диплом по страхованию. дипломчик родной. Особенности страхования жизни как финансовый инструмент страховой компании по долгосрочному планированию продаж
 Скачать 420.3 Kb.
|
|
2.3 Характеристика страховой компании Росгосстрах «Росгосстрах» - крупнейшая в России страховая компания, предоставляющая широкий спектр страховых услуг частным лицам и компаниям для защиты от самых разнообразных рисков. На сегодняшний день предлагается 55 страховых продуктов - от популярных программ автострахования до специального страхования космической отрасли. Страховые продукты организации доступны любому жителю или компании в любом населенном пункте и городе России. Система состоит из более 400 специализированных центров и пунктов урегулирования убытков по всей России, поэтому наши клиенты могут получить страховую выплату абсолютно в любой точке страны. Все центры оснащены современными технологиями, что делает весь процесс получения страховых выплат оперативным и удобным для наших клиентов. Во всех центрах работает специально обученная команда специалистов, которая окажет не только правовую помощь, но и психологическую поддержку каждому клиенту. При наступлении страхового случая любой потерпевший или клиент компании «Росгосстрах» может обратиться в Единый диспетчерский центр, где ему подскажут общий порядок урегулирования убытков, адреса и часы работы центров урегулирования убытков, а также проконсультируют по спорным вопросам на месте ДТП. «Росгосстрах» - единственная компания, которая располагает филиальной сетью, сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России. В группу компаний «Росгосстрах» входит порядка 3000 агентств и страховых отделов, а также 400 центров урегулирования убытков, общая численность работников системы достигает 100 000 человек, в том числе более 65 000 агентов. История компании насчитывает 90 лет. Образованная в феврале 1992 года, компания стала правопреемником Госстраха РСФСР, который был создан в 1921 году. Развитие российского рынка страховых услуг в значительной степени определялось деятельностью Госстраха, а затем «Росгосстраха». Сейчас компания оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка России. Миссия ОАО «Росгосстраха»: защита благосостояния людей путем предоставления им доступных и отвечающих их потребностям страховых услуг. «Росгосстрах» - страховая компания, которая: а) Заботится о своих сотрудниках; б) В которой сотрудники чувствуют себя хорошо, и их благосостояние растет; в) В которой стремятся работать; г) Коллектив которой представляет из себя команду, живой организм; д) Ценит и любит своих клиентов; е) Компанию, которую уважают клиенты; з) Побеждает на тех полях, на которых играет, и побеждает стабильно, из года в год; ж) Рассчитывает на собственные силы, т.е. является экономически независимой. Стратегическая цель - сделать из Росгосстраха в течение 10-15 ближайших лет компанию, которая из года в год будет: 1) Эталоном надежности и качества обслуживания для клиентов в финансовой отрасли; 2) Эталоном качества работы сотрудников и качества управления людьми и процессами; 3) Эталоном работодателя для сотрудников в финансовой отрасли. Потребителями услуг ООО «Росгосстрах» являются: 1) Юридические лица – 65 % (предприятия различных форм собственности). 2) Кредитные организации – 22 % 3) Предприятия государственной собственности - 13 % Поскольку компании нацелена, прежде всего, на активную работу с физическими лицами, то при выборе критериев сегментации рассматривался в основном «Потребительский рынок» (а не «Промышленный рынок»). Из двенадцати стандартных критериев наиболее важными могут быть признаны шесть: 1) Социально-экономический (целевая аудитория - средний класс), 2) Географический (филиалы открываются в регионах с развитой экономикой), 3) Образ жизни (поле деятельности - крупные города с активным населением), 4) Место покупки (офисы, автосалоны, АЗС, салоны сотовой связи), 5) Стремление клиента к выгоде (в авто страховании уже не надо объяснять, в чем выгода клиента), 6) Повод для покупки (страхование имущества востребовано, равно как и детский ДМС). 