Разработка бюджетного управления предприятием

• Название: Разработка бюджетного управления предприятием
• Дата: 08.12.2018
• Размер: 0.57 Mb.
• Имя файла: Keys_po_teme_Byudzhetirovanie.doc
• Тип: Документы; #59268
• страница: 4 из 8

Таблица %. Бюджет производственных запасов

показатель	2010-база	2010 по месяцам												2011-план
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Запас ГП, тыс. шт.
-редуктор		0,9	1,2	1,5	1,6	1,6	1,8	2,0	2,0	2,0	2,0	2,0	2,0
-генератор		0,2	0,1	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15
-замок		1,7	1,3	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0
Производственная себестоимость ед-цы прод., руб/iшт
-редуктор		181	175	168	152	152	155	153	153	157	166	169	174
-генератор		146	141	133	116	115	117	115	113	115	125	127	130
-замок		34	35	36	35	36	38	38	39	40	42	43	44
Стоимостная оценка запасов ГП, тыс. руб.
-редуктор
-генератор
-замок

Таблица 6. Бюджет прямых затрат на материалы на 2011 г.

показатель	2010-база	2010 по месяцам												2011-план
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Количество ед-ц продукции, подлежащих изготовлению тыс. шт.
-редуктор
-генератор
-замок
Прямые затраты на материалы в расчете на ед-цу изделия, руб. /шт.
-редуктор		74	75	77	79	81	83	85	87	89	91	93	95
-генератор		40	41	42	43	44	45	46	47	48	49	50	51
-замок		28	29	30	31	32	33	34	35	36	37	38	39
Стоимостная оценка прямых затрат на материалы, тыс. руб.
-редуктор
-генератор
-замок
Запас материалов на начало месяца, тыс. руб.
-редуктор
-генератор
-замок
Запас материалов на конец месяца, тыс. руб.
-редуктор
-генератор
-замок
Затраты предприятия по закупке материалов, тыс. руб.
-редуктор
-генератор
-замок
Суммарные затраты предприятия по закупке материалов, тыс. руб.

Таблица 7. График оплаты материальных ресурсов в 2011 г.

показатель	2010-база	2010 по месяцам												2011-план
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Остаток кредиторской задолженности за поставленные материалы на конец периода, тыс. руб.	0,7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Сумма Кр.З. к погашению в течение месяца, тыс. руб.		0.7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Оплата закупок материалов в соответствии с утвержденным графиком, тыс. руб.
Суммарные выплаты предприятия по приобретению материальных ресурсов, тыс. руб.

Таблица 8. Бюджет прямых затрат на оплату труда на 2011 г.

показатель	2010-база	2010 по месяцам												2011-план
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Количество ед-ц продукции, подлежащих изготовлению, тыс. шт.
-редуктор		5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0
-генератор		5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0
-замок		0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3
Трудоемкость изготовления ед-цы продукции, шт./час
-редуктор
-генератор
-замок
Суммарная трудоемкость изготовления продукции, час.
Часовая тарифная ставка рабочего, руб./час		4,0	4,1	4,2	4,3	4,4	4,5	4,6	4.7	4,8	4,9	5,0	5,1
Прямые затраты на оплату труда, тыс. руб.
-редуктор
-генератор
-замок
Суммарные прямые затраты на оплату труда в тыс. руб.

Таблица 9. График погашения задолженности по оплате труда в 2011 г.

показатель	2010-база	2010 по месяцам												2011-план
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец месяца, тыс. руб.	0,2	0,116	0,125	0,148	0,185	0,199	0,206	0,233	0,258	0,263	0,269	0,274	0,278
Сумма задолженности по зарплате к погашению в текущем месяце, тыс. руб.		0,2
Выплаты зарплаты в каждом месяцев соответствии с утвержденным графиком, тыс. руб.
Совокупные выплаты по зарплате, тыс. руб.

Таблица 10. Бюджет общепроизводственных расходов

показатель	2010-база	2010 по месяцам												2011-план
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Планируемая трудоемкость изготовления продукции, тыс. час.
Ставка переменных накладных расходов, руб./час		1,2	1,202	1,204	1,206	1,208	1,21	1,212	1,214	1,216	1,218	1,22	1,222
Планируемые постоянные накладные расходы, тыс. руб.		0,935	0,898	0,906	0,784	0,782	0,79	0,799	0,808	0,827	0,976	0,985	1,044
Планируемая сумма переменных накладных расходов, тыс. руб.
Величина начисленной амортизации, тыс. руб.		0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25
Расход денежных средств предприятия по оплате накладных расходов, тыс. руб.

Таблица 11. Бюджет управленческих расходов

показатель	2010-база	2010 по месяцам												2011-план
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Суммарная планируемая выручка предприятия, тыс. руб.
Планируемая сумма управленческих расходов предприятия, тыс. руб.		0,3	0,306	0,318	0,328	0,328	0,330	0,333	0,342	0,348	0358	0362	0369
Величина начисленной амортизации, тыс. руб.		0,915	0,915	0,915	0,915	0,915	0,915	0,915	0,915	0,915	0,915	0,915	0,915
Расход денежных средств предприятия по оплате управленческих расходов, тыс. руб.

Таблица 12. Прогнозный отчет о движении денежных средств в 2011 г.

Вид деятельности: текущая (основная)

показатель	2010-база	2010 по месяцам												2011-план
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Остаток денежных средств на начало периода, тыс. руб.	3
Поступления денежных средств от реализации продукции, тыс. руб.
Итого наличие денежных средств, тыс. руб.
Выплаты денежных средств по основной деятельности, тыс. руб.
-материалы
-оплата труда
-общепроизводственные накладные расходы
-коммерческие расходы
-управленческие расходы
налог на прибыль			0,025		0,134	0,173	0,17	0,228	0,295	0,299	0,256	0,262	0,251
прочие выплаты		0,35	0.35	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,45	0,45	0,45
Итого выплаты денежных средств
Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности