Потребительский кредит. ВКР Потребительский кредит. Протокол от 201 г. Зав кафедрой Дата защиты Оценка москва 2022 аннотация выпускная квалификационная работа на тему Потребительский кредит его организация, проблемы и перспективы развития (на примере Банк втб (пао))
 Скачать 5.57 Mb.
|
2.2. Анализ финансовых результатов и показателей эффективности деятельности Банк ВТБ (ПАО)Начать пункт второй главы хотелось бы с , то есть анализа отчетности. анализ предназначен для структуры активов и (анализ по вертикали). С помощью анализа мы можем влияние каждой по годам на активов и предпринять при необходимости об их использовании перераспределении. Анал периодом 2015 – 2018 гг. Для анализа испоьзуется ский баланс Банк ВТБ (ПАО). Результаты в Таблице 6.1 Приложения 6. Делая структуры баланса , можно говорить о том, что процент во все года составляет ссудная задолженность ( – 69,33% на 2016 год и – 67,27% на год). Такой показатель данной в первую очередь о высокой активности банка, но во очередь это говорит о риске не возврата. данный показывает, что доля средств увеличилась в с 2015-2018 гг. с 1,26 % до 2,78%, что свидетельствует об финансового банка. Также с отметить, что происходит рост статьи « вложения в бумаги и другие активы, имеющиеся в для продажи» (с 12,29% до %). Это говорит о и финансовой устойчивости . Далее на круговых ах хотелось бы представить актива на 2015 год и на 2018 год, так как именно эти годы началом и концом нашей отчетности. внимание на 6.1 и 6.2 Приложения 6 можно отчетливо , как менялась структура актива в течение 4-х лет и выводы, что в показателях больших не было, значения практически не изменены. В Приложении 6 процентное статей актива по году. Делая выводы по пассивов за 2015-2018 гг. отметить, что наибольшую пассивов обязательства (около 89% ), что считается нормой для организации. Среди о наибольшую оставляет статья « клиентов, не являющихся организациями», от 49 до 73% . собственных составляют не более 14%, что в является не плохим . Это свидетельствует об аккумулировании источников, для прибыльного использования в осуществления операций. В стоит , что структура пассива не менялась в течение лет, что наглядно можно на диаграммах, то на Рисунках 6.3-6.4 Приложения 6. образом, мы проанализировали баланса и завершили анализ бухгалтерской банка. стоит перейти к анализу бухгалтерской . По результатам горизонтального (Приложение 6) актива можно сделать о том, что по многим статьям снижение и были отрицательные ре. Увеличение произошло по «денежные средства», что на составило 230 475 676 ей в абсолютном и 22,61% в относительном, что об положительном движении средств. Большой спад по статье «Чистая задолженность», с 688 тыс. руб. до -61 156 112 тыс. руб., что объяснить тем, что банк свою ликвидность. рассматривать активов полностью, то говорить о незначительном, но росте от8 294 748 344 тыс. до 9 676 132 903 тыс. , что составляет около прироста. Для хотелось бы ещё раз привести горизонтального анализа и пассива банка на 2-3.  Рис. 2 Наиболее значимое статей актива Банк ВТБ (ПАО) за 2014 – 2017 гг., в тыс. руб. Источник: Составлено автором на основе финансовой отчетности ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг.  Рис. 3 Наиболее изменение статей баланса Банк ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг., в тыс. руб. Источник: Составлено автором на основе финансовой отчетности ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг. Проделав анализ пассива (Приложение 6) говорить о том, что в целом незначительньное темп роста как по (110,66%-101,95%), так и по источникам средств (135,61%-104,59%). Это о стабильности баланса и об отсутствии скачков по обязательствам или по собственных средств. А так же вклады лиц, включая индивидуальных в период с 2016 – гг. В абсолютном выражении с 42 189 788 тыс.