2.4 Обзор программ акционерного общества страховой компании Капитал-Лайф Программы: 1) Забота о будущем: Комфорт Тип программы: Накопительное страхование Помимо создания накоплений, которые вы получаете к установленному сроку окончания договора, программа защищает вас или ваших близких в случае экстренных ситуаций, которые, как правило, требуют значительных расходов. Несчастные случаи, травмы, дорожно-транспортные происшествия, авиакатастрофы, - необходимый перечень, дающий ощущение защищенности. Срок: от 60 до 480 месяцев Возраст страхователя: от 18 до 70 лет Возраст застрахованного: от 18 до 80 лет Риски: Уход застрахованного лица из жизни в течение срока страхования Дожитие до конца срока страхования Получение травмы Дополнительные возможности: Возраст страхователя – не старше 70 лет на момент окончания действия договора. Возраст застрахованного лица – не старше 80 лет на момент окончания действия договора. 2) Забота о будущем: Комфорт для детей Тип программы: Накопительное страхование «Забота о будущем: Комфорт для детей» позволяет создать финансовый резерв для ваших детей при любом уровне текущих доходов Срок: от 60 до 480 месяцев Возраст страхователя: от 18 до 65 лет Риски: Уход застрахованного лица из жизни в течение срока страхования Дожитие до конца срока страхования Получение травмы Получение категории инвалидности 3) Забота о будущем: Престиж Тип программы: Накопительное страхование Описание: Создание финансового фундамента для вас и ваших близких, защита ваших доходов и образа жизни от максимального перечня опасностей, - цель, которую мы ставили, создавая «Забота о будущем: Престиж». Если вы не готовы платить высокие проценты по кредитам и предпочитаете разумное накопление, не отягощающее ваш бюджет, если вы понимаете, что зарплаты может не хватать на обеспечение расходов в случае непредвиденных обстоятельств, - наше предложение адресовано именно вам. Срок: от 84 до 480 месяцев Возраст страхователя: от 18 до 70 лет Риски: Уход застрахованного лица из жизни в течение срока страхования Дожитие до конца срока страхования Получение категории инвалидности (в результате несчастного случая) 4) Забота о будущем: Престиж для детей Тип программы: Накопительное страхование Описание: Правильное планирование позволяет добиваться больших результатов с минимумом усилий. Задумайтесь уже сейчас о будущих тратах, необходимых Вашим детям в будущем, – и к нужному сроку Вы предоставите им уверенность и свободу действий. «Забота о будущем: Престиж для детей» позволяет накопить крупную сумму денег, равномерно распределяя нагрузку на Ваш бюджет. Срок: от 60 до 252 месяцев Возраст страхователя: от 18 до 70 лет Возраст застрахованного: от 1 до 23 лет Риски: Уход застрахованного лица из жизни в течение срока страхования Уход страхователя из жизни, в течение срока страхования Дожитие до конца срока страхования Получение травмы Получение категории инвалидности 5) МАРС Тип программы: Накопительное страхование МАРС незаменим для одиноких людей, которые задумываются о том, что будет после их ухода из жизни и помогает позаботиться о пожилых родственниках и близких людях. При наступлении страхового события МАРС предусматривает выплату заранее оговоренной суммы указанному в договоре лицу или ритуальному агентству, которое возьмет на себя организацию всего необходимого. Тип программы: Рисковое страхование Профессиональные консультации врачей различной специализации теперь доступны вам круглосуточно, без выходных и очередей. ВМП» («Высокотехнологичная медицинская помощь») Тип программы: Рисковое страхование «ВМП» - программа, позволяющая обеспечить защиту на случай тяжелого диагноза. Программа позволяет оплачивать необходимые расходы на лечение, приобретение медикаментов и реабилитацию в случае кардиологических, ортопедических, неврологических нарушений и онкологических заболеваний. 