Проблемы и перспективы использования электронных денежных средств в РФ. ВКР 'Проблемы и перспективы использования электронных денежных с. Программа Банковское дело
 Скачать 1.18 Mb.
|
|
НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ» Факультет электронного обучения Направление подготовки «Финансы и кредит» Магистерская программа: «Банковское дело» ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В РФ Студент Швец Фёдор Александрович (Фамилия, имя, отчество) (подпись) Руководитель Будаева Юлия Жаргаловна (Фамилия, имя, отчество) (подпись) Рецензент Захарова Джамиля Сафуатовна (Фамилия, имя, отчество) (подпись) Москва 2020 2 Факультет электронного обучения КОНЦЕПЦИЯ ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЫ Обучающийся Швец Федор Александрович Направление подготовки Финансы и кредит 1. Тема ВКР Проблемы и перспективы использования электронных денежных средств в РФ Утверждена приказом по Университету № ________ от «____» ___________ 2020 г. 2. Срок сдачи магистрантом законченной ВКР «____» ______________ 2020 г. 3. Исходные данные по ВКР Нормативно-правовые акты, учебная и научная литература, статистические данные, информация Центрального банка России, Министерства Финансов Российской Федерации. 4. Обоснование актуальности темы Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в том, что в последнее время большинство людей в стране используют электронные денежные средства, безналичные расчеты вытесняют наличное денежное обращение, что требует комплексной оценки в дальнейшем развитии данного аспекта.______________________________________________________________________ 5. Цель исследования Исследование проблем и перспектив использования электронных денежных средств в_ РФ.__________________________________________________________________________ 6. Задачи исследования 6.1. Рассмотреть теоретические основы электронных денежных средств._______________ 6.2. Провести оценку использования электронных денежных средств в РоссийскойФедерации.__________________________________________________________ 6.3. Исследовать проблемы и перспективы использования электронных денежных средств в Российской Федерации. 7. Организация, результаты деятельности которой использованы в ВКР в качестве 3 объекта исследования Центральный банк РФ и коммерческие банки._______________ 8. Предполагаемые методы исследования Сравнение, наблюдение, обобщение, анализ данных._______________________________ 9. Ожидаемые основные результаты исследования Провести исследование применения электронных денежных средств в Российской Федерации, выявить проблемы использования объекта исследования, а в дальнейшем предложение мероприятий по совершенствованию применения электронных денежных средств в стране. 10. Содержание разделов ВКР (наименование глав) 1.Теоретические основы электронных денежных средств. 2.Оценка применения электронных денежных средств в Российской Федерации. 3.Совершенствование использования электронных денежных средств в Российской Федерации. 11. Перечень приложений к ВКР 1.Достоинства и недостатки электронных денежных средств; 2.Анализ платежной системы банка России; 3. Структура системы электронного обращения денежных средств в Российской Федерации; 4.Анализ электронных денежных средств в России; 5.Количество операторов электронных денежных средств в Российской Федерации. Дата утверждения концепции «____» ______________ 2020г. «Утверждаю» Руководитель ВКР подпись Обучающийся подпись 4 СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ .......................................................................................................... 5 Глава 1. Теоретические основы электронных денежных средств ..................... 8 1.1 Понятие и сущность электронных денежных средств .............................. 8 1.2 Виды электронных средств платежа ........................................................ 22 1.3 Особенности применения электронных денежных средств ................... 32 Глава 2. Оценка применения электронных денежных средств в Российской Федерации........................................................................................................... 38 2.1 Современное состояние использования электронных денежных средств в Российской Федерации ...................................................................................... 38 2.2 Оценка деятельности крупнейших операторов электронных денежных средств в Российской Федерации ...................................................................... 