субсидирование сроком до восьми лет выдается на модернизацию и строительство ферм. Определение суммы кредитования и процентной ставки происходит в индивидуальном порядке после предоставления в банк пакета необходимых документов: Расчет размера запрашиваемой субсидии; Документ, подтверждающий своевременную выплату начисленных банком процентов; Справка из налогового органа, свидетельствующая об отсутствии у заявителя задолженности более трех месяцев по налоговым и прочим обязательствам; Копии документов, являющихся подтверждением целевого использования кредита, по мере его использования, заверенные банком и заемщиком. Специально для развития личного подсобного хозяйства разработана целевая федеральная программа «Социальное развитие села». Чтобы оформить субсидию, начинающий гражданин ЛПХ должен обратиться в орган управления АПК субъекта РФ, где и будет развиваться хозяйство. Чтобы получить кредит, ЛПХ должно удовлетворять следующим требованиям: – существовать более трех лет; – граждане, ведущие ЛПХ, обязаны быть дееспособными и в возрасте от 18 до 65 лет; – в ЛПХ должно быть не менее двух работоспособных членов семьи (участников); – размеры земельного участка должны давать возможность производства продукции для последующей реализации; – обязательно наличие минимального набора сельскохозяйственного инвентаря, сельскохозяйственных построек, позволяющих обеспечить нормальный процесс производства; – необходим опыт регулярного и гарантированного сбыта произведенной продукции; – требуется расчетное подтверждение возможности достижения минимального уровня товарности производства, обеспечивающего обслуживание и погашение долга (с помощью паспорта заемщика); – участники ЛПХ должны быть готовы к обязательному страхованию принятых банком залогов, в т.ч. будущего урожая. В качестве источников погашения кредита рассматривается внешний доход всех участников ЛПХ и доход от реализации продукции частного хозяйства. Основной формой обеспечения обязательств является залог застрахованного будущего урожая. В качестве дополнительного обязательного вида обеспечения могут быть использованы: – государственные и муниципальные гарантии; – поручительства юридических лиц; – поручительства физических лиц; – поручительства кредитных потребительских кооперативов и фондов муниципального развития. Например, если гражданин, как физическое лицо намерен получить кредит на развитие личного хозяйства, требования к нему будут несколько отличаться от стандартных условий. 1. Большим количеством кредитных программ банков для ЛПХ предусмотрено предоставление обеспечения. Часто ими выступает поручительство физлиц или юридических лиц, залог имущества. В случае если целью займа является приобретение техники или оборудования, то они выступают в качестве обеспечения по кредиту на развитие производства. 2. При анализе финансового состояния принимаются доходы, получаемые от развития ЛПХ, но и все прочие доходы (по основному месту работы; от деятельности в качестве ИП и др.) 3. Наличие ЛПХ должно быть подтверждено выпиской из похозяйственной книги. Как правило, по требованиям банков записи должны подтверждать ведение хозяйства не менее одного года. 4. Заемщик должен подтвердить наличие земельного участка и оборудования. Для получения кредита на развитие ЛПХ требуются следующие документы: Паспорт гражданина РФ или иной документ, подтверждающий личность заемщика. Военный билет для подтверждения урегулирования отношений с призывными органами (для мужчин не старше 27 лет). Документы, которые подтверждают занятость клиента. Сведения о финансовом состоянии заемщика. Документы по выбранному предоставляемому обеспечению (для программы с обеспечением). Документы, которые подтверждают право пользования земельным участком. Выписка из похозяйственной книги, которая содержит информацию о личном подсобном хозяйстве. Промышленные организации обладают большей лоббирующей силой, чем сельскохозяйственные производители, и при финансировании из одного лимитированного источника могут «оттянуть одеяло на себя», что и наблюдается уже в течение ряда лет по субсидируемым краткосрочным кредитам. Кредиты и займы для малых форм хозяйствования. Субсидии на возмещение части затрат по кредитам предоставляются в размере 100% ставки рефинансирования ЦБ РФ: 95% за счет средств федерального бюджета и не менее 5% - за счет средств бюджета субъекта Российской Федерации. Субсидии из федерального бюджета и бюджета РФ предоставляются: - гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство по кредитным договорам (договорам займа). сельскохозяйственным потребительским кооперативам (заготовительным, снабженческим, сбытовым (торговым), перерабатывающим и обслуживающим), созданным в соответствии с Федеральным законом «О сельскохозяйственной