Отчет кейс финансы. Отчет кейс. Отчет по преддипломной практикЕ (вид практики) Преддипломная практика (тип практики) 7 семестр
 Скачать 1.95 Mb.
|
|
Анализ управления ресурсами проекта: Анализ эффективности использования трудовых ресурсов Таблица 5 - Динамика производительности труда ООО «ВИЗА» за 2018-2020 гг.
Данные таблицы 5 свидетельствуют о том, что показатели производительности труда на ООО «ВИЗА» за период 2018-2020 гг., в целом, имеют тенденцию к увеличению. В частности, в 2019 г. по сравнению с 2018 г. среднегодовая выработка на одного работника увеличилась на 38,67% вследствие увеличения выручки на 48,11 % и среднесписочной численности персонала на 88 чел. В 2020 г. по сравнению с 2019 г. уровень этого показателя увеличился на 102, 99 % за счет увеличения выручки на 100,49 % и снижения среднесписочной численности на 17 чел. В 2020 г. по сравнению с 2018 г. произошло увеличение данного показателя на 181,49 % вследствие увеличения уровня выручки на 196,95 % и увеличения численности персонала на 5, 45 %. Среднегодовая выработка на одного рабочего увеличилась на 51,96 % в 2019 г. по отношению к уровню этого показателя в 2018 г., в 2020 г. по сравнению с 2019 г. прирост данного показателя составил 95,94 %, а в 2020 г. по сравнению с 2018 г. исследуемый показатель увеличился на 197, 74%. Это произошло из-за увеличения объема выручки, а так же снижения среднесписочной численности основных рабочих на 19 чел. в 2019 г. по сравнению с 2018 г. и на 2 чел. в 2020 г. по сравнению с 2018 г. Уровень среднедневной выработки рабочего за период 2018-2020 гг. увеличился на 1873,7 руб. (или на 197,74 %), в основном, из-за увеличения показателя выручки на 196,95 % за рассматриваемый период. Уровень среднечасовой выработки рабочего в 2019 г. по сравнению с 2018 г. увеличился на 100,61 руб. (или на 56,47%). Это произошло, в основном, вследствие снижения численности основных рабочих на 19 чел. и увеличения объема выручки на 48,11 %. В 2020 г. по сравнению с 2019 г. прирост данного показателя составил 98,81 % (или 275,48 руб.), в основном, из-за увеличения объема выручки на 100,49%, снижения средней продолжительности рабочего дня на 1, 06 %. В 2020 г. по сравнению с 2018 г. данный показатель увеличился на 376,1 руб. вследствие увеличения объема выручки на 476520 тыс. руб., снижения численности основных рабочих на 2 чел., а так же снижения средней продолжительности рабочего дня на 4,29%. Анализ особенностей проектов в организации: Исходя из общих целей предприятия, целью проектного отдела является выработка рекомендаций по формированию и реализации стратегической политики предприятия, а также координация деятельности в этой области всех подразделений предприятия. Его рекомендации после утверждения руководством предприятия обязательны для соответствующих служб, занятых указанными видами деятельности. Проектный отдел не подменяет другие подразделения, а ориентирует деятельность других подразделений на достижение запланированных целей и коррелирует их работу с общими для всего предприятия целями рыночной деятельности. Главные задачи проектного отдела: - совместно с другими подразделениями предприятия и руководством предприятия выработка целей и стратегий рыночной деятельности предприятия; - разработка для предприятия в целом и отдельных подразделений долгосрочных и текущих планов деятельности и координация в данной области деятельности подразделений предприятия; - оперативное информационное обеспечение проектной деятельности всего предприятия и его подразделений; - выработка, исходя из ориентации на рыночную деятельность, рекомендаций по совершенствованию организационной структуры управления предприятием, его информационной деятельности, по повышению эффективности работы предприятия, предложений по выбору перспективных проектов и т. п.; - создание имиджа преуспевающей и надежной фирмы. Структура и объем бюджета определяются проектным отделом совместно с экономическими службами предприятия и утверждаются директором. Ответственность за расходование выделенных средств несет директор проекта. Отчет по расходованию средств бюджета ежемесячно представляется проектным отделом на утверждение руководству предприятия. Проектный отдел подчинен директору проекта (генеральному директору предприятия). За выполнение отдельных функции отвечают группа бизнес-моделирования, планирования и контроля работ по проектам (группа 1) и группа информационной поддержки (группа 2). Эти группы (1 и 2), помимо участия в выработке и непосредственной реализации проектов, выполняют по заказу руководителей направлений отдельные виды работ подпадающие под рамки проектов, а также ведут информационную базу по всем проектам. В состав группы 1 входят: менеджер проекта, специалист по финансам, специалисты по взаимодействию с субподрядчиками (всего 4 человека). В состав группы 2 входят: программист - системный администратор, программист - дизайнер (всего 2 человека). Менеджер проекта отчитывается перед директором проекта. 