6) Управление капиталом Тип программы: Инвестиционное страхование Описание: Ваши деньги могут работать лучше! «Управление капиталом» возможность получения большего дохода на вложенные средства при нулевом уровне риска потерять вложенную сумму. «Управление капиталом» позволяет с максимальной эффективностью реализовать ваши планы. Дополнительные возможности: Продукт «Управление капиталом» предусматривает три инвестиционные стратегии с различным соотношением между высоконадежными и высокодоходными активами: Консервативная; Сбалансированная; Динамичная. По умолчанию вам предлагается направление инвестирования «Общий фонд акций», где РГС-Жизнь самостоятельно выбирает набор лучших ПИФов по соотношению риск/доходность. 7) Управление капиталом + Тип программы: Инвестиционное страхование Описание: Наличие свободного капитала требует высокой ответственности при выборе объектов вложений. Программа инвестиционного страхования «Управление капиталом +» включает наиболее эффективные среднесрочные стратегии, позволяющие обеспечивать высокий уровень дохода при сбалансированном уровне риска. 8) Управление капиталом 360 Тип программы: Инвестиционное страхование Описание: «Управление капиталом 360» позволяет приумножать ваш личный капитал благодаря инвестициям в высокодоходные активы. Инвестиционный результат контролируется профессиональными управляющими в оперативном режиме и полностью прозрачен для вас. Программа обеспечивает длительный горизонт инвестиций без необходимости регулярного перезаключения договора. Независимо от состояния финансовых рынков, «Управление капиталом 360» гарантирует выплату к окончанию накопительного периода, которая достигает 200 % от объема взносов. Страховая защита обеспечивает вам полную независимость от обстоятельств. Возможность пополнения и изъятия средств дает возможность гибкого управления накоплениями. 2.5 Анализ продаж по страхованию жизни страховой компании Капитал-Life за период 2014 - 2016 г. Проанализируем таблицу 2.4 и произведем расчет объемов страховых премий по страхованию жизни за периоды 2016, 2017 и 2018 г. Таблица 2.4 - Объем страховых премий по страхованию жизни на период с 2016-2018 г.г.
Проанализируем данные по страховой премии и выплаты в таблице. Произведем расчеты: 1) Рассчитаем темп роста страховой премии, абсолютных величин , рассмотрим рисунок 2.17: Формула (2.1) имеет следующий вид: Тр = тек. год – пред. год где: Тр - темп роста. тек. год – текущий год пред год – предыдущий год а) рассчитываем темп роста между 2017 и 2016 годом: Тр =53509946 - 40478203 = 13031743 Тр = 13031743 руб. Наблюдение показало, что расчет положительный. б) рассчитываем темп роста между 2018 и 2017 годом: Тр = 24783671 - 53509946 = - 28726275 Тр = - 28726275 руб. Наблюдение показало, что расчет отрицательный. 2.1) Рассчитаем темп роста страховой выплаты, абсолютных величин: а) рассчитываем темп роста между 2017 и 2016 годом: Тр = 770683 - 520146=250537 Тр =250537 руб. Наблюдение показало, что расчет положительный. б) рассчитываем темп роста между 2018 и 2017 годом: Тр =12997227-770683 =11926544 Тр = 11926544 руб. Наблюдение показало, что расчет положительный.  Рисунок 2.17 – темпы роста страховой премии и выплаты за период 2016-2017 гг. 2.2) Рассчитаем темп роста, относительных величин: Формула (2.2) имеет следующий вид: Тп = текущий год / предыдущий год * 100 где: Тп-темп роста. а) рассчитываем темп прироста между 2017 и 2016 годом: Тп = 770683 – 520146 *100 =148,17 Тп = 148,15 % б) рассчитываем темп роста между 2018 и 2017 годом: Тп =12997227-770683 *100 =1647,54 Тп = 1647,54 % 2.3) Рассчитываем темп прироста, абсолютных величин: Формула (2.3) имеет следующий вид: Тпр = Тро - 100 где: Тпр - темп прироста; Тро - темп прироста относительный. а) рассчитываем темп прироста между 2017 и 2016 годом: Тпр = 148,17 - 100 = 48,17 Тпр = 48,17 % б) рассчитываем темп прироста между 2018 и 2017 годом: Тпр = 1647,54-100 = 1547,54 Тпр = 1547,541.2) Рассчитаем темп роста, относительных величин: Формула (2.2) имеет следующий вид: Тп = текущий год / предыдущий год * 100 где: Тп-темп роста. а) рассчитываем темп прироста между 2017 и 2016 годом: Тп =53509946/40478203 *100 =132,19 Тп =132,19 % б) рассчитываем темп роста между 2018 и 2017 годом: Тп =24783671/53509946 *100 =46,32 Тп =46,32 % 1.3) Рассчитываем темп прироста, абсолютных величин, рассмотрим рисунок 2.18 : Формула (2.3) имеет следующий вид: Тпр = Тро - 100 где: Тпр - темп прироста; Тро - темп прироста