46 2.3 Государственное регулирование оборота электронных денежных средств ............................................................................................................................. 54 Глава 3. Совершенствование использования электронных денежных средств в Российской Федерации ................................................................................... 62 3.1 Проблемы использования электронных денежных средств ...................... 62 3.2 Перспективы использования электронных денежных средств в Российской Федерации ...................................................................................... 72 ЗАКЛЮЧЕНИЕ .................................................................................................. 89 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................ 96 ПРИЛОЖЕНИЯ ................................................................................................ 101 5 ВВЕДЕНИЕ В настоящее время электронные денежные средства - это предварительно предоставленные денежные средства кредитной организации (банку, либо НКО) для дальнейшего исполнения этой кредитной организацией поручений ее клиента. Актуальность темы исследования заключается в том, что повышение эффективности и надежности функционирования электронных денежных средств, в том числе розничных платежных систем, является одним из основных условий экономического роста любого государства. Целью магистерской диссертации является исследование проблем и перспектив использования электронных денежных средств в РФ. Для достижения поставленной цели, необходимо решить следующие задачи: - рассмотреть понятие и сущность электронных денежных средств; - изучить виды электронных денежных средств; - рассмотреть особенности применения электронных денежных средств; - исследовать современное состояние использования электронных денежных средств в Российской Федерации; - провести оценку главных участников электронного денежного обращения в Российской Федерации; - выявить влияние государства на систему электронных денежных средств; - изучить проблемы использования электронных денежных средств; - выявить перспективы использования электронных денежных средств в Российской Федерации; - рассмотреть влияние мероприятий на дальнейшее применение и использование электронных денежных средств. 6 Объектом исследования являются операции, осуществляемые с использованием электронных денежных средств. Предметом исследования выступают электронные денежные средства, как платежный инструмент банковской деятельности. Исследование основано на изучении научных трудов авторов, которые исследуют электронные денежные средства–Д.Чаум, Абрамова М.А., Антонов Н.Г., Баланхничева Л.Н., Белоглазова Г.Н., Жарковская Е.П., Жуков Е.Ф., Лаврушин О.И., Свиридов О.Ю., Тавасиев А., Трошин А.Н., Чалдаева Л.А. Анализ темы магистерской диссертации проводился на основе методов сравнения, наблюдения, обобщения, детализации, что позволяет наиболее полно раскрыть исследование. Теоретической основой исследования выступают нормативно – законодательные акты, периодические издания, учебники и монографии отечественных и зарубежных ученых по теме работы. Научная новизна исследования заключается в том, что в результате анализа электронных денежных средств были выявлены характеристики данного понятия и электронных платежных систем, а также рассмотрены перспективы использования электронных денежных средств в Российской Федерации. Структура магистерской диссертации обусловлена логикой исполнения и состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников и приложений. Введение включает в себя основные положения по теме работы, актуальность темы выпускной квалификационной работы, цель и задачи исследования, предмет и объект работы. Первая глава содержит в себе теоретические основы электронных денежных средств. 7 Во второй главе была проведена оценка применения электронных денежных средств в Российской Федерации. В третьей главе представлено совершенствование использования электронных денежных средств в Российской Федерации. 8 Глава 1. Теоретические основы электронных денежных средств 1.1 Понятие и сущность электронных денежных средств Выпуском первых электронных денежных средств стал заниматься Д.