хп конспект лекций. П. О. Сухого Гуманитарноэкономический факультет Кафедра Хозяйственное право Кацубо С. П. Хозяйственное право конспект
 Скачать 2 Mb.
|
|
Тема 11: Правовое регулирование финансирования и кредитования. 1. Банковская система. 2. Понятие расчетных правоотношений. 3. Открытие счетов. Виды банковских счетов. 4. Осуществление безналичных расчетов. 5. Ценные бумаги. 6. Кредитные правоотношения. Общие основы кредитования. Классификация кредитов 1. Банковская система. Банковская система – совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период и являющаяся составной частью кредитной системы. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой. На верхнем уровне находится Национальный банк Республики Беларусь – центральный банк Республики Беларусь, который регулирует денежное обращение, обладает исключительным правом эмиссии денег и осуществляет иную деятельность по регулированию кредитно-денежных отношений в Республике Беларусь. Основными целями Национального банка Республики Беларусь как центрального органа управления являются: • защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; • развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь ; • обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы. Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка. Национальный банк выполняет следующие функции : • разрабатывает и совместно с Правительством Республики Беларусь проводит единую денежно-кредитную политику Республики Беларусь в порядке; • осуществляет эмиссию денег и регулирует денежное обращение , кредитные отношения ; осуществляет валютное регулирование и валютный контроль; • осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, производит выдачу им лицензий на осуществление банковских операций; организует эффективное , надежное и безопасное функционирование системы межбанковских расчетов; • устанавливает порядок осуществления банковских операций; • осуществляет эмиссию ценных бумаг Национального банка, регистрирует ценные бумаги банков и небанковских кредитно- финансовых организаций; • разрабатывает и утверждает методику бухгалтерского учета и отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций ; определяет порядок проведения безналичных и наличных расчетов в Республике Беларусь; • создает золотовалютные резервы, в том числе золотой запас, и управляет ими; осуществляет контроль за обеспечением безопасности и защиты информации в банковской системе; • выполняет другие функции в соответствии с Банковским кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь. На втором уровне банковской системы Республики Беларусь находятся коммерческие банки. Банк – юридическое лицо, созданное в определенной организационно -правовой форме и имеющее исключительное право на осуществление в установленном законодательством порядке деятельности от своего имени по привлечению средств на вклады (депозиты), размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Порядок создания и государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензирование банковской деятельности определяется Банковским кодексом Республики Беларусь (ст. 26) и Инструкцией о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензирование банковской деятельности , утвержденной Постановлением правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2006г. № 171. Классификация коммерческих банков может быть проведена по ряду признаков. По формам собственности они подразделяются на банки находящиеся в собственности государства, банки являющиеся частной собственностью, смешанные, акционерным капиталом которых владеют как частные лица, так и государство. По региональной направленности выделяются международные и республиканские банки. По набору выполняемых операций коммерческие банки могут быть классифицированы на универсальные и специализированные. Инвестиционные банки – кредитные институты , специализирующиеся на долгосрочном кредитовании инвестиций. Они могут заниматься размещением выпуска новых ценных бумаг; торговлей существующими ценными бумагами; финансированием долгосрочных капитальных вложений. Ипотечные банки специализируются на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости – земли, строений. Депозитные банки специализируются на осуществлении кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств. По отраслевой направленности различают промышленные, сельскохозяйственные, торговые и строительные банки. Современные банки выполняют самые разнообразные функции. Основными из них являются: аккумуляция временно свободных денежных средств; предоставление кредита; выпуск кредитных денег; осуществление расчетов и платежей по хозяйственным сделкам; предоставление клиентам экономических