относительный. а) рассчитываем темп прироста между 2017 и 2016 годом: Тпр =132,19 - 100 = 32,19 Тпр =32,19 % б) рассчитываем темп прироста между 2018 и 2017 годом: Тпр = 46,32 -100 = -53,68 % Тпр = - 53,68%  Рисунок 2.18 – темпы прироста страховой премии и выплаты за период 2016-2017 гг. Итог: Произведя расчеты, наблюдаем затем, что темп роста и темп прироста в абсолютных показателях минусовый, а это значит, что в текущем году сделали меньше, чем в предыдущем. В относительных показателях тот же момент происходит и это значит, что не полностью выполнен план по отношению к прошлому году. Проанализировав представленные данные, можно сделать вывод, что темп роста и темп прироста в абсолютных показателях минусовый, а это значит, что в текущем году сделали меньше страховых премий, чем в предыдущем. В относительных показателях тот же момент происходит и это значит, что не полностью выполнен план по отношению к прошлому году. В расчетах, показано, что в заключенных страховых договорах на 2018 год по процентам больше, чем в 2016-2017 годах. Очень сложно объективно оценивать характеристики страховой компании, даже с применением математических и социологических методов анализа. На этом основании можно сделать вывод, что у страховой компании есть свои минусы и плюсы, всё завит от того, что на основании каких факторов производится анализ. 3 Проблемы и перспективы развития долгосрочного страхования жизни в России 3.1 Риск в накопительном страховании жизни и методы оценки Особенности накопительного страхования жизни обусловлены не только долгосрочным характером страховых операций, обязанностью страховщика выплатить определенную страховую сумму и возможностью получить дополнительный инвестиционный доход, но и составом рисков, которые наполняют его содержание. Анализ экономической литературы показал, что сущность риска в страховании жизни по-прежнему не относится к числу достаточно и всесторонне изученных. Многие ученые, обращаясь к данной теме, стараются не затрагивать вопросы, связанные с описанием характерных черт страховых рисков, внутренних структурных особенностей, с взаимосвязью видов рисков и объектами защиты от них. Так, по мнению В. В. Шахова «страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного». Иную точку зрения выражают С. Ю. Янова, Т. А. Федорова и Н. П. Сахирова, которые утверждают, что «страхуемый риск при страховании жизни - это продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время ее наступления». Несколько иной позиции придерживаются С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова, которые пишут, что «при страховании жизни страхуемый риск нельзя определять, как продолжительность человеческой жизни, ведь важен не столько сам период жизни, сколько предполагаемое событие, которое прервало жизнь, и не сама смерть, а предполагаемое время ее наступления в предполагаемом возрасте». Е. В. Андреева, О. И. Русакова, Е. М. Хитрова считают, что страхование жизни является безрисковым. В пользу этого они приводят следующие доводы: 1) Страховым случаем при данном страховании может быть событие, не обладающее признаком вредоносности. Более того, им может быть событие весьма приятное, радостное и желанное (например, бракосочетание). Это не вписывается в рамки традиционного представления о страховом случае как о возможной опасности для человека и его имущества; 2) Данное событие должно наступить обязательно. Такого рода события, как правило, предсказуемы, а порой и просто неизбежны (как, например, окончание срока действия договора). Данный аспект, в свою очередь, противоречит постулатам о вероятности и случайности страхового риска; 3) Целью страхования жизни не является восстановление причиненного страховым случаем вреда (убытка, ущерба); В целом, по их мнению, «при страховании жизни страхуются условия существования застрахованного лица, причем независимо от того, существует ли реальная угроза (риск) их ухудшения или нет». Выявленная противоречивость суждений ставит нас перед необходимостью уточнения или дополнения теоретических представлений о сущности страхового риска, конкретизации его отличительных особенностей в страховании жизни. Категорию «риск» ученые также трактуют с разных точек зрения. Общепринятым считается отождествление риска с опасностью, убытками, неуверенностью в будущем, вероятностью, потерями в результате принятия тех или иных решений. В рамках данного подхода страховой риск его тесно связывают с понятием «ущерб», т.