Чаум еще в 1994 году Д. Чаум – это доктор наук в области менеджмента и информатики, который работал в Калифорнийском университете. Работа с электронными денежными средствами осуществлялась в рамках компании eCash. Именно так и называлась данная платежная система, которая функционировала в тестовом режиме в районах западного побережья Соединенных Штатов Америки. Уже спустя 12 месяцев после появления электронной платежной системы американское банковское учреждения MakrWwain стал сотрудничать с eCash. Первый год использования инновационного ресурса показал для того времени феноменальные результаты: по системе обслуживалось 1000 пользователей и 90 площадок. Тем не менее, компания Д. Чаума не смогла показать того результата, которого он ожидал, в результате фирма обанкротилась. Кроме того, следует подчеркнуть тот факт, что исчезновение компании DogiCash, структурным элементом которой и являлась платежная система eCash, стало новым импульсом для развития уникальных идей в сфере электронных денежных средств, но уже от новых разработчиков. Ниша ПС eCash не так долго пустовала, достаточно быстро ее заняли, знаменитые на сегодняшний день компании, в частности речь идет о PayPal, MoneyBookers и прочих организациях. В России пользователи в большей степени отдают предпочтение совершенно другим платежным системам – WebMoney и Yandex.Деньги. 9 Учитывая все перечисленные аспекты, вполне логичным видится последующая популяризация электронных денег, которая продолжается и сегодня. Каждый сервис прикладывает максимальные усилия для обеспечения комфортного пользования и полноценной безопасности. Также можно отметить, что ранее с платежными системами осуществлялось взаимодействие в качестве анонимного пользователя, сегодня же авторитетные ресурсы требуют обязательной верификации. Данный факт свидетельствует о развитии электронных денежных средств и средств платежа. В настоящее время понятие электронных денежных средств определяется в соответствии с п. 19 ст. 3 Федерального закона от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Под данным понятием понимается средство или способ составления, удостоверения и передачи распоряжения с целью перевода денежных средств с использованием технических устройств (информационно- коммуникационных технологий, электронных носителей информации и др.) 1 Электронные денежные средства предназначены для осуществления безналичных переводов денежных средств. Электронные денежные средства (ЭДС) – это средства, предварительно предоставленные обязанному лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств, для исполнения обязательств лица денежного характера перед третьими лицами 2 В качестве обязанных лиц выступают операторы электронных денежных средств, которыми, в свою очередь, являются кредитные организации. 1 Федеральный закон «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ // СПС КонсультантПлюс. 2 Там же 10 Исходя из этого, электронные денежные средства как предоплаченная стоимость, фиксируемая в техническом устройстве, имеют обязательственно- правовую природу (являются правами требования), что подтверждается положением ч. 4 ст. 7 Закона N 161-ФЗ, а электронным средством платежа признается средство (способ) передачи этой стоимости (прав) 1 В отличие от наличных операций и безналичных денежных переводов по сравнению с электронными денежными переводами, понятия «наличные» и «средства платежа» были разделены. В соответствии с Федеральным законом от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», вступивший в силу с 1 июня 2018 г., была дополнена статья 846 Гражданского кодекса Российской Федерации пунктом 3, согласно которому юридические и физические лица могут открыть банковский счет на условиях использования электронных платежных средств. Эта концепция предполагает изменение существующего правового подхода, согласно которому электронный денежный перевод является переводом без открытия банковского счета. В современном мире Интернет становится неотъемлемой частью платежей за товары и услуги, а также глобальной развлекательной и коммуникационной сетью. В связи с растущими потребностями людей, изменениями в экономике и научно-техническом прогрессе возникает необходимость в быстрой и эффективной платежной системе, способной удовлетворить потребности покупателей и продавцов. Для этого начали использоваться электронные денежные средства и системы электронных платежей. Существует много мнений исследователей о происхождении электронных денежных средств. 1 Федеральный закон «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ // СПС КонсультантПлюс. 