4. Функциональные обязанности (должностные инструкции) сотрудников проектного отдела Руководитель проектного отдела: - определяет общие направления деятельности отдела в рамках общих целей и задач, установленных “Положением об проектном отделе предприятия”, а также на основе указаний директора предприятия; несет всю полноту ответственности за результаты деятельности отдела; - определяет структуру отдела, вносит необходимые изменения и дополнения в соответствии с возникающими задачами; принимает оперативные меры по изменению структуры отдела для решения конкретных задач; - определяет порядок оплаты труда временных работников, поощрения по итогам работы, несет ответственность за поддержание дисциплины в отделе и т. п.; - руководит процессом планирования, организации, контроля и завершения проекта - определяет стратегию деятельности по продвижению проектного подхода в организации; - принимает непосредственное участие в разработке стратегии деятельности предприятия и совершенствовании его организованной структуры; - представляет предприятие в контактах с другими предприятиями и организациями, ведет деловую переписку от имени предприятия в пределах своей компетенции; - осуществляет связи с общественностью (“паблик-рилейшнз”); - определяет и представляет на утверждение директору предприятия планы деятельности, а также объемы и структуру бюджета проекта предприятия; - несет ответственность за выполнение планов и за эффективность расходования средств бюджета; - по требованию директора проекта представляет информацию о деятельности отдела; - организует обсуждение результатов; - занимается повышением собственной квалификации и квалификации сотрудников отдела. Для любого экономического субъекта все возможные источники финансирования подразделяются на два основных вида: внутренние и внешние. К внутренним источникам относятся собственные средства: уставный капитал, прибыль, а также амортизационные отчисления. Объем финансирования из внутренних источников сильно ограничен. Внешние источники финансирования более масштабны и разнообразны. Это банковские кредиты, ценные бумаги, бюджетные средства, займы у других экономических субъектов и т.д. Одна из основных задач финансовой системы - обеспечить возможность эффективного именно внешнего финансирования за счет трансформации бездействующих денежных средств в ссудный капитал. Необходимые для предпринимательства средства могут привлекаться извне через рынок ценных бумаг, кредитный рынок, с использованием других источников мобилизации финансовых ресурсов. Источники финансирования предприятия классифицировать по периодам времени привлечения: краткосрочные (до года) - коммерческий кредит, банковский кредит (срочный, контокоррентный, онкольный, учетный, акцептный, факторинг, форфейтинг), страхование, форвардные и фьючерсные контракты, операции РЕПО. долгосрочные (более года) - собственный капитал, заемный капитал. Чтобы определить какая на данный момент складывается финансовая ситуация в организации, рассчитаем коэффициент соотношения заемных и собственных средств, который показывает пропорции, которую составляют заемные и собственные средства в капитале предприятия. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств показывает, сколько заемных средств привлекало предприятие на 1 руб. собственных средств, вложенных в активы: Кзи = (1410+1510)/1300= (16572+11695)/20105 = 1,41 руб. Данное отношение. Отношние собственного капитала к заемному – это коэффициент покрытия долгов: Ксиз = 1300 /(1410+1510) = 20105 / (16572+11695)= 0,71 Расчет показал, что если соотношение находится в пределах от 0,7 до 1, то существует вероятность утраты платежеспособности предприятием. Коэффициент инвестирования: Кинв = (1300+ 1530) / 1700 =20105 / 17121 = 1,17 Коэффициент находиться в диапазоне 0,4 – 1.в этом случае есть возможность покрытия текущей потребности в инвестициях для данного инвестиционного проекта за счет собственных средств. Коэффициент покрытия инвестиций: Кпокр= (1400+1300+1530) / 1700 = (19638+20105)/17121 = 2,3 Коэффициент покрытия инвестиций свидетельствует о высокой надежности объекта инвестирования к инвестиционным процессам. При снижении этого показателя к величинам 0,7 и ниже инвестор должен анализировать другие показатели финансовой устойчивости объекта инвестирования. Преобладание собственных средств свидетельствует о хорошем финансовом положении, а доминирование заемных средств — о вероятной неустойчивости в финансовом плане. Цель проекта – вложение свободных средств в объект инвестирования с последующим получением прибыли и/или иного положительного эффекта. Показатели: PV - дисконтированная стоимость всех доходов, полученных от проекта; NPV - насколько прибыльным будет проект после учета начальных инвестиций, необходимых для его финансирования. Рассчитаем дисконтированную стоимость PV. Запланируем к получению: через 1 год инвестирования при ставке дисконтирования 15% - 1000000 руб. (эквивалентны сегодняшним 869571 руб.); через 2 года инвестирования при ставке дисконтирования 15% 1000000 руб. (эквивалентны сегодняшним 756141 руб.); через 2 года инвестирования при ставке дисконтирования 15% 1000000 руб. (эквивалентны сегодняшним 657520 руб.); Величина 869571 руб. является текущей стоимостью величины 1000000 руб., полученных от инвестиции сроком на 1 год при ставке дисконтирования 15%. Рассчитаем дисконтированную стоимость NPV условного инвестиционного проекта. Предположим, что объем инвестиций в расширение производства составляет 15000000 руб. Прогноз ежегодного дохода от расширения составляет 5000000 руб. в течении 5-ти лет. Ставка дисконтирования составляет 17%. Рассчитать NPV: NPV: NPV = 5000000/1.17 + 5000000/1.172 + 5000000/1.173 + 5000000/1.174 + 5000000/1.175 — 15000 = 6316554 руб. Так как рассчитанная величина NPV > 0, то проект может быть принят к практической реализации. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||