е. с возможностью наступления негативных последствий от реализации определенных событий. Согласно другой точке зрения, «риск - это действие, выполняемое в условиях выбора (в ситуации выбора в надежде на счастливый исход), когда в случае неудачи существует возможность (степень опасности) оказаться в худшем положении, чем до выбора (чем в случае не совершения этого действия)». При таком подходе риск сопоставляется с альтернативой, т. е. с необходимостью и важностью выбора, он приобретает положительные характеристики в виде «счастливого исхода». Еще одной точкой зрения является определение риска как возможности отклонения фактического результата от запланированного. Колебания могут быть как в отрицательную, так и в положительную сторону, а могут привести к нейтральным результатам, поэтому, помимо риска потерь, существует и риск выгоды. С риском тесно связана неопределенность, с которой перекликается такая черта, как противоречивость. При этом согласимся с мнением Ю. В. Рожкова и Л. П. Дроздовской о том, что «неопределенность (как и альтернативность, и противоречивость) - атрибут риска, существование риска непосредственно связано с ее наличием. Мы не можем точно предсказать будущее, поэтому должны рассматривать влияние возможных отклонений (факторов, возможностей) от прогнозируемых величин. Чем больше неопределенность, тем выше риск». Риск как экономическая категория математически измерим. Для его математического измерения необходимо знать максимально-возможные последствия какого-либо действия или события. Рассчитать величину неопределенности затруднительно в силу того, что в такой ситуации информация о каких-либо событиях или фактах может отсутствовать полностью или частично. Другими словами, чем меньше знаний существует о возможном риске, тем более он тяготеет к неопределенности, следовательно, процесс управления им становится сложным или практически невозможным. Так, хорошо известно, что страховой риск измеряется с использованием методов теории вероятности и теории больших чисел, однако при этом возникает вопрос о том, каким образом измерить финансовый риск (также присущий накопительному страхованию жизни), о котором статистических данных может и не быть. Поэтому управлять им в условиях неопределенности становится весьма проблематично. Аналогичная ситуация возникает и при отождествлении риска с вероятностью. Поддерживая позицию Ю. В. Рожкова и Л. П. Дроздовской, мы считаем, что трактовка риска через вероятность лишает данную категорию возможности управления ею, так как управление вероятностью - стихийный и неконтролируемый, а, следовательно, лишенный какой-либо организационной основы процесс. Таким образом, вероятность, альтернативность, колебание результатов и неопределенность в большей степени относятся к свойствам категории риска, чем к его сущностным характеристикам. Долгосрочные виды страхования жизни характеризуются признаком накопления страховых сумм на протяжении всего срока действия договора страхования. Следовательно, они основаны на склонности людей к сбережению (экономии личных доходов) и инвестированию. Основная цель в накоплении выражается в стремлении создать запас денежных средств. При этом стимулами или мотивацией, подталкивающими человека к действию, является формирование финансового резерва на случай непредвиденных ситуаций, оплаты учебы ребенка, обеспечения семьи и себя в старости. При принятии решения о накоплениях частное лицо, безусловно, оценивает те риски, которые могут сопровождать его в этом случае. Выбор финансовых инструментов для вложения денежных средств, их надежность, сроки, доходность, гарантии возврата - важные и необходимые вопросы, которые он должен для себя решить. Также важно оценить вероятность того, что поставленной цели частное лицо может и не достигнуть ввиду не зависящих от него