11 Роль электронных денежных средств заключается, прежде всего, в создании универсальной платежной среды, способной объединить покупателя и продавца товаров и услуг. Можно дать следующее простое определение понятия электронных денег: это виртуальная валюта, хранящаяся в системах электронных платежей (например, электронный кошелек). С точки зрения денег, как экономической категории, можно сказать, что это очень гибкий платежный инструмент, который работает как чек и банковская карта и способен полностью заменить деньги. Рынок электронных денежных средств в России ещё не до конца развит в связи с различными проблемами, связанными с охватом аудитории и безопасностью, а также особенностями их формирования и правового регулирования. Появление и внедрение электронных денежных средств происходит на фоне общей либерализации денежного обращения в развитых странах и создания благоприятной среды, стимулирующей инновационную деятельность в сфере платежных и расчетных технологий 1 Понятие электронные денежные средства не имеет единого общепризнанного и общепринятого определения. Разные авторы дают различные трактовки этому понятию. Так, председатель Ассоциации «Электронные деньги», объединяющей ключевых операторов электронных платежей и денежных переводов в России – Достов В. Л. считает их инструментом оптимизации платежного оборота 2 1 Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки: учебник. М.: ЮНИТИ, 2017. 128 с. 2 Достов, В.Л. Электронные деньги как инструмент оптимизации платежного оборота / В.Л. Достов // Деньги и кредит. - 2015. - № 12. - С. 7-13. 12 По мнению же Белоглазовой Г. Н., электронные денежные средства – это средства электронного хранения денежной стоимости, которое не требует использования в трансакциях банковских счетов 1 На современном этапе электронные денежные средства, несмотря на свою дематериализацию, выполняют функции единицы стоимости, средства обращения, средства платежа и средства сохранения стоимости. Именно поэтому можно сделать вывод о том, что они представляют собой выпущенные эмитентом единицы стоимости, существующие исключительно в электронной, цифровой форме. В приложении 1 представлены преимущества и недостатки электронных денежных средств. На основании данных представленных в приложении было определено, что преимуществами электронных денежных средств являются объединяемость и делимость средств, низкая стоимость эмиссии, высокий уровень портативности, легкость в процессе расчетов, снижение воздействия человеческого фактора. В таких условиях электронные денежные средства все чаще используются юридическими и физическими лицами. Кроме того, к недостаткам электронных денежных средств относится отсутствие стабильного правового регулирования, невозможность восстановления денежной стоимости, отсутствие узнаваемости, а также подверженность рискам (персональные данные клиентов могут получить мошенники и использовать в своих целях). История развития электронных денежных средств протекала в следующие четыре этапа, представленные на рисунке 1. 1 Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н.Белоглазовой: Учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2016. С. 24. 13 Рисунок 1 – Этапы развития электронных денежных средств 1. 60-е — начало70-х гг. 20века. Внедряются в обращение магнитные кредитные дебетовые карты, начинают широко использоваться электронные системы платежей; 2. Вторая половина 80-х гг. 20 века. В обращении появляются смарт-карты или «карты с хранимой суммой»; 3. Середина 90-х гг. 20 века. Появляется новый вид электронных денежных средств – «сетевые деньги», которые позволили индивидуальным пользователям осуществлять платежи в режиме реального времени или «онлайн» в компьютерных сетях. Эти платежи стали возможны благодаря специально разработанному программному обеспечению. 4. Первая половина 21 века. Дальнейшее развитие электронных денежных средств и по текущий день. 5. На современном этапе в некоторых развитых странах ведется работа по приданию электронным денежным средствам статуса законного платежного средства 1 Полное понимание сущности электронных денег возможно на основе изучения выполняемых ими функций. 1 Тавасиев А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: моногр. М.: Финансы и статистика, 2016. 