|
|
Анализ платежеспособности. Отчет создан в программе ФинЭкАнализ. Скачать программу можно здесь оао "Арсенал" (пример) на 01. 01. 2015 г
Отчет создан в программе ФинЭкАнализ. Скачать программу можно здесь
ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР)
на 01.01.2015 г.
Согласно Регламенту СБ РФ по вопросам присвоения корпоративным клиентам категорий кредитного риска и установления лимитов риска, их мониторинга, актуализации и контроля оценивается влияние финансового состояния корпоративного клиента (по совокупности показателей, характеризующих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов) на его способность к погашению обязательств по кредитам.
Оценка производится на основании сформированного аналитического баланса и включает расчет и анализ следующих показателей:
Показатели финансового состояния, используемые для оценки
кредитоспособности организации-заемщика
Показатели
|
Расчетная формула
|
за 2013
|
за 2014
|
1. Коэффициент автономии (независимости)
|
K1
|
собственный капитал / (обязательства + собственный капитал)
|
0.43
|
0.601
|
2. Доля оборотных активов в общей величине совокупных активов
|
K2
|
текущие активы / активы
|
0.755
|
0.737
|
3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
|
K3
|
(собственный капитал – внеоборотные активы) / оборотные активы
|
0.245
|
0.459
|
4. Коэффициент текущей ликвидности
|
K4
|
текущие активы / краткосрочные обязательства
|
1.348
|
1.888
|
5. Коэффициент абсолютной ликвидности
|
K5
|
денежные средства / краткосрочные обязательства
|
0.092
|
0.379
|
6. Коэффициент рентабельности активов
|
K6
|
прибыль до налогообложения / средняя стоимость активов
|
-0.057
|
0.336
|
7. Коэффициент оборачиваемости активов
|
K7
|
выручка (нетто) от продажи / средняя стоимость активов
|
2.933
|
3.633
|
В зависимости от фактических значений по каждому коэффициенту определим значение переменной «Величина коэффициента»:
Определение «Величины коэффициента»
Период
|
Коэф-фициент
|
Значение
|
Диапазон
|
Величина коэффициента
|
Финансовое состояние клиента
|
за 2013
|
К1
|
0.43
|
0,3 - 0,5
|
Средний
|
Среднее качество
|
К2
|
0.755
|
0,6 - 0,8
|
Высокий
|
Относительное благополучие
|
К3
|
0.245
|
0,2 - 0,5
|
Средний
|
Среднее качество
|
К4
|
1.348
|
1,3 - 1,5
|
Средний
|
Среднее качество
|
К5
|
0.092
|
|
Средний
|
Среднее качество
|
К6
|
-0.057
|
менее 0,0
|
Очень низкий
|
Предельное неблагополучие
|
К7
|
2.933
|
выше 1,0
|
Очень высокий
|
Благополучие
|
за 2014
|
К1
|
0.601
|
0,5 - 0,7
|
Высокий
|
Относительное благополучие
|
К2
|
0.737
|
0,6 - 0,8
|
Высокий
|
Относительное благополучие
|
К3
|
0.459
|
0,2 - 0,5
|
Средний
|
Среднее качество
|
К4
|
1.888
|
1,5 - 2,0
|
Высокий
|
Относительное благополучие
|
К5
|
0.379
|
0,2 и выше
|
Очень высокий
|
Благополучие
|
К6
|
0.336
|
более 0,2
|
Очень высокий
|
Благополучие
|
К7
|
3.633
|
выше 1,0
|
Очень высокий
|
Благополучие
|
На основе полученных данных рассчитаем комплексный показатель оценки финансового состояния корпоративного клиента по формуле:
F = 0.075 x N1 + 0.3 x N2 + 0.5 x N3 + 0.7 x N4 + 0.925 x N5
Определение величины показателей N и F
Период
|
Показатель
|
Группы по значениям «Величина коэффициента»
|
Количество попаданий в группу
|
Значение показателя
|
за 2013
|
N1
|
Очень низкий
|
1
|
0.143
|
N2
|
Низкий
|
0
|
0
|
N3
|
Средний
|
4
|
0.571
|
N4
|
Высокий
|
1
|
0.143
|
N5
|
Очень высокий
|
1
|
0.143
|
F
|
0.529
|
за 2014
|
N1
|
Очень низкий
|
0
|
0
|
N2
|
Низкий
|
0
|
0
|
N3
|
Средний
|
1
|
0.143
|
N4
|
Высокий
|
3
|
0.429
|
N5
|
Очень высокий
|
3
|
0.428
|
F
|
0.768
|
На основе проведенного анализа финансовое состояние корпоративного клиента может быть оценено как относительно благополучное, при этом степень оценочной уверенности составляет 82%. Показатель комплексной оценки финансового состояния корпоративного клиента не достиг стоп-значения, поэтому кредитование ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР) считается возможным с умеренной степенью риска.
За анализируемый период не произошло существенных изменений в финансовом состоянии ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР).
|
|
|
Скачать 1.91 Mb.