руб. до 545 864 887 тыс.руб. роста значение 293,83 %. значения показателей о высокой деловой банка. Изучив ещё раз результаты и вертикального бухгалтерского банка Банк ВТБ (ПАО) за 4 стоит отметить, что значительные происходили в активе баланса. Банк значительно финансовые активы, по справедливой через прибыль или убыток за 4 , за счет предост разных банковских , таких как крдиты, инвестиционной деятельности и услуг. В активе произошло увеличение средств на 3-х лет. Но наибольший рост в период 2016 – гг. В пассиве баланса статья физических лиц, включая предпринимателей в период с – 2017 гг. В абсо выражении с тыс.руб. до 545 864 887 тыс.руб. Что статьи кредиты, и прочие средства Банка Федерации в период с до 2018 гг. уменьшилась на 192% , что в выражении составило 634 тыс.руб. до 69 267 204 тыс.руб. Это является положительной . В целом, можно вывод, что банк хорошие , что свидетельствует о его деловой . Смотря на горизонтального анализа о финансовых результатах, стоит положительную динамику за отчетный год, которая от 57 041 тыс. рублей до тыс. рублей к 2017 года, что в выражении 21,77% по с результатами 2016 . На рост в целом повлиял некоторых факторов, , рост статьи доходов от средств в кредитных (темп роста – 262, что в абсолютном выражении 72 784 тыс. . Чтобы подробно рассмотреть процентные доходы и её составляющим, оценить внутригрупповой , представив на рисунке 4.  Рис. 4 наиболее значимых отчета о финансовых результатах Банк ВТБ (ПАО) за 2015 – гг, в тыс. руб. Источник: Составлено автором на основе финансовой отчетности ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг. С целью оценки состояния ПАО «» рассчитаем и проведем основных финансовых . Первыми рассмотрим «, используемые для пассива баланса» в таблице 2. Таблица 2. – Коэффициенты, используемые для пассива баланса »
Источник: Составлено автором на основе финансовой отчетности ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг. Данные коэффициенты отобразим в , для анализа показателей, значения красными линиями для соблюдения нормативов ( 6, 7).  Рис. 5 Коэффициенты, для оценки баланса Банк ВТБ (ПАО) Источник: Составлено автором на основе финансовой отчетности ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг.  Рис. 6 Коэффициенты, используемые для пассива баланса Банк ВТБ (ПАО) Источник: Составлено автором на основе финансовой отчетности ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг. Рассмотрим коэффициент и сделаем по небольшой вывод. Кск/зк, значение – менее 1. значение в 2017 году данное условие и о финансовой устойчивости и предприятия от капитала. Доля УК, показатель показывает, что в году 46,9% от собственного составляет капитал. Это нормальное , так как УК не должен быть 25%. Отношение займов к , норма: Наш показатель в 2017 равен 67,77, не проходит по нормативным . Отношение к активам, норма: В течении анализируемого показатели находятся в норматива, что о том, что наш капитал достаточно активы и это говорит о устойчивости. Отношение к итоговым , норма: 25-40 %. показателей за рассматриваемый ниже нормативного. статьи « прочих обязател» должен стремиться к . В целом если о состояние , то оно удовлетворительное, есть расхождения от норм, но их признать не существенными. группа «Анализ доходных активов». Доходные активы - это , которые приносят или иной банку – таблица 3. Таблица 3. – доходных активов Банк ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг.