рекомендаций и финансовой информации Коммерческие банки создаются в форме акционерных обществ, высшим органом управления которых является собрание акционеров. К небанковским (специализированным) кредитно-финансовым учреждениям можно отнести такие как: финансовая (валютная) биржа, ломбард, лизинговые и факторинговые организации, инвестиционные фонды и др. Специализированные кредитно-финансовые институты имеют практически двойную подчиненность: с одной стороны они руководствуются банковским законодательством и требованиями Национального Банка; с другой стороны, специализируясь на финансовых , страховых, инвестиционных, залоговых операциях, они подпадают под регулирование других законов и соответствующих государственных органов. 2. Понятие расчетных правоотношений. Деньги — это особый товар, служащий всеобщим эквивалентом. В странах с рыночной экономикой денежный оборот складывается из наличных и безналичных денег. Под наличными деньгами понимаются монеты , банковские билеты (банкноты) и казначейские билеты. Казначейские билеты — бумажные деньги, выпускаемые непосредственно государственным казначейством — министерством финансов или специальным государственным финансовым органом, ведающим кассовым исполнением государственного бюджета. Наличное денежное обращение – непрерывное движение наличных денег , выполняющих функции средства обращения и платежа, опосредующее оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи. Наличный денежный оборот характеризуется использованием наличных денег физическими лицами, юридическими лицами, предпринимателями как средства обращения и платежа. Постановлением правления Национального банка Республики Беларусь от 24 августа 2007г. №166 утверждены Правила организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь. Под безналичными деньгами понимаются записи на счетах в центральном банке и в его отделениях, а также вклады в коммерческих банках , которые называются также банковскими деньгами. Кроме того, к безналичным деньгам относятся открытые и неиспользованные кредитными институтами кредитные линии. Расчетные отношения не существуют в качестве особого вида денежных отношений, поскольку платежи - это всего лишь вспомогательная функция в содержании основного обязательства. Именно расчеты завершают акт передачи материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг. Расчеты играют важную роль в хозяйственной деятельности. Принципы расчетов: Во-первых, расчеты должны производится в национальной валюте путем перечисления денежных средств через кредитное учреждение, либо путем передачи кредитору наличных денежных средств через кредитное учреждение, либо путем передачи кредитору наличных денежных знаков. Оплата денежных обязательств в иностранной валюте допускается только в случаях, прямо указанных в законе. Во-вторых, расчеты должны производиться только на добровольной основе , с согласия должника. Это значит, что кредитное учреждение, обслуживающее должника, не вправе без его согласия (акцепта) списать денежные суммы с его расчетного счета и перевести на расчетный счет кредитора , кроме случаев, установленных в законе или договоре. При отсутствии согласия на оплату кредитор вправе обратиться в суд. В-третьих, расчеты должны производиться только на основании расчетных документов специально установленной формы, содержащих установленные реквизиты. В-четвертых, расчеты могут производиться только за реально выполненные работы, оказанные услуги, переданное имущество. Бестоварные расчеты не допускаются. Таким образом, расчетные правоотношения представляют гражданско -правовые обязательства, в силу которых должник обязуется производить расчеты в установленной законом форме через учреждения банка , а кредитор (услугодатель) обязуется принять расчет и совершить в отношении плательщика другие действия, вытекающие из закона или договора Формы расчетов: 1) за наличные денежные знаки. 2) безналичные денежные расчеты. В соответствии с действующим законодательством организации обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков и рассчитываться по своим обязательствам с другими субъектами хозяйствования в безналичном порядке. 3. Открытие счетов. Виды банковских счетов. Необходимой предпосылкой расчетов в безналичном порядке является наличие, как у плательщика, так и у получателя средств - банковского счета . Банковский счет открывается на основе особого договора , который называется договором банковского счета. Банковский счет выполняет две функции: 1) функцию расчетов. 