|
|
Разработка бизнес плана. «Разработка бизнес-плана производства нового вида услуги предпри. Разработка бизнесплана производства нового вида услуги предприятия (на примере ооо бест концепт ресторантс групп).
Постоянные расходы включаются в себя затраты на выплату заработной платы, аренду помещения, оплату коммунальных, хозяйственных услуг, а также затраты на маркетинг, канцелярские расходы, телефон, интернет и т.д.
Таблица 19. - Постоянные расходы.
Статья расходов
|
Объем расходов при 100% загрузке в квартал
|
Объем расходов при 100% загрузке в год
|
Заработная плата
|
3 026 100
|
12 104 400
|
Аренда помещения
|
150 000
|
600 000
|
Вода
|
15 000
|
60 000
|
Электричество
|
9 000
|
36 000
|
Транспортные расходы
|
45 000
|
180 000
|
Хозяйственные расходы
|
45 000
|
180 000
|
Канцелярские расходы
|
30 000
|
120 000
|
Маркетинг и реклама
|
300 000
|
1 200 000
|
Бухгалтерия
|
24 000
|
96 000
|
Телефон
|
12 000
|
48 000
|
Интернет
|
12 000
|
48 000
|
Прочие расходы
|
366 810
|
1 467 240
|
Итого
|
4 034 910
|
16 139 640
|
Для расчета налогов будет использоваться общая система налогообложения: налог на прибыль, НДС, налоги на имущество.
Таблица 20. – Налоги.
Таблица 21. - План уплаты налогов.
Служба общественного питания работает по единой налоговой системе и платит стандартные налоги. Большая часть структуры налоговых платежей занята подоходным налогом и НДС.
Рисунок 10. - Денежный поток по операционной деятельности.
Когда вы достигаете запланированной максимальной мощности объекта, сумма денег на счету компании растет. Положительный денежный поток от операционной деятельности достигается во 2-м квартале после начала фактической деятельности и получения выручки от продажи услуг, в будущем наблюдается постепенное поступательное увеличение денежного потока от операционной деятельности.
Отчет о движении денежных средств по бизнес-плану за 5 прогнозных лет представлен в таблице 22.
Таблица 22. - Отчет о движении денежных средств по бизнес-плану за 5 прогнозных лет.
Операционная деятельность
|
За 5 лет
|
Доход с продаж
|
155 520 000
|
Доставка обедов, готовых фуршетных блюд
|
53 460 000
|
Кофе-брейк, выездной бар
|
43 740 000
|
Выездные мероприятия (торжества, корпоративы и т.д.)
|
58 320 000
|
Прогноз расходов
|
135 291 174
|
Прогноз переменных расходов
|
46 656 000
|
Доставка обедов, готовых фуршетных блюд
|
16 038 000
|
Кофе-брейк, выездной бар
|
13 122 000
|
Выездные мероприятия (торжества, корпоративы и т.д.)
|
17 496 000
|
Прогноз постоянных расходов
|
76 663 290
|
Заработная плата
|
57 495 900
|
Аренда помещения
|
2 850 000
|
Вода
|
285 000
|
Электричество
|
171 000
|
Транспортные расходы
|
855 000
|
Хозяйственные расходы
|
855 000
|
Канцелярские расходы
|
570 000
|
Маркетинг и реклама
|
5 700 000
|
Бухгалтерия
|
456 000
|
Телефон
|
228 000
|
Интернет
|
228 000
|
Прочие расходы
|
6 969 390
|
Уплата процентов
|
2 051 105
|
Налоги
|
9 920 779
|
Итого по операционной деятельности
|
20 228 826
|
|
|
Инвестиционная деятельность
|
За 5 лет
|
Вложения учредителей
|
2 552 137
|
Инвестиции в бизнес
|
6 564 985
|
Депозит по аренде помещения на первые 3 месяца
|
150 000
|
Ремонт помещения
|
1 000 000
|
Приобретение оборудования для кухни
|
1 400 000
|
Приобретение мебели, посуды и тд. для организации выездных мероприятий
|
600 000
|
Приобретение транспортных средств
|
2 100 000
|
Маркетинг и реклама
|
100 000
|
Подготовительные мероприятия
|
285 000
|
Прочие, 5% от инвестиций выше
|
282 500
|
Оборотный капитал
|
647 485
|
Итого по инвестиционной деятельности
|
-4 012 848
|
|
|
Финансовая деятельность
|
За 5 лет
|
Получение кредита
|
4 605 990
|
Возврат тела кредита
|
3 454 492
|
Итого по финансовой деятельности
|
1 151 497
|
|
|
Итого денежный поток по проекту
|
17 367 475
|
Денежный средства на начало периода
|
0
|
Денежный средства на конец периода
|
17 367 475
|
Рисунок 11-Основные показатели за год.
За год выручка составит более 38,4 млн рублей, EBITDA (прибыль до вычета процентов по кредиту, уплаченные налоги и амортизация) составит 10,7 млн рублей, а чистая прибыль - 6,9 млн рублей. На графике представлена динамика двух ключевых показателей эффективности (EBITDA и чистой прибыли) за весь квартал планирования. Видно, что положительная EBITDA и чистая прибыль достигнуты в 4 квартале, в дальнейшем наблюдается постоянный рост значений показателей.
Отчет о прибыли за 5 лет представлен в таблице 23.
 Таблица 23- Отчет о прибыли за 5 лет.
Проведем инвестиционный анализ. Ставка дисконтирования, срок окупаемости, ЧДД, ВНД, стоимость создаваемого бизнеса представлен в таблице 24.
Таблица 24- Ставка дисконтирования, срок окупаемости, ЧДД, ВНД, стоимость создаваемого бизнеса.
Для расчета ставки дисконтирования
|
|
|
Доля собственных средств
|
30%
|
|
Доля кредитных средств
|
70%
|
|
Требования к доходности собственных средств
|
20%
|
|
Процент по кредиту
|
15%
|
|
|
Квартал
|
Год
|
WACC
|
4%
|
17%
|
ЧДД за 5 лет
|
6 359 771
|
|
ЧДД с учетом продажи бизнеса в конце
|
22 423 493
|
|
|
Квартал
|
Год
|
ВНД за 5 лет
|
11%
|
42%
|
ВНД с учетом продажи бизнеса в конце
|
15%
|
61%
|
|
Квартал
|
Год
|
Срок окупаемости
|
10
|
2,5
| |
|
|
Скачать 0.67 Mb.