Бюджет общепроизводственных накладных расходов (табл. 10) составляется исходя из того, что:
Существует ставка переменных накладных расходов для каждого расчетного месяца, которая приведена в табл. 10;
Планируемые постоянные общепроизводственные расходы включают в себя амортизационные отчисления от стоимости технологического оборудования, затраты на вспомогательные материалы, затраты на энергию для служебно-бытовых целей, зарплату вспомогательных рабочих, затраты на ремонт и техобслуживание оборудования и зданий и т.д. Планируемые величины постоянных накладных расходов приведены в табл. 10
При составлении бюджета управленческих расходов (табл. 11) необходимо учесть, что в состав управленческих расходов включают:
Таблица 1 Бюджет продаж 2011 г.
Показатель
|
2010-база
|
2010 по месяцам
|
2011-план
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Планируемый объем продаж, тыс. шт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-редуктор
|
170
|
10
|
9
|
12
|
15
|
16
|
16
|
18
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
|
-генератор
|
10
|
0,5
|
2
|
1
|
1,5
|
1,5
|
1,5
|
1,5
|
1,5
|
1,5
|
1,5
|
1,5
|
1,5
|
|
-замок
|
270
|
18
|
17
|
13
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
|
Цена за ед-цу, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-редуктор
|
121
|
163
|
176
|
177
|
182
|
184
|
182
|
189
|
200
|
204
|
206
|
207
|
208
|
|
-генератор
|
182
|
238
|
262
|
261
|
257
|
267
|
269
|
286
|
288
|
297
|
300
|
305
|
309
|
|
-замок
|
42
|
46
|
55
|
54
|
51
|
52
|
53
|
55
|
54
|
56
|
58
|
61
|
62
|
|
Планируемая выручка, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-редуктор
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-генератор
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-замок
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего планируемая выручка по предприятию, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 2 График ожидаемых поступлений денежных средств от продажи продукции в 2011 г.
Показатель
|
2010-база
|
2010 по месяцам
|
2011-план
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Остаток краткосрочной ДБЗ на конец месяца
|
6,3
|
5,907
|
5,988
|
6,156
|
6,442
|
6,767
|
7,058
|
7,596
|
8,226
|
8,613
|
8,948
|
9,288
|
9,633
|
9,633
|
Сумма ДбЗ к погашению в текущем месяце
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступления денежных средств от продажи продукции в конце каждого месяца в соответствии с принятой схемой погашения ДбЗ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего поступлений денежных средств от продажи продукции и погашения ДбЗ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Скачать 0.57 Mb.