ККЛ Страховой бизнес_Пожидаева. Программа Финансы и кредит
 Скачать 441.5 Kb.
|
|
АОЧУ ВПО «МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА» ИНСТИТУТ ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
Обозначения видов учебной деятельности студента: ВБ – вебинар (он-лайн занятие), ВЛ – видеолекция, Ф - форум (офф-лайн занятие), Т - итоговое тестирование, П – письменная/контрольная/курсовая/зачетная/экзаменационная работа, ПК - промежуточный контроль, ИК – итоговый контроль. АННОТАЦИЯ
РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ИСТОЧНИКИ
РУКОВОДСТВО ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ
ТЕМА 1. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ План лекции: Экономическая сущность страхования Особенности организации финансов страхового бизнеса Информационная база менеджмента в страховом бизнесе Экономическая сущность страхования Страховые отношения имеют специфические исключительные особенности, обусловленные спецификой предмета и объекта изучения. Во-первых, страхование имеет дело только с неблагоприятными случайными и вероятностными событиями, например, которые могут случиться и принести убытки, но могут и не случиться в период действия договора страхования. Во-вторых, все виды коммерческих отношений, кроме страхования, строятся на принципах строгой индивидуальности для каждой сделки экономической эквивалентности и принципа обязательности передачи товара, услуги за деньги покупателю. В страховании отношения по закону и условиям договора строгой индивидуальной эквивалентности не предусматривают. Нет такой эквивалентности и в случае получения клиентом страхового возмещения. Так, например, уплаченный страховой взнос может составлять сотые доли процента от страховой суммы, которую получит страхователь при наступлении страхового случая. Эта особенность страховых отношений имеет правовую основу, закрепленную в Гражданском кодексе РФ. Однако в отличие от системы неэквивалентных финансовых отношений, например, налоговых, когда платят налоги все, а получают из бюджета только часть плательщиков, страховые отношения в принципе эквивалентны. Эта эквивалентность заключается в том, что совокупная часть страховой премии, предназначенная для страховой выплаты (нетто-премия), должна максимально соответствовать ожидаемой величине суммарного убытка. Этим соответствием достигается возвратность средств страхового фонда за договорной период той совокупности страхователей, в масштабе которой оценивалась величина страховых взносов. Данная специфическая эквивалентность страховых отношений имеет математическую базу и основу, отражающую объективную природу страхуемых рисков. В-третьих, страховые экономические отношения характеризуются солидарностью и замкнутостью. Согласно рассматриваемому тезису, в экономические отношения вступают и получают возмещение не все граждане, а лишь те из них, кто заключил со страховщиком договор страхования и оплатил его, а также с кем еще произошел предусмотренный договором страховой случай. В государственном социальном страховании количество страхователей и застрахованных, хотя и представляет собой конечное счетное множество, но изменяется так быстро, что не может быть строго установлено в любой заданный период. Солидарность в государственном социальном страховании иная, чем в коммерческом или взаимном. Так, в обязательном медицинском страховании страхователь уплачивает страховые взносы, заработанные трудом его работников, из которых оплачивается медицинская помощь больным (принцип «здоровый платит за больного»), в государственном пенсионном страховании заработанные трудом работающих взносы направляются на выплату пенсий неработающим (принцип «солидарности поколений»). Поэтому замкнутость и солидарность коммерческих и взаимных страховых отношений по сравнению с государственным социальным страхованием более строгая. В связи с этим, экономическая сущность страхования заключается в экономических отношениях по передаче риска в обмен на уплату премий, имеющих гражданско-правовую форму и характеризующихся случайностью и вероятностью, статистической наблюдаемостью и возможностью математического расчета; фактической возможностью страховых случаев; замкнутой солидарностью раскладки ущербов (в пользу пострадавших страхователей за счет всех страхователей данного страхового фонда); наличием временных и пространственных границ раскладки ущербов, возвратностью части страховых взносов, направленной в страховые резервы. В целом, экономическую сущность коммерческого страхования характеризуют следующие признаки: экономические