случайных событий: внезапная смерть в результате несчастного случая или критического заболевания, получение травм, инвалидности. Это может привести к неспособности продолжать формирование сбережений, и накопленная сумма не будет соответствовать ранее запланированной. Поэтому для достижения успеха человек может обезопасить себя, «передав» риск случайных событий страховщику. Особенность страхования жизни заключается в том, что совокупность рисков, которые берут на себя страховщики при его проведении, предусматривает при любых условиях осуществление выплаты страхователю (выгодоприобретателю) страховой суммы. Управление риском для страховщика - основа его деятельности. В операциях по страхованию жизни он, статистически оценивая вероятность и случайность наступления смерти, несчастного случая или возможности дожития застрахованного лица, принимает решение относительно заключения с потенциальным страхователем договора страхования. Для установления страхового тарифа применяются таблицы смертности, рассчитанные с помощью теории вероятности, учитываются половозрастные характеристики и состояние здоровья страхуемого. В дальнейшем, когда договор заключен, страховщик уже не может повлиять на продолжительность жизни человека, на случайные события, которые могут с ним произойти. Мы считаем, что рассмотрение сущности риска в страховании жизни только с точки зрения вероятности наступления негативных последствий значительно обедняет его содержание. Суждение о без рискового характера данного страхования вообще лишает его права на существование, так как оно не отвечает традиционным теоретическим воззрениям на сущность страхового риска, а наоборот, наполняется безвредностью и обязательностью его наступления. На наш взгляд, риск в страховании жизни следует рассматривать через возможность получения как отрицательного, так и положительного результата от его реализации, поскольку в обоих случаях осуществляется страховая выплата. Накопительные и рисковые потребительские свойства страховых продуктов по страхованию жизни обусловливают необходимость комплексного рассмотрения рисков, сопутствующих всем аспектам жизнедеятельности застрахованного по договору лица. Поэтому предметом внимания остается выбор или создание метода, позволяющего субъектам договора накопительного страхования жизни зрительно представить и спрогнозировать величину риска, который может реализоваться в течение срока его действия. Однако в отличие от ситуации вероятности и неопределенности им можно управлять. Так как накопительное страхование жизни представляет собой симбиоз страхового и инвестиционного секторов финансового рынка, экономическое обоснование видов рисков, которым подвергаются страховщик и страхователь, требует дополнений. В связи с этим мы предприняли попытку рассмотреть риск в виде некой количественной меры, имеющей твердую денежную оценку и обладающей динамичностью, которую можно определить абсолютным и относительным уровнем потерь в результате тех или иных решений. В данном исследовании нами были использованы труды в области рискологии банковской системы ученых-экономистов Ю. В. Рожкова и Л. П. Дроздовской. Они предложили ввести в экономическую науку понятие «масса риска», используя для обоснования теоретическую базу эконофизики. В физике масса имеет такие свойства физического объекта, как гравитационная масса - сила, с какой тело взаимодействует с внешними полями, и инертная масса - степень сопротивления тела внешним воздействиям. Проецируя данный закон на область экономики, можно определить массу риска как стоимостную величину, отражающую влияние совокупности внутренних и внешних экономических факторов и позволяющую системно анализировать эффективность и целесообразность накопительного процесса в страховании жизни. Также она дает возможность понять взаимосвязи элементов и компонентов внутренней структуры и их влияние на принятие различного рода решений в ходе реализации накопительного процесса. Приведем пример расчета массы риска по нашей методике на микроуровне применительно к страхователю и страховщику, который дает общее представление о смысле и методе расчета предложенного