Отчет. Отчет +. Отчет по практике Я, Краснова Анастасия Сергеевна, проходила производственную
 Скачать 0.75 Mb.
|
 61 АО «Газпром» [Электронный ресурс] / Политика управления рисками и внутреннего контроля АО Газпромбанк. - Электрон. дан. - М., 2020 - URL: // https://www.gazprom.ru/investors/corporate-governance/control- system/ (дата обращения 10.05.2020) 62 Принципы и организационная структура управления рисками в АО Газпромбанк. Годовой отчет 2018.pdf. позволяет данной системе охватить все его операции и бизнес-процессы, идентифицируя при этом все сопутствующие им риски, принципа целевого соответствия, заключающийся в том, что процесс управления рисками в АО Газпромбанк осуществляется согласно поставленным целям в стратегии развития банка и функционала, принципа достаточной уверенности, суть которого заключается в том, что система внутреннего контроля и управления рисками банка должна быть направлена на обеспечение высокой гарантии решения поставленных задач на пути достижения его стратегических целей, при этом обеспечение гарантий должно быть просто высоким, а не абсолютным (100%). принципа адаптивности и развития, суть которого заключается в том, что система внутреннего контроля банка должна предусматривать не только мониторинг и адаптацию рисков во внешних и внутренних условиях его деятельности, но и должна уметь гибко реагировать на обнаруженные риски, что только в таком случае позволит банку эффективно функционировать. принципа существенности и ресурсного обеспечения, суть его заключается в том, что при обнаружении нескольких рисков, в приоритете должны стоять ключевые риски, которые необходимо нейтрализовать в кротчайшие сроки. При этом ресурсы, выделяемые АО Газпромбанк должны выделять не заранее, а в процессе принятие решения по рискам, принципа непрерывности функционирования, суть которого заключается в том, то только непрерывно функционирующая система внутреннего контроля банка и система управления его рисками обеспечат ему непрерывность принятия правильных управленческих решений на всех уровнях управления АО Газпромбанка, принципа взаимодействия коллегиальности, заключается в том, что, только сплотившись, все сотрудники банка, смогут достичь поставленных целей, то есть каждый из сотрудников банка должен быть направлен на достижение стратегических целей АО Газпромбанк, при этом представители каждого структурного подразделения должны периодически принимать решения касающихся их непосредственной деятельности, принципа ответственности, суть которого заключается в том, что изначально права и обязанности сотрудников внутреннего контроля и системы управления рисками в АО Газпромбанк прописываются в его нормативных актах, следовательно, каждый из работников банка участвует в системе управления рисками, прямо пропорционального его уровню компетенции и должностным обязанностям, ровно как прямо пропорционально им ему предстоит выполнять процедуры внутреннего контроля данного банка, принципа разделения обязанностей, суть которого заключается в том, что среди всех работников банка происходит разграничение функций, что исключает возможность совмещения одним и тем же сотрудником функций авторизации, учетных операций связанных с активами касательно контроля их исполнения, принципа оценки результатов, суть которого заключается в том, что все достигнутые результаты будут оценены согласно требований по управлению банковскими рисками и его системы внутреннего контроля, принципа оперативности и структурированности, суть которого заключается в том, что вся информация, предоставляемая систему управления рисками и внутреннего контроля банка должна быть полной, регламентированной, своевременной, и максимально доступно отражать всю необходимую информацию. принципа единой нормативной среды, суть которого сводится к тому, что все отчеты составляются в системе внутреннего контроля банка согласно установленных в нем нормативов, принципов и требований. Методология и структура отчетов в АО Газпромбанк тоже является четко регламентированной. -принципа экономической целесообразности, суть которого заключается в том, что все потраченные финансовые средства банка, посредством которых были осуществлены процедуры внутреннего контроля, должна быть подтверждены экономическим эффектом, суть которого найдет свое отражение в снижении уровня риска, который сопутствует деятельности