|
|
Анализ платежеспособности. Отчет создан в программе ФинЭкАнализ. Скачать программу можно здесь оао "Арсенал" (пример) на 01. 01. 2015 г
Отчет создан в программе ФинЭкАнализ. Скачать программу можно здесь
ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР)
на 01.01.2015 г.
Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика [Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами. С доп. и изм. № 285-3-р от 30.06.2006].
Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.
Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.
Количественный анализ производится с учетом тенденций, характеризующих изменение финансового состояния предприятия и факторов, влияющих на эти изменения.
С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.
Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных.
В связи с тем, что в основе качественного анализа рисков лежат субъективные факторы, которые в силу их многообразия и без наличия конкретной информации по каждому анализируемому предприятию не представляется возможным на данном этапе систематизировать, качественный анализ в рамках данной методики не рассматривается.
Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:
коэффициенты ликвидности;
коэффициент наличия собственных средств;
показатели оборачиваемости и рентабельности.
Все группы оцениваются при помощи шести коэффициентов: К1, К2, К3, К4, К5, К6. Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Оценка на основе шести коэффициентов представлена ниже.
Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.
Определенный на основе шести коэффициентов предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.
В соответствии с методикой предприятия делятся на три класса кредитоспособности:
1 класс - кредитование которых не вызывает сомнений (сумма взвешенных баллов S <= 1.25);
2 класс - кредитование требует взвешенного подхода (сумма взвешенных баллов 1.25 < S <= 2.35);
3 класс - кредитование связано с повышенным риском (сумма взвешенных баллов S > 2.35).
Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.
Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.
Основные оценочные показатели методики Сбербанка РФ
Показатели
|
Значения
|
Категория коэффициента
|
Вес показа теля
|
01.01.2014
|
01.01.2015
|
изменение
|
01.01.2014
|
01.01.2015
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
K1 Коэффициент абсолютной ликвидности
|
0.233
|
0.413
|
0.18
|
1
|
1
|
0.05
|
K2 Промежуточный коэффициент покрытия
|
0.541
|
0.88
|
0.339
|
2
|
1
|
0.1
|
K3 Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)
|
1.385
|
2.009
|
0.624
|
2
|
1
|
0.4
|
K4 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
|
0.445
|
0.625
|
0.18
|
1
|
1
|
0.2
|
K5 Рентабельность продукции (или рентабельность продаж)
|
-0.009
|
0.096
|
0.105
|
3
|
3
|
0.15
|
K6 Рентабельность деятельности предприятия
|
-0.016
|
0.073
|
0.089
|
3
|
1
|
0.1
|
Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика
по методике Сбербанка РФ
Показатели
|
Взвешенные баллы
|
Структура, %
|
01.01.2014
|
01.01.2015
|
01.01.2014
|
01.01.2015
|
измене ние
|
1
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
K1 Коэффициент абсолютной ликвидности
|
0.05
|
0.05
|
2.5
|
3.846
|
1.346
|
K2 Промежуточный коэффициент покрытия
|
0.2
|
0.1
|
10
|
7.692
|
-2.308
|
K3 Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)
|
0.8
|
0.4
|
40
|
30.769
|
-9.231
|
K4 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
|
0.2
|
0.2
|
10
|
15.385
|
5.385
|
K5 Рентабельность продукции (или рентабельность продаж)
|
0.45
|
0.45
|
22.5
|
34.615
|
12.115
|
K6 Рентабельность деятельности предприятия
|
0.3
|
0.1
|
15
|
7.692
|
-7.308
|
Общий балл
|
2
|
1.3
|
100
|
100
|
-0
|
Класс кредитоспособности
|
3
|
3
|
|
Дифференциация показателей по категориям
на 01.01.2014
|
|
на 01.01.2015
|
Коэффициент
|
1 категория
|
2 категория
|
3 категория
|
K1
|
|
|
|
K2
|
|
|
|
K3
|
|
|
|
K4
|
|
|
|
K5
|
|
|
|
K6
|
|
|
|
|
|
Коэффициент
|
1 категория
|
2 категория
|
3 категория
|
K1
|
|
|
|
K2
|
|
|
|
K3
|
|
|
|
K4
|
|
|
|
K5
|
|
|
|
K6
|
|
|
|
|
Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2014 равен 2. Организация относится к третьему классу кредитоспособности. Выдача кредита связана с большим риском.
Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2015 равен 1.3. Организация относится к третьему классу кредитоспособности. Выдача кредита связана с большим риском.
|
|
|
Скачать 1.91 Mb.