2) функцию хранения денежных средств его владельца. Порядок открытия счетов и закрытия банками и небанковскими кредитно -финансовыми организациями банковских счетов регламентируется Банковским кодексом Республики Беларусь, Инструкцией "О порядке открытия и закрытия банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских счетов ", утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 20.06.2007г. №127. Организации и предприниматели без образования юридического лица обязаны хранить денежные средства на открываемых ими в учреждениях банков счетах, вправе самостоятельно выбрать банк, открывать необходимое им количество банковских счетов, как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах. Банки не вправе отказать предприятию или предпринимателю без образования юридического лица в расчетно-кассовом обслуживании. Договор банковского счета - самостоятельный договор, согласно которому банк обязуется хранить денежные средства на счете клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента об их перечислении и о выдаче со счета и о проведении других банковских операций, предусмотренных для счета данного вида. В кредитных учреждениях могут быть открыты: • расчетный счет , который открывается субъектам хозяйствования, обладающим правами юридического лица и предпринимателю без образования юридического лица для зачисления выручки от реализации продукции, выполненных работ, оказанных услуг, для расчетов по обязательствам; • бюджетный счет открывается организациям, находящимся на сметно -бюджетном финансировании , руководители которых обладают правами распорядителей кредитов (общеобразовательные школы , учебные заведения, медицинские учреждения); • благотворительный счет открывается в банке юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований; • временный счет открывается в банке юридическому лицу для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию; учредителю создаваемого юридического лица для формирования уставного фонда; • специальный ссудный счет открывается получателям банковских кредитов с целью осуществления контроля со стороны банка за целевым использованием выданных кредитов; • корреспондентский счет открывается в расчетно-кассовых центрах Национального банка Республики Беларусь для расчетов между банками и другими кредитными учреждениями; • корреспондентский счет - разновидность договора банковского счета , специфика которого связана с его особым субъектным составом - сторонами могут быть только учреждения банка. 4. Осуществление безналичных расчетов Безналичные расчеты осуществляются банками в формах, установленных Национальным банком Республики Беларусь, а также в формах , принятых в международной банковской практике. Под формой расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота. Используются следующие формы безналичных расчетов: платежные поручения, платежные требования, платежные требования – поручения, чеки, аккредитивы. Формы и способы расчетов устанавливаются договором между плательщиками и получателями средств Платежное поручение - форма расчетов, при которой плательщик письменным поручением установленного образца предлагает обслуживающему банку перечислить со своего счета определенную сумму кредитору. Платежные поручения принимаются банками только при наличии денег на счетах плательщиков. Расчеты чеками - форма расчетов, при которой владелец счета (чекодатель) дает плательщику (банку, выдавшему расчетные чеки) письменное поручение установленного образца уплатить указанную в чеке сумму денег получателю средств (чекодержателю). Указанное поручение (чек) вручается чекодателем непосредственно кредитору (чекодержателю), который и предъявляет его к оплате банку, выдавшему расчетные чеки. Чеки могут использоваться в качестве платежного средства в отношениях по расчетам между юридическими лицами, а также между юридическими и физическими лицами. Бланки чеков устанавливаются по единому образцу, содержат ряд обязательных реквизитов Аккредитивная форма расчетов - это форма расчетов, при которой банк плательщика принимает на себя обязательство произвести по его поручению платежи поставщику или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи на условиях, указанных плательщиком Платежные требования-поручения - форма расчетов, при которой поставщик , минуя обслуживающий его банк, направляет в банк плательщика требование об оплате поставленных по договору продукции , выполненных работ, оказанных услуг, а также отгрузочные документы . Банк получателя передает требование плательщику. Платежное требование-поручение принимается банком только при наличии средств на счете плательщика. В договорах сторон могут предусматриваться расчеты платежными требованиями . При расчетах платежными требованиями поставщик (сторона, выполнившая работу, оказавшая услугу, поставившая товар) выписывает платежное требование - документ, содержащий требование кредитора плательщику об оплате определенной суммы, и предъявляет его для оплаты в обслуживающие его учреждения банка. Банк поставщика направляет расчетный документ банку плательщика, который с согласия плательщика (акцепта) списывает сумму с его счета и перечисляет ее банку кредитора для зачисления на счет последнего. 