304 с. Этапы развития электронных денежных средств 60-е — начало70- х гг. 20века вторая половина 80-х гг. 20 века середина 90-х гг. 20 века первая половина 21 века по настоящее время 14 Они выполняют все те же функции, что и обычные деньги, которые представлены на рисунке 2. Рисунок 2 – Функции электронных денежных средств В отношении первой функции, следует отметить, что при использовании электронных денег исчезает внутренняя стоимость материальных денег, поэтому, по мнению некоторых ученых, они выполняют только функцию масштаба цен, а не меры стоимости. Функция средства обращения выполняется электронными деньгами при их обращении между эмитентами, получателями и плательщиками. При выполнении же ими функции средства платежа, выделяют следующие характерные для них свойства: - универсальность (возможность использования электронных денег в интернете в отличие от наличных денег); - безопасность (по сравнению с пластиковыми картами и депозитными деньгами) 1 1 Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник и практикум. - М.: Юрайт, 2016. - 330 c. Функции электронных денежных средств Меры стоимости Средства платежа Средства обращения Средства накопления Средства мировых денег 15 Реализация электронными денежными средствами функции накопления связана с их сохранением после продажи товаров и услуг и обеспечением ими покупательской способности своего владельца в будущем. В отношении функции мировых денег, электронные деньги, как правило, не используются в расчетах между странами, но с их помощью проводятся расчеты не только на территории государства, к которому принадлежит эмитент, но и за его пределами. В таких условиях можно отметить, что потенциал для выполнения электронными деньгами функции мировых денег достаточно большой и электронные денежные средства могут быть только мировыми по форме и по существу 1 Различают множество классификаций электронных денег и единого мнения по этому поводу не существует. Глобально электронные денежные средства делят на два основных вида, первым из которых являются платежные сертификаты или чеки, эмитированные в электронном виде. Они подписаны электронной подписью эмитента и имеют определенный номинал, который хранится в зашифрованном виде (электронный аналог денежных средств). Второй вид представлен в качестве записей на расчетном счету участника системы и представляет собой достаточно точный аналог безналичных средств. Все проводимые расчеты осуществляются путем списания средств с одного счета и перевода их на другой. В действительности, оба эти вида практически неотличимы и используются приблизительно одинаково. Как уже было упомянуто выше, рынок электронных денежных средств в России ещё находится на стадии развития. В отличие от зарубежных стран, в России этот рынок начал своё функционирование гораздо позже. 1 Розанова, Н. М. Монетная экономика. Теория денег и кредита. В 2 томах. Том 2. Учебник / Н.М. Розанова. - М.: Юрайт, 2016. - 310 c. 16 В момент, когда в стране появились такие негосударственные платежные системы, как WebMoney, Яндекс.Деньги, «Единый кошелек», Рапида, Кредит пилот и др., российский потребитель уже обладал некоторыми представлениями об электронных деньгах. Перечисленные платежные системы начали стремительно развиваться наряду с электронными денежными системами 1 На сегодняшний день лидерами российского рынка электронных денег являются WebMoney и Яндекс.Деньги, совокупная доля которых составляет около 46%. На рисунке 3 представлена диаграмма, характеризующая рейтинг платежных систем в России, за первый квартал 2020г. Как видно, самым известным и часто используемым сервером среди пользователей является WebMoney, доля которого на рынке электронных денежных средств составляет около 25%. Порядка 21% жителей крупных городов с начала 2020г. хотя бы раз осуществляли платежи через Яндекс.Деньги, через Qiwi-кошелек – 18%, Payeer – 13%, PayPol – 11%, AdvCash – 7%, ePayments – 5%. Несмотря на это, среди подростков всё ещё популярными остаются Яндекс.Деньги и Qiwi-кошелек, а пользователи в возрасте от 46 до 55 лет чаще всего выбирают именно WebMoney. 1 Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2018. 471 с. 17 Рисунок 3 – Рейтинг платежных систем в России за 1кв. 2020г. Согласно данным исследования Mediascope, такой способ оплаты в интернете, как электронные деньги, с каждым годом набирает всё большую популярность. Так, в 2019году им пользуются уже около 75% опрошенных. Аудитория сервисов электронных денежных средств стремительно растет и в 2019г. по сравнению с предыдущим годом, их доля выросла на 31,5% 1 Подобный рост рынка электронных денежных средств в России является следствием влияния таких факторов, как расширение возможностей использования электронных денег (улучшение функциональности мобильных версий, расширение списка услуг и т.