данного банка, принципа трех линий. Данный принцип рассматривает систему управления рисками и внутреннего контроля на уровне всех протекающих бизнес-процессов на первой линии, на данной линии идет управление рисками самими владельцами банковских бизнес-процессов, причем управление системой внутреннего контроля в данном случае осуществляется сразу на уровне всех структурных подразделений АО Газпромбанк. Суть второй линии сводится к формированию единой политики в систему внутреннего контроля и управления рисками, происходит подбор и отбор методов наиболее эффективно способствующих реализации выбранной политики, здесь же происходит координация всех филиалов и структурных подразделений банка которые, так или иначе, взаимодействуют со службами внутреннего контроля. Осуществляется все это центрами ответственности внутреннего контроля и ПУРиВК. Третья, заключительная линия, представляет собой оценочную деятельности ПУРиВК, которой занимается непосредственно само подразделение АО Газпромбанк, делается это посредством различных аудиторских проверок деятельности банка и правильно оформления и осуществления в нем различных операций, не противоречащих его прямой деятельности. Участниками системы управления рисками и внутреннего контроля в АО Газпромбанк являются: -Совет директоров АО Газпромбанк Комитет Совета директоров АО Газпромбанк по аудиту; Правление АО Газпромбанк; Председатель Правления АО Газпромбанк; Коллегиальный орган; ПУРиВК; Структурные подразделения АО Газпромбанк Ответственные за выполнение мероприятий по управлению рисками; Риск-координаторы; Ответственные за мониторинг выполнения процедур внутреннего контроля; Центры ответственности в области управления рисками и внутреннего контроля. Причем полномочия у участников системы управления рисками и внутреннего контроля в банке АО Газпромбанк тоже будут различаться. Так, например, Совет директоров АО Газпромбанк -утверждает внутренние документы Банка, определяющие политику Банка в области организации Управления рисками и Внутреннего контроля, включая принципы и подходы к организации, функционированию и развитию СУРиВК; устанавливает Предельно допустимые и Пороговые уровни рисков для данного банка; рассматривает вопросы организации, функционирования и эффективности СУРиВК, в том числе результаты оценки и самооценки СУРиВК, при необходимости дает рекомендации по улучшению СУРиВК. Комитет Совета директоров АО Газпромбанк по аудиту: осуществляет контроль над надежностью и эффективностью функционирования СУРиВК; предварительно рассматривает и дает рекомендации для принятия решений Советом директоров АО Газпромбанк, рассматривает сводную отчетность по рискам и Процедурам внутреннего контроля, результаты выполнения Процедур внутреннего контроля и оценки эффективности Управления рисками. Правление АО Газпромбанк рассматривает формируемую ПУРиВК информацию о Ключевых рисках и Мероприятиях по управлению рисками, при необходимости дает рекомендации по совершенствованию Мероприятий по управлению рисками и их мониторингу, Процедур внутреннего контроля; обеспечивает поддержание функционирования эффективной СУРиВК в АО Газпромбанк. Председатель Правления АО Газпромбанкв рамках своей компетенции: занимается обеспечение службы внутреннего контроля, занимается обеспечением выполнения решений, принятых Советом банковских директоров, утверждает нормативные акты банка, касающиеся его системы внутреннего контроля, занимается формирование коллегиального органа, утверждает политику управления рисками в банку, утверждает политику системы внутреннего контроля банка, рассматривает все вопросы, касающиеся деятельности системы внутреннего контроля АО Газпромбанк, от ее эффективности, до результатов оценки деятельности данной системы. Комитет по аудиту АО Газпромбанк занимается: осуществлением контроля за функционированием системы управления рисками и внутренним контролем в банке, дачей рекомендаций, касающихся принятия Советом директоров банка различных стратегических решений, рассматривает сводную отчетность по рискам и процедурам внутреннего контроля банка, оценивает результаты деятельности системы управления рисками и внутреннего контроля. В свою очередь правление банка занимается рассмотрение программы внутреннего контроля, прогнозам ключевых рисков, разработкой программы, направленной на совершенствование действующей системы, а также всячески поддерживание ее эффективное функционирование. Председатель правления банка Газпром занимается: обеспечением функционирования системы внутреннего контроля и управления рисками, мониторингом выполнения решения Совета директоров данного банка, утверждает нормативные локальные акты банка, касающиеся управления рисками в нем и внутреннего контроля, утверждает состав и структуру коллегиального органа, а также разрабатывает политику его функционирования, занимается организацией всех бизнес-процессов в каждом из филиалов банка ПАО Газпром касающиеся корректности использования ключевых показателей банковской деятельности в области внутреннего контроля, проводит анализ мероприятий, касающихся совершенствования действующей системы управления рисками в банке, занимается совершенствованием инструментария внутреннего контроля банка, подводит итоги оценки и эффективности СВК банка, обучает сотрудников банка оценке рисков, правильности работы с системой СВК, анализирует отчеты внешних аудиторов о службе внутреннего контроля в АО Газпромбанк, анализирует эффективность управления рисками в данном банке разрабатывает единые подходы к управлению операционными рисками во всех филиалах банка, согласовывает планы мероприятий по проверкам филиалов банка, периодически проверят организацию системы внутреннего контроля банка Структурные подразделения Банка, организации Группы Газпром обеспечивают организацию и функционирование СУРиВК в рамках реализации своих задач и функций. Стоит отметить, что внутренний контроль в банке АО Газпром включает в себя не только вертикальное взаимодействие, но и горизонтальное. Вертикальное взаимодействие включает взаимодействие Органов управления Банка, структурных подразделений Банка и ПУРиВК, а также процедуры взаимодействия Банка, его структурных подразделений с организациями Группы Газпром. Горизонтальное взаимодействие осуществляется между: структурными подразделениями Банка; Риск-координаторами; Филиалами банка Владельцами бизнес-процессов. Порядок взаимодействия участников СУРиВК в процессе Управления рисками и при осуществлении Процедур внутреннего контроля определяется локальными нормативными актами АО Газпромбанк. Взаимодействие АО Газпромбанк с внешними заинтересованными сторонами, в том числе с органами государственного надзора, внешними аудиторами, банками, страховыми компаниями, акционерами, инвесторами осуществляется с соблюдением требований действующего законодательства, локальных нормативных актов АО Газпромбанк.63 Создание единой инфраструктуры системы управления рисками и внутреннего контроля в АО Газпромбанк осуществляется посредством эффективного формирования его внутренней контрольной среды, которой будут присущи такие качества как: непрерывность управленческих процессов в процедурах внутреннего контроля и управления рисками, формирование современной культуры внутреннего контроля и управления рисками. Формирование Внутренней контрольной среды направлено на создание единой инфраструктуры СУРиВК, обеспечение непрерывности процессов Управления рисками и Процедур внутреннего контроля, формирование культуры Управления рисками и Внутреннего контроля. Основными факторами, формирующими контрольную среду АО Газпромбанк, являются: приверженность этическим нормам, честность и компетентность банковских работников согласно корпоративной этике АО Газпромбанк, стиль и философия управления банкам, которые поддерживают все процессы управления рисками в нем и направлены на выполнение всех предписанных процедур внутреннего контроля, разделение должностных полномочий, причем их делегирование основано на всех изложенных в начале главы принципов функционирования в данном банке системы управления рисками и внутреннего контроля. Само формирование внутренней контрольной среды предполагает: не только разработку и развитие нормативной методологической базы в области внутреннего контроля и управления рисками, но и ее поддержание в актуальном состоянии, что делается посредством внедрения в каждый из филиалов банка унифицированной отчетности, формирование организационной структуры службы внутреннего контроля, определения функций и полномочий каждого участника в нем, разграничение всех функций системы согласно принципа делегирования, мониторинг за состояние контрольной среды, внедрение стандартов внутреннего контроля и т.п. |