отношения, имеющие гражданско-правовую форму; наличие страхового риска и математических методов его количественной оценки; формирование замкнутого страхового сообщества данного страхового фонда; замкнутое перераспределение рисков и связанных с ним ущербов в пространстве и во времени; экономическая эквивалентность страховых отношений (распределенная в пространстве и во времени); самоокупаемость страховой деятельности. Эти особенности страховых отношений выводят страхование в отдельную отрасль экономических знаний. Особенности организации финансов страхового бизнеса В отличие от сферы производства и добычи и сферы оказания материальных услуг, в страховом бизнесе денежные средства являются не вспомогательным, а основным инструментом и источником достижения цели деятельности (обеспечение потребности страхователей в защите), а также формирования финансового результата этой деятельности. Страхование представляет собой специфическую сферу перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых страховых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий, предусмотренных договором страхования. Страховая деятельность отличается от других видов предпринимательской деятельности и особой ответственностью, которая лежит на страховой компании. В экономически развитых странах страхование считается стратегическим сектором экономики ввиду своего стабилизирующего воздействия на экономику не только через функцию возмещения ущерба от неблагоприятных событий, но и через аккумулирующую деятельность страховых компаний, которые концентрируют у себя финансовые средства страхователей. Привлеченные таким образом денежные средства являются доступным инвестиционным капиталом. Через мобилизованные денежные средства предприятий и граждан в виде страховых премий государство имеет возможность финансировать развитие экономики. Подобные капиталовложения увеличивают уровень занятости и уровень жизни населения. В связи с особой значимостью страховых компаний в экономике и социальной сфере весьма важен вопрос обеспечения их финансовой устойчивости, что предполагает исследование всех факторов и процессов, оказывающих влияние на состояние финансов страховщика. Высокая ответственность за успешное функционирование страховщиков определяется тем, что отдельные субъекты экономики, например, банки или предприятия с опасным производством, используют страховщика как необходимый организационный и координирующий элемент своей деятельности. Страховая компания включает собственно страховую, инвестиционную и финансовую подсистемы. Специфика ее деятельности обусловливает потребность в особом управлении финансами, особенностями денежного оборота. Если предприятия, занимающиеся производством продукции, добычей сырья, реализацией материальных услуг, вначале осуществляют затраты на основные средства, а затем их возмещают путем реализации продукции (услуг), то страховщик вначале привлекает денежные средства страхователей, формируя страховой фонд, а затем выполняет свои обязательства перед ними, выплачивая из страхового фонда возмещения страхователям. Поэтому денежный страховой оборот сложнее, чем у предприятий других отраслей экономики. Страховые компании относятся к сфере перераспределения финансов, поэтому в процессе кругооборота страхового капитала отсутствует стадия производства и капитал на протяжении всего кругооборота имеет преимущественно денежную форму. Финансы страховой компании можно определить как регулируемые государством денежные отношения, возникающие в процессе формирования страхового фонда из привлеченных от страхователей финансовых ресурсов и его расходования с привлечением, при необходимости, собственных и заемных денежных средств. Финансовые ресурсы страховой компании – это денежные средства в форме доходов и внешних поступлений, необходимые для обеспечения жизнедеятельности страховой организации. Основной объем этих ресурсов составляют привлеченные средства в виде страховых премий. Эти средства лишь временно, на период действия договоров страхования, находятся в распоряжении страховой компании, которая формирует из них страховой фонд и использует его на страховые выплаты. Часть страхового фонда, не израсходованная на выплаты, преобразуется в собственные средства страховщика путем нормативного снижения размера резерва незаработанной премии по мере истечения срока действия договоров рискового страхования – заработанная премия, либо возвращается страхователям в части, предусмотренной условиями договоров по страхованию жизни. Средства, находящиеся в обороте страховщика и используемые для обеспечения его жизнедеятельности (проведения страховых операций, осуществления инвестиционной деятельности, покрытия собственных расходов и т.п.), можно определить как его финансовый потенциал. Информационная база менеджмента в страховом бизнесе Информационное обеспечение финансового менеджмента заключается в подготовке, нахождении и использовании общеэкономической, бухгалтерской, финансовой, коммерческой, статистической, экспертной и другой информации. Важным источником информации для управления финансами на предприятии является обязательная бухгалтерская и налоговая отчетность, а инструментом ее использования – обеспечение электронными системами коммуникаций. Для крупных предприятий и организаций информационное обеспечение управления – одна из наиболее острых, а иногда и критических проблем, поэтому необходимо постоянное повышение квалификации и компьютерной грамотности финансовых менеджеров. В настоящее время система бухгалтерского и налогового учета автоматизируется. Информационно-управляющая система – это формальная структура сбора, обработки и передачи данных для выдачи руководству информации, необходимой для принятия решения. Общей целью информационной системы является облегчение эффективного выполнения функций планирования, контроля за производственной деятельностью, а самой важной ее задачей – отражение всей совокупности значимых фактов. Особую проблему в решении вопросов информационного обеспечения управления страховым бизнесом представляет получение информации о внешней среде. Внешняя среда компании включает экономические условия, потребителей, правительственные акты, законодательство, конкурирующие организации, систему ценностей в обществе, профессиональные общественные организации, технику и технологию и другие составляющие. Эти взаимосвязанные факторы оказывают влияние на все, что происходит внутри страховой компании. Факторы прямого действия непосредственно влияют на операции компании и могут испытывать влияние проводимых ею операций. Применительно к страховщикам такими факторами являются: нормативная среда, т.е. законодательные и нормативные акты о страховании; состояние (конъюнктура) страхового рынка на территории, где действует компания (платежеспособность клиентов, их потребность в различных видах страхования, конкурентная среда и др.); географическое положение территории (природно-климатическая зона, наличие границ с другими государствами, население, наличие и вид коммуникаций и т.д.); социально-экономическое положение территории (вид и уровень развития промышленности, сельского хозяйства, экономические связи и формы этих связей с другими территориями, уровень жизни и занятость населения); состояние территориального финансового рынка (качественный состав действующих банковских и финансовых учреждений, инвестиционная политика и инвестиционные инструменты и т.п.); состояние территориального рынка труда (наличие специалистов, оплата труда, затраты на обучение и переподготовку). В отличие от предприятий промышленности и сферы нестраховых услуг страховщики в большей степени зависят от природной и социально-экономической среды. Это объясняется влиянием природных и техногенных факторов на вероятность возникновения страховых случаев и, следовательно, на объем выплат и финансовые результаты деятельности, а также отсутствием повсеместного устойчивого спроса на страховые услуги и зависимостью спроса от территориальных особенностей размещения промышленности, транспортных узлов и терминалов, а также уровня жизни населения. К факторам непрямого или косвенного воздействия относятся факторы, которые могут не оказывать прямого немедленного воздействия на результаты работы компании, но сказываются на них: общее состояние экономики, научно-технический прогресс, социокультурные и политические изменения, влияние групповых интересов и существенные для бизнеса события в других странах. На молодой российский страховой рынок в наибольшей степени косвенное воздействие оказывает состояние экономики и групповые интересы в отраслях отечественной промышленности. Задания для самостоятельной работы: В чем особенности финансов в страховом бизнесе? Как определяется и отчего зависит финансовая устойчивость страховых компаний? Что входит в денежный оборот страховой компании? Укажите основные источники прибыли страховой компании. В чем заключается специфика финансового менеджмента в страховом бизнесе? Укажите основные информационные источники финансового менеджмента в страховом бизнесе. Дайте определение сущности и структуры МФР. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||