д.), а также растущее доверие населения к средствам безналичной оплаты. Прямое следствие правовой неурегулированности сферы эмиссии электронных денег – это незащищенность пользователя (отсутствие возможности востребования размещенных в платежных системах средств, несоблюдение конфиденциальности предоставленных личных данных, отсутствие компенсации в случае программных сбоев и др.). Кроме этого, одной из проблем развития рынка электронных денег в России является мошенничество. Данную проблему можно решить путем 1 Чалдаева, Л.А. Финансы, денежное обращение и кредит / Л.А. Чалдаева. – 3-е изд. – Издательство «Юрайт», 2017. – 381 с. 18 разработки специального законодательства, стандартов, регулирующих деятельность в сфере электронных денег, тем самым обеспечив безопасность и конфиденциальность осуществления расчетов 1 Необходимо также отметить, что в России правовые проблемы касаемо безопасности использования электронной наличности не до конца решены, рынок средств защиты информации слабо развит, а их импорт не представляется возможным. Проблемы развития рынка электронных денег в России вызваны как внешними (например, запрет на экспорт определенных технологий в нашу страну), так и внутренними факторами (лицензирование импорта или отсутствие одновременно надежных, удобных и адаптируемых систем отечественной разработки). Однако, несмотря на все проблемы и недостатки, которые были перечислены, можно с уверенностью сказать, что с ростом технологий и развитием человечества, платежи через интернет будут развиваться и дальше. Практически все проводимые в данной отрасли исследования свидетельствуют о том, что популярность электронных денежных средств в стране с каждым годом растет, а аудитория стремительно увеличивается 2 . Большинство платежных систем в России находятся лишь на начальной стадии внедрения, однако их разработчики уже вступили в жесткую конкурентную борьбу. В таких условиях необходимо уделить большее внимание правовой базе, которая смогла бы в должной мере регулировать сферу электронных денег и электронных платежных систем. Это в свою очередь, приведет к стремительному росту и расширению сферы использования электронной наличности. На современном этапе в России всё большую популярность набирает тенденция широкого использования электронных денежных средств в качестве платежного инструмента, число их пользователей стремительно 1 Чернецов, С. А. Развитие финансовой системы Российской Федерации. Учебное пособие / С.А. Чернецов. - М.: Магистр, Инфра-М, 2017. - 320 c. 2 Казимагомедов, А. А. Деньги. Кредит. Банки / А.А. Казимагомедов, А.А. Гаджиев. - М.: Экзамен, Харвест, 2017. - 560 c. 19 растет. На фоне постоянного совершенствования информационных и финансовых технологий, развития телекоммуникационной структуры и роста объемов электронной коммерции, формируются новые, действительно надежные, эффективные и мало рискованные системы электронных денег. Однако необходимо также упомянуть, что несмотря на это, немалая часть населения всё же предпочитает пользоваться наличностью, не доверяя электронным платежным системам, тем самым защищая себя от различного рода рисков. Таким образом, при любом сценарии развития сервисов электронных денег, всё население России никогда не сможет полностью перейти на электронную наличность, и прежде всего, данный факт зависит от безопасности и сохранности собственных денежных средств людей. В настоящее время прослеживаются достаточно перспективные направления для развития электронных денежных средств. Многие люди, активно использующие интернет – ресурсы, обращаются к использованию электронных денежных средств 1 . Можно отметить, что в существующих условиях перспективы развития и управления электронными денежными средствами связывают с применением мобильной коммерции, использованием локальных микроплатежей, электронных средств платежа, а также иными экономическими сервисами. Многие продукты, применяемые в электронной экономике, ставят перед собой цель по внедрению в качестве совместного многоцелевого действенного платежного способа и предназначены для выполнения маленьких встречных розничных платежей. Электронные денежные средства будут являться заменой стандартных денежных средств. Многие специалисты предполагают, что в дальнейшем при развитии данных средств произойдет вытеснение с рынка наличных денежных средств, так как при использование электронных средств имеется 1 Янов, В. В. Финансовые рынки и институты. Учебное пособие / В.В. Янов, Е.Ю. Иноземцева. - М.: КноРус, 2016. - 352 c. 20 больше удобств в использовании 1 |