Отчет. Отчет +. Отчет по практике Я, Краснова Анастасия Сергеевна, проходила производственную

• Название: Отчет по практике Я, Краснова Анастасия Сергеевна, проходила производственную
• Анкор: Отчет
• Дата: 08.01.2023
• Размер: 0.75 Mb.
• Имя файла: Отчет +.docx
• Тип: Отчет; #876380
• страница: 10 из 10

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе проведенного анализа было установление, что по состоянию на 01.01.2021 АО Газпромбанк входит в лидирующую тройку Российских банков, оказывающих весь спектр своих услуг ведущим отраслям экономики, таким как нефте и газодобыча, энергетика, строительство, транспорт и др.

Согласно ведущим рейтинговым агентствам АО Газпромбанк был оценен как довольно стабильный банк, по всем прогнозам, были получены позитивные оценки.

На сегодняшний день, одной из функций банка в области его экономической безопасности, является внутренний банковский контроль, представляющий собой систематизацию всех происходящих изменений и проверок банка, созданных его менеджментом, целью которых была минимизация банковских рисков, связанных с финансовыми и информационными потерями, ввиду допущенных нарушений со стороны банковских работников.

При этом функция внутреннего контроля банка не ограничена обычными проверками и измерениями ведущих экономических показателей банковской деятельности, она включает в себя как планирование различных мер координации защиты банковских активов, так и его управленческую политику.

Следовательно, внутренний контроль в банковской сфере представляет собой своеобразную систему по организации и координации мер со стороны банка и его сотрудников, направленных на защиту банковского капитала, соблюдения его учетной политики, правильности ведения бухгалтерской и финансовой отчетности, что в совокупности будет способствовать ее эффективной, а самое главное рентабельной деятельности.

Сама структура службы внутреннего контроля в АО Газпромбанк представленная в виде иерархии образующей трехуровневую систему, во главе которой находится департамент внутреннего контроля, ему подчиняется управление внутреннего контроля, которому в свою очередь подчиняется отдел внутреннего контроля.

Самым главным в системе внутреннего контроля АО Газпромбанк является департамент внутреннего контроля, состоящий в свою очередь из контрольно-ревизионного управления, управления последующего контроля, управления по контролю качества, управления по работе с регионами, управления правовой поддержки, управления контроля кассовой работы и управления анализа по контролю рисков. Данный департамент занимается мониторингом функционирования системы внутреннего контроля в исследуемом банке, проводит регулярные проверки деятельности банковских подразделений, занимается

контроль касающегося устранения выявленных нарушений с доведением каждого случая до руководства банка, принимает участие в разработке внутренней банковской документации, контролирует рыночной и кредитный риски банка на постоянной основе, ведет мониторинг рисков, связанных с ликвидностью АО Газпромбанка.⁷²

Второй уровень системы образован региональным центром банка - управление его внутреннего контроля, которое есть в каждом из банков и его филиалов. Третий уровень системы представлен отделами внутреннего контроля АО Газпромбанк, в которых специалисты занимаются выездными проверками и осуществлением текущего контроля.

Благодаря функционированию в данном банке именно такой системы внутреннего контроля удается сдерживать операционные риски на самом минимальном уровне – 0,5% по итогам 2018 года, причем стоит отметить, что данный показатель был снижен на 0,1% относительно 2017 года.

В своей деятельности служба внутреннего контроля АО Газпромбанк опирается на такие принципы как предметность, конкретность, разделение полномочий, объективность, информационная достаточность, всеобъемлевость, использование различных видов контроля.

Стоит отметить, что в области управления рисками в Газпромбанке у каждого свои обязанности и полномочия, так, например, Совет Директоров банка занимается утверждением внутренней документации касающейся внутреннего контроля в банке и управления в нем рисками, оно же отвечает за все подходы к организации системы внутреннего контроля, устанавливая при этом пороговые уровни риска, являющиеся предельно допустимыми в операционной деятельности АО Газпромбанк.

Комитет Совета директоров, занимается осуществлением контроля за надежность функционирования системы внутреннего контроля в исследуемом банке, дает советы руководству банка при принятии каких-либо важных стратегических решений, а также занимается рассмотрением сводной отчетности по банковским рискам, анализирует текущую эффективность внутреннего контроля в банке, и результаты выполнения ранее установленных процедур по выявлению и управлению операционными рисками.

Правление банка занимает формированием информации о его ключевых рисках, расписывает мероприятия по их управления, при необходимости может составить список рекомендация по совершенствованию действующей системы управления рисками и внутреннего контроля.