Источник: Составлено автором на основе финансовой отчетности ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг. Анализируя доходные , по первому можно сделать , что средства населения приблизительно столько же, и привлеченные . Это говорит о том, что банк стабильную часть то положительно влияет на его и уменьшает от межбанковских займов. эффективности использования , показатель достаточно (в среднем 0,5 от остатков), и говорит о эффективности их использования. доходных активов на собст капитала показатель в нормы. В 2017 доходные активы в 7,42 превышают собственного капитала. проведем «Анализ капитала». Рентабельность – это величина, показывает, насколько предприятие распоряжается средствами (активами, , основными и т.д.). Она измеряется в процентах и путем деления на соответствующую базу. Таблица 4. – Коэффициенты рентабельности активов Банк ВТБ (ПАО)
Источник: Составлено автором на основе финансовой отчетности ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг. На основе полученных можем сделать о том, что акционерный капитал в – 2017 г.г. рентабельным, так как на 1 рубль й акционерами они получают 7,46 – 4,02 руб. В году мы не можем рентабельность так как у нас был . Следовательно, данный в этот год не рентабельный. рентабельности собственного очень , это связано с недостаточной клиентской базы или с инвестиционной политикой ВТБ. Данный говорит о росте капитала, снижении заемного капитала, а также о падении активов. Что последнего коэффициента, то он о положительной динамике, чем данный показатель, тем . Для наглядного положения коэффициентов , продемонстрируем его на рисунке 7.  Рис. 7 Анализ рентабельности Банк ВТБ (ПАО) Источник: Составлено автором на основе финансовой отчетности ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг. Платёжеспособность и ее содержание в деятельности кредитного учреждения раскрывается через основные показатели, в первую очередь, через объем и структуру собственных средств, уровень дохидности и прибыльности, норму прибыли на собственный капитал, соблюдение установленных показателей ликвидности; мультипликативную эффективность собственного капитала; объем созданной добавленной стоимости. При формировании подходов к определению понятии внутренней платёжеспособности коммерческого банка исходными доминантами являются стойкость капитала и ресурсная стойкость. Достаточность капитала отображает способность банка защитить кредиторов и вкладчиков от непредвиденных убытков, которых они могут испытать в результате неудачной деятельности банку. При анализе достаточности капитала конкретного банка, следует учитывать, что его активы по большей части состоят из заемов и финансовых вложений. Поэтому при оценке достаточности капитала должна учитываться ризикованисть активов. ВТБ обладает умеренно высокой способностью обеспечить своевременное исполнение своих обязательств по возврату средств вкладчикам и кредиторам в случае реализации критических ситуаций. Таблица 5. – годовая минимальная Банк ВТБ (ПАО)
Источник: Составлено автором на основе финансовой отчетности ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг. Коэффициенты находятся в пределах , и в течении лет изменение не превышает 15%. Это положительной динамикой и о высокой ликвидности . Анализ активов рассмотрим в таблице 6. Таблица 6. – активов Банк ВТБ (ПАО)
При данных коэффициентов, мы , что в пределах нормы первый . Доля доходных в платных пассивах с годом стремится норматива. коэффициент «Отношение портфеля к обязательствам» нам понять, что у банка кредитная , портфель характеризуется уровнем риска и не сохранность инвестиционного . Банк банком заемщиком, так как портфель превышает больше, чем на единицу. Анализ ПАО «ВТБ представлен в таблице 7. Таблица 7. – Анализ Банк ВТБ (ПАО)
Источник: Составлено автором на основе финансовой отчетности ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг. По данным расчетам , что большинство коэффициенты ся в пределах . Рентабельность ниже нормы, , банк не в полной использует средства. В 2016 показательно показывает что 0,51 приходится на один , вложенный в активы Отношение доходов к процентным не изменилось за последний год и в пределах , что является хорошим . Мультипликатор ниже , из этого делаем , что банк свои активы не полностью погасить задолженность. Таблица 8. – коэффициенты Банк ВТБ (ПАО)
Источник: Составлено автором на основе финансовой отчетности ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг. Рассмотрев все , можно сделать о том, что банк, имея капитальную и активы, способные достаточный доход, невысокие показатели ости. анализ характеризует банка как стабильного, с , но не вполне эффективно капитальной и базой. Выявленные стороны деятельности позволяют сделать о том, что для «ВТБ 24» установления стратегических и задач необходимо политики формирования вного доходных активов. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||