5. Ценные бумаги и их виды. Единый порядок выпуска и обращения ценных бумаг, а также регулирования деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Республике Беларусь определяется Законом Республики Беларусь от 12 марта 1992 г. «О ценных бумагах и фондовых биржах» (с изм . и доп.). Ценные бумаги - денежные документы, удостоверяющие выраженные в них и реализуемые посредством предъявления или передачи имущественные права или отношения займа владельца ценной бумаги по отношению к эмитенту. Эмитент ценных бумаг – юридическое лицо , которое от своего имени выпускает ценные бумаги и обязуется выполнить обязательства, вытекающие из условий выпуска ценных бумаг . Инвестор - физическое или юридическое лицо, владеющее ценными бумагами. Ценные бумаги могут выпускаться в виде отпечатанных на бумаге бланков или в форме записей на счетах. Особенности ценной бумаги : - в ней содержится определенное имущественное право; - обладание этим правом и его осуществление связано с владением ценной бумагой; - это документ установленной формы и содержащий в себе обязательные реквизиты - ценные бумаги по форме обладают достоверностью и не требуют дополнительного подтверждения прав их держателей. К ценным бумагам относятся: акции , облигации, векселя, чеки, коносаменты , складские свидетельства (варранты), аккредитивы; лотерейные билеты (если на них выпал выигрыш). Не относятся к ценным бумагам - долговая расписка, чек кассовый, т .к. они являются доказательством правоотношения, но не воплощают в себе имущественное право. Ценные бумаги могут быть: предъявительские, ордерные, именные. Предъявительские выписываются без указания лица, которому следует произвести исполнение, а потому осуществить выраженное в них право может любое лицо, их предъявляющее. Они обладают повышенной обороноспособностью, т.к. передаются путем простого вручения новому владельцу. Ордерные выписываются на определенное лицо, но с одновременным указанием , что исполнение по ним может быть произведено не только обозначенному лицу, но и его "приказу" (ордеру) любому другому лицу, достаточно совершить передаточную надпись на самой ценной бумаге, что может сделать и любой последующий держатель. Ордерные бумаги имеют преимущества перед предъявительскими: по ним отвечает не только должник, но и лица по передаточной надписи, если не сделали оговорки (без оборота на меня), устраняющей ответственность. Предъявитель ордерной бумаги может обратиться к любому "надписателю" при неоплате ее должником (переводной вексель). Именная ценная бумага выписывается на имя определенного лица, которое только и может реализовать выраженное в ней право. Передача ее практически невозможна (они необоротны или осложненной оборотности ). Краткая характеристика отдельных видов ценных бумаг: А) Облигация - ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца на получение от лица, выпустившего облигацию, ее номинальной стоимости в определенный срок, а также проценты от стоимости либо иного имущественного права. Облигации выпускаются сериями, состоящими из однородных ценных бумаг с равной номинальной стоимостью и одинаковыми условиями выпуска и погашения. Виды облигаций: именные , предъявительские, процентные, беспроцентные (целевые), свободно обращающиеся, с ограниченным кругом обращения. Б) Чек - документ, содержащий, безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной суммы определенному лицу или предъявителю. Чекодатель – юридическое лицо или физическое лицо , в том числе индивидуальный предприниматель, осуществляющий платеж за товары или услуги посредством чека. Виды чеков: предъявительские - на предъявителя, передача простым вручением; именные - на определенное лицо; ордерные - в пользу определенного лица или по его приказу. В) Векселем является документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное обязательство или указание векселедателя выплатить владельцу векселя (векселедержателю) в установленный срок определенную сумму. Вексельное обязательство может быть выражено либо в форме простого векселя (соло-векселя), либо в форме переводного векселя (тратты). Простой вексель выписывается и подписывается должником и представляет собой его обязательство уплатить в срок указанную сумму определенному лицу либо по его приказу иному лицу, указывается наименование плательщика и получателя. Переводной вексель выставляется и