кооперации» по кредитным договорам (договорам займа). По итогам первой главы можно сделать вывод, что кредит - наиболее распространенная форма привлечения заемных средств для нужд сельскохозяйственных предприятий. Банк выступает важной составной частью источников формирования оборотных средств сельскохозяйственных предприятий. Различают множество форм кредитов: инвестиционные кредиты (займы), краткосрочные кредиты (займы), кредиты и займы для малых форм хозяйствования 2. ОЦЕНКА СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ ЛИЧНЫХ ПОДСОБНЫХ ХОЗЯЙСТВ НА ПРИМЕРЕ АО «Россельхозбанк» 2.1. организационно-экономическая характеристика банка АО «Россельхозбанк» Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» (далее - Банк, АО «Россельхозбанк») - один из крупнейших банков в Российской Федерации, созданный в 2000 году в соответствии с распоряжением Президента Российской Федерации от 15.03.2000 № 75-рп в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации. Банк является базой национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства и обеспечивает эффективность использования бюджетных инвестиций. Реализуя бизнес-модель универсальной кредитной организации, Банк является рыночным инструментом государственной поддержки отраслей агропромышленного комплекса Российской Федерации (далее - АПК), предоставляет все виды банковских услуг и занимает лидирующие позиции в финансировании АПК. По состоянию на 01.01.2020 года уставный капитал АО «Россельхозбанк» составлял 326 484 000 000 рублей и был разделен на 233 048 обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 000 000 рублей каждая. 25 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 1 000 000 рублей каждая и 6 880 штук привилегированных акций номинальной стоимостью 1 000 000 рублей каждая. 100% акций АО «Россельхозбанк» принадлежит Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом (Росимущество) (обыкновенные именные акции - 89,92%) и Министерства финансов Российской Федерации (привилегированные именные акции - 10,08%). Миссия Банка - эффективное и комплексное удовлетворение потребностей товаропроизводителей АПК, рыбохозяйственного (далее - РХК) и лесопромышленного (далее - ЛПК) комплексов, населения и бизнеса сельских территорий, малых и средних городов в качественном и доступном банковском обслуживании и сопутствующих финансовых услугах, всемерное содействие формированию и функционированию национальной кредитно-финансовой системы АПК, РХК и ЛПК, а также устойчивому развитию территорий. В отчетном году в связи с приведением Устава и наименования Банка в соответствие с Федеральным законом № 99-ФЗ от 05.05.2014 «О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» наименование Банка было изменено. Новое полное фирменное наименование Банка - Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк»; Новое сокращенное фирменное наименование Банка – АО «Россельхозбанк»; АО «Россельхозбанк» входит в число крупнейших банков страны и занимает лидирующие позиции среди агропромышленного комплекса России, располагая второй по величине в стране филиальной сетью: - 76 филиалов; - 1113 дополнительных офисов; - 5 зарубежных представительств (в Азербайджане, Белоруссии, Казахстане, Таджикистане и Армении). Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 3349 Банк имеет также отдельные лицензии: - на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; - на осуществление депозитарной деятельности; - на осуществление дилерской деятельности; - на осуществление брокерской деятельности; - на осуществление разработки, производства, распространения шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных средств, выполнения работ, оказания услуг в области шифрования информации, технического обслуживания шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных средств, а также сертификат о прохождении Банком процедуры оценки соответствия требованиям международного Стандарта безопасности данных индустрии платежных карт. На 01.05. 2020 года АО «Россельхозбанк» занимает ведущие позиции в банковской системе Российской Федерации: - 6 место по размеру активов 4219,6млрд. рублей; - 8 место по величине чистой прибыли - 5,9 млрд. рублей; - 5 место по рейтингу крупнейших кредитных портфелей 1718,8 млрд. рублей. В настоящее время доля Банка на рынке кредитования: - отрасли «Сельское хозяйство, охота и предоставление услуг в этих областях» - около 40%; - отрасли «Производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака» - около 20%; - отрасли «Производство машин и оборудования для сельского и лесного хозяйства» - 20,0%. Для получения более подробной информации об объекте исследования была проведена оценка финансового-экономической деятельности. Динамика активов АО«Россельхозбанк» за 2019-2020г., тыс. руб. |