⁷² Деятельность департамента внутреннего контроля АКБ Газпромбанк // Газета Комерсантъ. - 2015. - №5. - С.119

С учетом того что система внутреннего контроля в АО Газпромбанк является многоплановой и всеобъемлимой, ее контрольные функции одновременно закладываются как по горизонтали, так и по вертикали, что создает сплошную сеть, в которой функции внутреннего контроля так или иначе пересекаются между собой.

При этом горизонтальная составляющая системы внутреннего контроля банка представлена техническими порядками, технологиями ведения и осуществления банковских операций, операционными процедурами, инструкциями, тарифами, зонами ответственности и рядом контрольных мероприятий направленных на минимизацию банковских рисков. Вертикальная составляющая система в свою очередь представлена председательскими распоряжениями и приказами, положением о банковских подразделениях, должностными инструкциями АО Газпромбанка, решениями принятыми коллегиальными органами банка и т.п.

Но с учетом НТП, система внутреннего контроля в коммерческом банке должна постоянно совершенствоваться и модернизироваться. Причем модернизация не обязательно должна быть глобальной. Начать можно с простого периодического просмотра банковской документации, пересмотра стратегии и политики финансовой организации области внутреннего контроля банка, постоянного мониторинга сопутствующих рисков.

Также банковская политика управления операционными рисками должна постоянно модернизироваться, дорабатываться и совершенствоваться. Причем ее разработкой должно заниматься не только высшее руководства банка, а его управленцы, менеджеры и рядовые сотрудники, которые знают обо всех рисках, сопутствующих их деятельности. Только совместно им удастся такую политику внутреннего контроля и управления рисками, которая позволит еще максимально сократить операционные риски и будет в разы эффективнее нынешней.

Также вышестоящему руководству рекомендуется пересмотреть свои информационные каналы, так как от качества информации, уровня ее потерь на этих каналах и скорости проводимости информации напрямую зависит рискованность всех операций. Поэтому совершенствование данного пункта должно быть первоочередным.

Также совету директоров рекомендуется заниматься периодическим пересмотром видов деятельности осуществляемых банком, причем он может отказаться от некоторого нерентабельного вида, взамен на актуальные виды деятельности, который в определенный момент являются актуальными, например, как эквайринг и т.п.

Рекомендуется заниматься мониторингом неотъемлемых рисков, которые всегда будут сопутствовать всей банковской деятельности, в качестве таких рисков стоит постоянно

мониторить уровень курса национальной и иностранной валюты, уровень инфляции в стране и т.п.

В целом можно отметить, что внутренний контроль необходим коммерческим банкам, так как они обладают достаточно разветвленной филиальной сетью, и именно система управления рисками и внутреннего контроля банка позволяет ему своевременно получить информацию о деятельности каждого филиала банка, ровно, как и каждому филиалу быть своевременно осведомленным обо всех процедурах и политике банка.

Одной из главных задач внутреннего контроля является обеспечение экономической безопасности коммерческому предприятию, в данном случае банку, что достигается посредством эффективного функционирования службы внутреннего аудита в нем, который отвечает за предоставление высшему руководству банка полной и самое главное достоверной, исчерпывающей информации, учитывая прогнозы сопутствующего риска банковской деятельности, до того как они будут принимать какие-либо важные управленческие решения, касающиеся стратегического развития банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1. 
   О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон от 02.12.1990г. № 395-1 (посл. ред.) // "Консультант Плюс": справочная правовая система. URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 25.02.2021)
   
2. 
   О Центральном банке Российской Федерации (банке России) [Электронный ресурс]: федер. закон от 10.07.2002 № 86-фз (посл. ред.) // "Консультант Плюс": справочная правовая система. URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 01.03.2021)
   
3. 
   Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах [Электронный ресурс] : Положение Банка России от 16.12.2003 №242-П : (ред. от 04.10.2017) (зарегестр. в Минюсте России 27.01.2004 №5489) // "Консультант Плюс": справочная правовая система. URL: www.consultant.ru (дата обращения 05.03.2021)
   
4. 
   О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) денежных доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях [Электронный ресурс] : указание Банка России от 09.08.2004г. № 1486- У : (ред. от 31.10.2011г.) // "Консультант Плюс": справочная правовая система. URL: www.consultant.ru (дата обращения: 075.03.2021)
   
5. 
   Андреева Л.В. Учет, анализ и аудит показателей, обеспечивающих экономическую безопасность хозяйствующих субъектов. // Изд.: Дашков и Ко. - 2019. - 102с.
   