подписывается кредиторами и представляет собой приказ кредитора (векселедателя-трассанта) должнику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы третьему лицу, указывается только плательщик. При совершении передаточной надписи лицо (индоссант), которому передан вексель, приобретает все права требования по векселю. Индоссамент должен быть написан на оборотной стороне векселя либо присоединенном к нему листе и подписан индоссантом и не должен содержать каких-либо условий его действия. Отказ должника оплатить или акцептовать вексель должен быть удостоверен официальным актом, удостоверяющим факт отказа от платежа или от акцепта, протестом в неакцепте или неплатеже. Протест должен быть совершен органами нотариата Своевременное совершение протеста позволяет векселедержателю предъявить иск к любому из лиц, ответственных за платеж , - индоссантам, векселедателю, гарантам. Г) Акция - ценная бумага, свидетельствующая о внесении определенной доли в капитал акционерного общества. Дает право на получение части прибыли в виде дивиденда. Виды акций: • учредительские (распределяемые среди учредителей); • привилегированные – держатели в первоочередном порядке получают дивиденды независимо от прибыли предприятия, однако лишаются права голоса в управлении акционерным обществом; • предъявительские - на предъявителя, имя которого не указывается; • обыкновенные , простые – именные; • без указания нарицательной цены. Д) Казначейские обязательства государства - государственные ценные бумаги, дающие их владельцам право на получение фиксированного дохода в течение всего срока владения ими. Они всегда являются предъявительскими ценными бумагами. Выпускаются не банками , а Министерством финансов республики. Полученные по ним суммы зачисляются в госбюджет, за счет которого и производится по ним выплаты. Это средства кредитования населением государства. Е) Сберегательный и депозитный сертификат банка письменные свидетельства банка, удостоверяющие право вкладчика на получение по истечении установленного срока депонированной суммы (свободные денежные средства граждан и организаций, сданные на хранение, (депонированные) в банк) и процентов по ней. Ж) Коносамент - документ, определяющий взаимоотношения перевозчика и грузовладельца в процессе транспортировки груза в международном судоходстве, дающий право его держателю распоряжаться указанным в нем грузом, включая право на получение его от перевозчика. Виды: именной , предъявительский, ордерный. З) Складское свидетельство (варрант) выдается товарным складом (хранителем) в подтверждение факта заключения договора хранения и принятия товара на хранение, а держатель свидетельства получает право распоряжаться товаром в то же время, когда товар находится на хранении Государственное регулирование рынка ценных бумаг осуществляется с целью выполнения требований законов и других нормативных актов, определяющих права и обязанности каждого профессионального участника рынка ценных бумаг по ряду направлений , начиная от регистрации выпуска ценных бумаг и завершая правами органов государственного управления по регулированию рынка ценных бумаг. Задачи органов государственного регулирования : • установление обязательных требований к деятельности эмитентов, профессиональных участников рынка ценных бумаг и ее стандартов; • регистрация выпусков эмиссионных ценных бумаг и проспектов эмиссии и контроль за соблюдением эмитентами условий и обязательств , предусмотренных в них; • лицензирование деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг; • создание системы защиты прав владельцев и контроля за соблюдением их прав эмитентами и профессиональными участниками рынка ценных бумаг; • запрещение и пресечение деятельности лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность на рынке ценных бумаг без соответствующих лицензий. Участники рынка ценных бумаг: эмитенты ; инвестиционные институты ; организации, специализирующиеся на обслуживании рынка; саморегулируемые организации ; государственные органы регулирования и контроля; инфраструктура рынка; инвесторы. Эмитенты - это юридические лица, испытывающие необходимость привлечения финансовых ресурсов на основе выпуска ценных бумаг. Инвестиционные институты – финансовые посредники, которые на свой страх и риск выполняют строго определенные функции на рынке ценных бумаг, как за счет собственных средств, так и за счет займа. Это финансовые брокеры, дилеры, инвестиционные консультанты, инвестиционные компании, инвестиционные фонды и их управляющие. Организации, специализирующиеся на обслуживании рынка : - фондовые биржи, - фондовые отделы товарных бирж, - валютные биржи, - внебиржевые рынки, - специализированные регистраторы, - расчетно -депозитарные центры, - информационные центры. Виды профессиональной деятельности по ценным бумагам: • посредническая ; • коммерческая ; • деятельность инвестиционного фонда; • деятельность депозитария; • доверительная (трастовая) деятельность; • деятельность специализированного регистратора. Брокерской деятельностью признается совершение гражданско- правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера , действующего на основан6ии договора или комиссии, а также доверенности. Дилерской деятельностью признается совершение сделок купли- продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и /или продажи этих ценных бумаг по ценам, объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность. Клиринг- множество операций, целью которых является расчет за поставленные ценные бумаги. При этом перевод денег или поставка денежных средств не производится. Клиринговая деятельность – это деятельность по определению взаимных обязательств, включающая сбор , сверку , корректировку информации; составление расписания расчетов; принятие к исполнению при определении взаимных обязательств бухгалтерских документов; формирование специальных фондов, служащих для снижения рисков неисполнения обязательств сторон при совершении сделок с ценными бумагами; контроль за перемещением ценных бумаг и др. Депозитарной деятельностью признается деятельность по оказанию услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и /или учету и переходу прав на ценные бумаги. Депозитарий несет гражданско-правовую ответственность за сохранность депонированных у него сертификатов. Доверительная (трастовая) деятельность – это деятельность по управлению ценными бумагами, принадлежащими конкретному лицу на праве собственности, осуществляемая другим лицом, путем передачи ему владельцем на определенный срок этих бумаг во владение и доверительное управление. Выпуск ценных бумаг в обращение или эмиссия – это продажа ценных бумаг их первым владельцам. Эмиссия ценных бумаг может осуществляться при учреждении акционерного общества, при увеличении размеров его уставного фонда, а также при привлечении заемного капитала различными эмитентами (в том числе государством и местными органами власти) путем выпуска долговых ценных бумаг. Процедура эмиссии включает следующие этапы: • принятие эмитентом решения о выпуске ценных бумаг; • регистрация ценных бумаг; • размещение ценных бумаг; • регистрация отчета об итогах выпуска. • решение о выпуске ценных бумаг принимается уполномоченным органом эмитента. Запрещение или приостановка выпуска ценных бумаг осуществляется центральным контролирующим органом в случае: • нарушения действующего законодательства; • отсутствия либо несоответствия представленной в проспекте эмиссии информации фактическому положению дел: - о финансово-экономическом состоянии эмитента (убытки, прибыль) в течение последних двух завершенных лет; - о наличии просроченной задолженности кредиторам и по платежам в бюджет ; - о наличии не полностью оплаченного уставного фонда на момент принятия решения о выпуске облигаций. Запрет по мотивам нецелесообразности выпуска ценных бумаг не допускается . В случае приостановки выпуска ценных бумаг, эмитент обязан устранить нарушения, после чего по письменному разрешению центрального органа продолжить выпуск. В случае несогласия с решением органа, приостановившего выпуск ценных бумаг, эмитент может оспорить это решение в суде. 6. Кредитные правоотношения. Общие основы кредитования. Классификация кредитов. Кредит выступает в двух основных формах: коммерческого и банковского кредита. Они различаются по составу участников, объектам ссуд , динамике, величине процента, сфере функционирования. Коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием коммерческого кредита служит вексель. Банковский кредит предоставляется владельцами денежных средств , банками , специальными кредитными учреждениями заемщикам в виде денежных ссуд . Объект банковского кредита — денежный капитал. Заемщик — предприниматель , государство, организации. Банковский кредит выходит за рамки коммерческого, таккакон не ограничен направлением , сроками и суммами кредитных сделок. Потребительский кредит предоставляется частным лицам. Его объектами являются обычно товары длительного пользования (мебель, автомашины , холодильники, телевизоры и др.), разнообразные услуги. Потребительский кредит выступает в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины) и банковского (предоставление ссуд кредитными учреждениями на потребительские цели). Государственный кредит — совокупность кредитных отношений, которых заемщиками, или кредиторами, выступают государство и местные органы власти. Они заимствуют средства на