показателя. Он включает в себя две части: основную (реальную), выраженную в виде разницы финансовых обязательств и гарантий, и виртуальную - дополнительный доход. В нашем примере женщина в возрасте 25 лет заключает договор смешанного страхования жизни на страховую сумму 500 тыс. р. на срок 20 лет. Годовой страховой взнос, рассчитанный с учетом степени рисков, составляет 28 тыс. р. Данный договор страхования предусматривает право на ежегодную индексацию страховой суммы и взноса с целью защиты страхового обеспечения от инфляции и изменения курса твердых валют. Страхователь вправе не соглашаться на нее и не уплачивать увеличенный страховой взнос. В нашем примере размер ежегодной индексации составляет 10 %. Внешними факторами, которые могут повлиять на накопительный процесс, нами были приняты уровень инфляции и инвестиционная норма доходности (гарантированный страховщиком минимальный прирост накоплений). При расчете мы нивелировали их реальные колебания во времени и оставили фиксированными - 6,5 и 7 % соответственно. Полученные результаты позволили проследить возможность развития двух ситуаций, которые выявили динамику роста/снижения массы риска для субъектов договора страхования. Рассмотрим эти ситуации более подробно: 1) Рассмотрим степень действия внешних факторов на динамику накоплений, когда страхователь отказывается от индексации страховой суммы, рассмотрим на рисунке 3.1. В начале срока страхования масса риска для страхователя не существует, так как имеет отрицательное значение.   Рисунок 3.1 – степень действия внешних факторов на динамику накоплений, когда страхователь отказывается от индексации страховой суммы за период 2013-2033 гг. Другими словами, если в первый год страхователь умрет, то выгодоприобретатели получат выплату в размере страховой суммы и дополнительного инвестиционного дохода при фактически оплаченном взносе в 28 тыс. р. Страховщик при этом рискует получить убыток, который не будет перекрыт размером поступивших взносов, поэтому масса риска для него в начале срока страхования имеет высокий уровень. Но с каждым последующим годом данный показатель снижается, так как действие эффекта от инфляции номинально уменьшает размер обязательств. Отказываясь от индексации, страхователь подвергает свои накопления обесценению. Это может привести к критическим последствиям для него. Его цель — накопить сумму денежных средств, не реализуется, так как финансовые потери будут превышать ожидаемый совокупный доход. Таким образом, можно сделать вывод о том, что в данном случае выбранная стратегия формирования накоплений становится нецелесообразной. 2) Степень действия внешних факторов на динамику накоплений, когда страхователь принимает индексацию страховой суммы, рассмотрим на рисунке 3.2.  Рисунок 3.2 – Степень действия внешних факторов на динамику накоплений, когда страхователь принимает индексацию страховой суммы за период 2013-2033 гг. В данном случае по полисным условиям индексация к размеру страхового обеспечения применяется в течение первой половины срока действия договора страхования. В дальнейшем увеличенное страховое обеспечение на случай смерти застрахованного лица фиксируется. В тот период, когда страховая сумма индексируется, масса риска для страхователя отсутствует, но для страховщика - увеличивается. Во второй половине действия договора страхования размер страховой суммы начинает подвергаться воздействию эффекта от инфляции, что приводит к стремительному росту показателя у страхователя. Благодаря тому, что в каком-то периоде страховая сумма индексировалась, к концу срока страхования масса риска для него не превысит затрат на страхование и причитающихся к выплате страховой суммы и инвестиционного дохода. При этом в сравнении с первой ситуацией масса риска в данном случае начнет проявлять себя гораздо позже. Условие страховщика по индексации страхового обеспечения только в первой половине срока страхования, по нашему мнению, может явиться мерой по снижению его массы риска, которая росла в этом периоде. Проиллюстрируем наш пример расчетами, рассмотрим таблицу 3.1. Таблица № 3.1-компоненты массы риска за период 2013-2033 гг.