6. 
   Арабян К.К. Система финансового контроля // Аудитор. - 2018. - №2. - С.15
   
7. 
   Барановский О.И. Финансовая безопасность: монография // Институт экономического прогнозирования. - К.: Феникс, 2018. - С.24
   
8. 
   Бачалова А.В. Особенности управления риском ликвидности в коммерческом // Экономика и управление: проблемы, решения. - 2016. – №10. – С. 105–108
   
9. 
   Бобыль В.В. Финансовые риски банка: классификация и управление // Современный взгляд на проблемы экономики и менеджмента. Сборник научных трудов по итогам международной практической конференции. - Уфа, 2016. - С.34
   
10. 
    Богданов А.С. Операционные риски и их влияние на кредитные организации // Банковские технологии. - 2017. - №5. - С.56
    
11. 
    Бочаров А.О. Управление рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2017. -
    

№ 2. – С.100

12. 
    Бочаров О.А. Формирование основ экономической безопасности банковской деятельности: автореф. дис. канд. эконом, наук. - М., 2017. – 416с.
    
13. 
    Бурцев В.В. Использование внутреннего контроля коммерческой организации в государственном и управленческом аудите // Аудит и налогообложение. - 2016. - № 2.
    

- С. 30-34

14. 
    Васильев А.И. Российская банковская система: перспективы развития и сопутствующие риски / А.И. Васильев. - М. : КноРус, 2019. - 516с.
    
15. 
    Гордиенко A.B. К вопросу о формировании службы внутреннего контроля // Деньги и кредит. - 2020. - № 2. - С. 62-64.
    
16. 
    Графова И.Л. Экономическая безопасность коммерческого банка как элемента банковской системы страны / И.Л. Графова, Р.А. Емельянов // Эконом. журнал. – 2017. - №5. – С. 74-78
    
17. 
    Грязнова AT. Банковский аудит и его роль в снижении банковских рисков / А.Т. Грязнова, С.Б. Барнгольц // Деньги и кредит. - 2016. - № 10. - С. 20-28.
    
18. 
    Данилевский Ю.А. Внутренний контроль в коммерческом банке // Финансовая газета.
    

- 2015. - №19. - С. 42

19. 
    Деятельность департамента внутреннего контроля АКБ Газпромбанк // Газета Комерсантъ. - 2015. - №5. -С.119
    
20. 
    Кидяева А.Ю. Система внутреннего контроля в коммерческих банках // Экономика и бизнес, 2016.- №6.-С.67-68
    
21. 
    Козлов A.A. Качество кредитной организации / А.А. Козлов, А.О. Хмелев // Деньги и кредит. - 2019. - № 12. - С. 25-36.
    
22. 
    Концепция безопасности коммерческого банка // Вестник Ассоциации российских банков. - 2017. - №4. - С.24.
    
23. 
    Концепции построения внутреннего контроля в банке / Совершенствование бухгалтерского учета, анализа, аудита, налогообложения и коммерческого расчета: теория и практика: Сб. ст./ под ред. Е.Б. Кац. - Пермь, 2020. - С. 100-105.
    
24. 
    Коровяковский Д.Г. Правовые основы, способы и методы обеспечения экономической безопасности банковской деятельности в современных условиях // Экономическая безопасность. - 2018. - № 25. - С.103
    
25. 
    Кудрявцева М. Финансовые риски: теоретическое понятие и практическая классификация // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. - 2019. - №4. - С.67
    
26. 
    Кузнецова Е.А. Экономическая безопасность: учеб. и практик. для вузов / Е.А. Кузнецова. - М. : Юрайт, 2019.-534с.
    
27. 
    Курныкина О.В. Роль внутреннего аудита в оценке качества банковской деятельности
    

// Банковские услуги. – 2016. – №7. - С.46

28. 
    Лаврушина О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева, Г.Г. Фетисов. - М.: КноРус, 2020. - С.27
    
29. 
    Львов Д. Б. Операционный аудит // Банковские технологии. - 2018. - № 8.- С.16-17
    
30. 
    Маховой А.Д. проблемы внутреннего контроля в банке, заключаются в непонимании его важности // Банковское дело. - 2018. - №7(14). - С.101-103
    
31. 
    Методы влияния западных санкций на банковский сектор РФ / Математические методы и информационные технологии в социально – экономической сфере: сб. ст. по материалам IV Всероссийской науч. – практ. конфер. / под ред. Р.Ш. Марданова. – Уфа: Аэтерна, 2016. - С. 121-123.
    
32. 
    Морковкина Е.Б. Рекомендации по разработке методики оценки качества системы внутреннего контроля в кредитной организации// Банковское дело. - 2017. - №280. - С.130-134
    
33. 
    Новикова Г.Н. Система внутреннего контроля и внутреннего аудита: понятие и взаимосвязь // Бухгалтерский учет, налогообложение, анализ, аудит: теория и практика. - Пермь, 2015. - С. 40-45.
    