рынке ссудных капиталов путем выпуска займов через финансово-кредитные учреждения Международный кредит — движение и функционирование ссудного капитала между странами. Кредитные отношения существуют не только внутри каждой страны, но и между государствами, как одна из форм международного движения капиталов. Долгосрочный кредит - один из видов банковского кредита, предоставленного на длительный срок для расширенного воспроизводства долгосрочных активов. Краткосрочный кредит - один из видов банковского кредита, предоставляемого на срок до 12 месяцев для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов. Кредиты предоставляются на платной основе на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности и возвратности Кредитную систему рассматривают как: 1) совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования; 2) совокупность кредитно-финансовых институтов. Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых институтов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам , правительству и частным лицам. Основой кредитной системы исторически являются банки. Кредитно -финансовые институты подразделяются на: 1) центральные банки; 2) коммерческие банки; 3) специализированные кредитно-финансовые институты (кредитные организации ). Центральные банки — это банки, осуществляющие выпуск банкнот и являющиеся центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое место , будучи «банками банков», и являются, как правило, государственными учреждениями. В Республике Беларусь – Национальный банк. Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки , осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных , торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. Специализированные кредитно-финансовые институтывключают банковские и небанковские организации, специализирующиеся на определенных видах кредитования: сберегательные банки и кассы, страховых компаний, пенсионные и инвестиционные фонды. Совокупность мероприятий денежной политики и кредитной политики получила название денежно-кредитной политики. По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита, различаются виды ссуд: коммерческие ссуды ; ссуды посредникам фондовой биржи ; сельскохозяйственные ссуды; и др. Кредиты предоставляются на основе заключенного кредитного договора, который представляет собой юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и заемщиком при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Не допускается за счет кредита: • покрытие бесхозяйственности; • осуществление взносов в уставные фонды банков и субъектов хозяйствования ; • покупка ценных бумаг; • уплата процентов за пользование банковским кредитом, оплата других банковских услуг; • выплата дивидендов по акциям; • уплата всех видов страховых взносов и платежей; • погашение заемщиком ранее полученных кредитов или уплата долга по кредиту за другого заемщика; • налоговые платежи, включая налоги на экспорт и импорт, таможенные пошлины, и другие расходы; • оплата непроизводительных расходов (пени, штрафы); и др. Юридические лица имеют право получать кредиты в любом банке. При этом банк, дающий кредит, незамедлительно уведомляет об этом банк , в котором открыт расчетный счет заемщика. К обязательным условиям договора на выдачу банковского кредита относятся : • сумма кредита; • целевое назначение кредита; • сроки предоставления кредита; • срок возврата кредита и уплаты процентов по нему; • форма обеспечения исполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и процентов по нему. Таким образом, по кредитному договору одна сторона - банк- кредитор предоставляет другой стороне - организации-заемщику - денежные средства под соответствующее обеспечение, а заемщик обязуется их использовать на предусмотренные соглашением цели, возвратить взятую сумму в согласованный срок и уплатить за пользование кредитом установленные проценты. Особенностью договора банковского кредита является то, что в качестве кредитора всегда выступает банк или иное кредитное учреждение, имеющие лицензию на совершение данного вида банковских операций. Ссудополучателями могут быть любые организации, обладающие правами юридического лица. Договор считается заключенным с момента перечисления средств на счет заемщика либо по его указанию. Формами обеспечения исполнения заемщиками обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть залог (за исключением залога ценных бумаг собственной эмиссии), гарантии и поручительства . За несоблюдение принципов кредитования и других условий кредитного договора банк и заемщик в одинаковой мере несут административную , имущественную и другую ответственность согласно действующему в Республике Беларусь законодательству. |