Продолжение таблицы 3.1
При первой ситуации масса риска страхователя превышает массу риска страховщика в 7 раз. При второй ситуации это превышение уже составляет 3,5 раза, что свидетельствует о большей эффективности программы при ее защите от влияния внешних факторов. При расчете не учитывались также возможные отклонения ежегодных макроэкономических показателей, погрешность в размере инвестиционного дохода, действие налогов. Массу риска для страхователя составляют реальная часть - в виде разницы суммы страховых взносов и гарантированной страховщиком страховой суммы и виртуальная часть - ожидаемый инвестиционный доход. Данный показатель является стоимостным, оценивает риск в денежной форме в любой момент на основе фактически произведенных затрат и ожидаемых доходов от процесса инвестирования: Mr = ∑Св – Сс + I, где Mr - масса риска для страхователя; ∑Св - сумма страховых взносов; Сс - страховая сумма, гарантированная страховщиком к выплате при реализации риска смерти или дожития; I - ожидаемая сумма инвестиционного дохода, подлежащая выплате страховщиком выгодоприобретателю. Масса риска для страховщика также состоит из реальной части (в виде разницы между гарантированной выгодоприобретателю страховой суммой и фактически уплаченными страхователем взносами) и виртуальной - суммы инвестиционного дохода: Mr = Сс – ∑Св + I. Цель расчета показателя «масса риска» - определить возможность эффективного управления программой страхования жизни с учетом возможных ситуационных отклонений в течение срока действия договора страхования как со стороны страхователя, так и со стороны страховщика. Он представляет интерес прежде всего тем, что отражает эффективность накопительного процесса или возможные потери, выраженные в денежных средствах, которые можно наглядно оценить на протяжении всего срока действия договора страхования. В нашем примере женщина в возрасте 25 лет заключает договор накопительного страхования жизни на страховую сумму 500 тыс р. на срок 20 лет. Годовой страховой взнос, рассчитанный с учетом степени рисков, составляет 28 тыс р. Продукт накопительного страхования жизни включает основную программу смешанного страхования жизни, предусматривающую ответственность страховщика по выплате страховой суммы и инвестиционного дохода при реализации рисков смерти или дожития, а также дополнительную опцию продукта «Освобождение от уплаты страховых взносов» (продолжение действия основной программы в случае получения постоянной полной нетрудоспособности страхователем до окончания срока действия договора страхования). Также продукт накопительного страхования жизни предусматривает право на ежегодную индексацию страховой суммы и взноса с целью защиты страхового обеспечения от инфляции и изменения курса твердых валют. Право на индексацию предоставляется страховщиком ежегодно и применяется к страховой сумме по договору и к размеру страхового взноса. Размер индексации, как правило, страховщик устанавливает ежегодно исходя из макроэкономических показателей, может быть равен или превышать ставку рефинансирования. Также право на индексацию, в соответствии с условиями договора страхования, может применяться как в течение всего срока действия договора страхования, так и на протяжении только первой его половины. В нашем примере размер ежегодной индексации равен 10%. Страхователь вправе не соглашаться на нее и не уплачивать увеличенный на размер индексации страховой взнос. При этом он уплачивает очередной страховой взнос, равный взносу, внесенному в предыдущем году. Внешними факторами, которые могут повлиять на накопительный процесс, нами были приняты уровень инфляции и инвестиционная норма доходности (гарантированный страховщиком минимальный прирост накоплений). Она рассчитывается с учетом брутто-инвестиционной нормы доходности, заработанной страховщиком по результатам инвестиционной деятельности. При расчете мы нивелировали их реальные колебания во времени и оставили фиксированными - 6,5 % и 7 % соответственно. Полученные результаты позволили проследить возможность развития трех ситуаций, которые выявили динамику роста/снижения массы риска для субъектов договора страхования. Далее рассмотрим эти ситуации более подробно. Пример является иллюстративным, дающим общее представление о смысле и методе расчета данного показателя. При расчете не учитывались возможные отклонения ежегодных макроэкономических показателей, погрешность в размере инвестиционного дохода, действие налогов, а также строгое соблюдение методики расчета математических резервов. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||