34. 
    Овинов В.И. Внутренний контроль: проблема — в непонимании // Бухгалтерия и банки. - 2017. - №5. - С.59
    
35. 
    Принципы и организационная структура управления рисками в АО Газпромбанк. Годовой отчет 2018.pdf.
    
36. 
    Трофимова В.В. Теоретические аспекты системы внутреннего контроля и их совершенствование // Экономика и управление. - 2018. - №2. - С.89-91
    
37. 
    Филиповская О.В. Анализ организации внешнего и внутреннего контроля работы аудиторских организаций и аудиторов // Аудитор. - 2017. - №4. - С.56-57
    
38. 
    Чуриков М. Современные технические средства на страже информационной безопасности банка // Банковское дело в Москве. - 2016. - №5. - С.65
    
39. 
    Шмырина К.Ю. Соотношение системы внутреннего контроля и внутреннего аудита // Бухгалтерский учет, налогообложение, анализ, аудит: теория и практика. - 2016. - С. 154-157.
    
40. 
    Шульгин А.В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке // Финансы и кредит. - 2016. - №13. - С.17.
    
41. 
    Щербаков В.В. Внутренний контроль в коммерческом банке // Аудит и налогообложение. - 2019.- №10(58). - С. 25-30.
    
42. 
    Экономическая безопасность: учеб. для студентов вузов / [C.C. Маилян и др.]; под ред. C.C. Маилян. - 3-е изд., перераб. и доп. - Изд.: Юнити-Дана, 2018.- 504с.
    
43. 
    Эйрис Б. Банковская система накануне перемен // Коммерческие банки. - 2017. -
    

№938. - С.141-142

44. 
    Юшкова С.Д. Новое в законодательстве о внутреннем контроле банков // Экономика и бизнес. - 2019. - №4. -С.34-36
    
45. 
    Виды внутреннего аудита [Электронный ресурс]. - URL: www.audit-it.ru (дата обращения 15.03.2021)
    
46. 
    Внешние источники информации для внутреннего контроля и способы ее сбора [Электронный ресурс]. - URL: https://economuch.com (дата обращения 17.03.2021)
    
47. 
    Внутренний контроль как инструмент банковского менеджмента [Электронный ресурс]. - URL: https://helpiks.org/8-99759.html (дата обращения 20.03.2021)
    
48. 
    Всемирная межбанковская система SWIFT. Преимущества и недостатки [Электронный ресурс]. - URL: https://moluch.ru (дата обращения 24.03.2021)
    
49. 
    «Газпромбанк» [Электронный ресурс] / АО «Газпромбанк»: официальный сайт. – Электрон. дан. – М., 2020. – URL: www.gazprombank.ru (дата обращения 25.03.2021)
    
50. 
    Информационная система РЕЙТЕР [Электронный ресурс]. - URL: https://economy-ru (дата обращения 25.03.2021)
    
51. 
    Кодекс корпоративного управления в АО Газпромбанк 28.06.2017// [Электронный источник] URL: www.e-disclosure.ru (дата обращения 27.03.2021)
    
52. 
    Организация внутреннего контроля банка [Электронный ресурс]. - URL: https://studme.org (дата обращения 27.03.2021)
    
53. 
    Основные принципы эффективного банковского надзора [Электронный ресурс]. - URL: https://discovered.com (дата обращения 29.03.2021)
    
54. 
    Официальный сайт banki.ru [Электронный ресурс]. - URL: www.banki.ru (дата обращения 01.04.2021)
    
55. 
    Официальный сайт сети Инфотел [Электронный ресурс]. - URL: www.infotel.ru (дата обращения 01.04.2021)
    
56. 
    Проблемы методологии анализа банковской безопасности [Электронный ресурс]. - URL: www.fact.ru (дата обращения 02.04.2021)
    
57. 
    Российская банковская система: Основные тенденции после кризиса 1998 года [Электронный ресурс]. - URL: www.opec.ru (дата обращения 03.04.2021)
    
58. 
    Роспак, национальная сеть передачи данных [Электронный ресурс]. - URL: http://rddr.b2b.ivest.kz/ (дата обращения 03.04.2021)
    
59. 
    Система информационного обеспечения внутреннего контроля [Электронный ресурс].
    

- URL: www.cfin.ru (дата обращения 03.04.2021)

60. 
    Управление в кредитной организации // Управленческий журнал. [Электронный ресурс]. - URL: www.reglament.net (дата обращения 04.04.2021)
    
61. 
    «InvestFunds» [Электронный ресурс] / Инструменты для частных инвесторов: официальный сайт. – Электрон. дан. – М., 2020. – URL: 73 https://investfunds.ru (дата обращения 04.04.2021)
    
62. 
    Jack C. Robertson Auditing, McGraw-Hill Education, Irwin Professional Publishing, USA, 2016-512p.
    

А.С.Краснова