Разработка бюджетного управления предприятием

• Название: Разработка бюджетного управления предприятием
• Дата: 08.12.2018
• Размер: 0.57 Mb.
• Имя файла: Keys_po_teme_Byudzhetirovanie.doc
• Тип: Документы; #59268
• страница: 6 из 8

30

Закупки 2-го квартала

 

c25x

c25x

 

C30+d30

 

31

Закупки 3-го квартала

 

 

d25x

d25x

D31+E31

 

32

Закупки 4-го квартала

 

 

 

e25x

=E32

 

33

Итого выплат

B28+B29

C29+C30

D30+D31

E31+E32

F28+F32

 

 

Введите значения следующих величин:

34

процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок

 g34

35

процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале

 g35

Таблица 4

Бюджет прямых затрат на оплату труда

 

a

b

c

d

e

f

g

36

Прямые затраты труда в часах на единицу

 

 

 

 

 

 

37

Итого часов

=b15xb36

=c15xc36

=d15xd36

=e15xe36

=f15xf36

 

38

Стоимость прямых затрат труда в час

 

 

 

 

 

 

39

Общая стоимость прямых затрат труда

=b37xb38

=c37xc38

=d37xd38

=e37xe38

=f37xf38

 

Таблица 5

Бюджет производственных накладных расходов

№

a

b

c

d

e

f

g

 

Квартал

Итого

 

I

II

III

IV

40

Переменная ставка накладных расходов

 

 

 

 

 

 

41

Планируемые переменные накладные расходы

B37xb40

c37xc40

d37xd40

e37xe40

f37xf40

 

42

Планируемые постоянные накладные расходы

 B42

C42 

D42 

E42 

 =сумм(b42:e42)

 

43

Общие планируемые накладные расходы

=b41+b42

C41+c420

D41+d42

E41+e42

=f41+f42

 

44

Амортизация

 

 

 

 

Сумм(b44:e44)

 

45

Выплаты ден.средств по накладным расходам

=b43-b44

C43-c44

=d43-d44

=e43-e44

=f43-f44

 

Таблица 6

Бюджет товарно-материальных запасов на конец периода

 

 

Единицы

Цена единицы

Итого

 

46

Основные производственные материалы

E20

E24

B46xc46

 

47

Готовая продукция

E12

f52

B47xc47

 

48

Расчет f52 

 Таблица 6а

49

Основные производственные материалы

E18

E24

B49xc49

 

50

Затраты труда

E36

E38

B50xc50

 

51

Переменная ставка накладных расходов

E36

E40

B52xc52

 

52

Общая переменная стоимость изготовления

 

 

Сумм(f49:51)

 

Таблица 7

Бюджет коммерческих и управленческих расходов

№

a

b

c

d

e

f

g

 

Квартал

Итого

 

I

II

III

IV

53

Переменные коммерческие и управленческие расходы на ед.продукции

 

 

 

 

 

 

54

Прогнозные переменные расходы

B1xb53

C1xc53

D1xd53

E1xe53

F3xf53

 

55

Постоянные коммерческие и управленческие расходы:

Сумм(b56:b60)

Сумм(c56:c60)

Сумм(d56:d60)

Сумм(e56:e60)

Сумм(b56:b60)

 

56

Реклама

 

 

 

 

Сумм(b56:e56)

 

57

Страхование

 

 

 

 

  Сумм(b57:e57)

 

58

Заработная плата

 

 

 

 

  Сумм(b58:e58)

 

59

Аренда

 

 

 

 

  Сумм(b59:e59)

 

60

Налоги

 

 

 

 

  Сумм(b60:e60)

 

61

Общие прогнозные коммерческие и управленческие расходы

B54+b55

c54+c55

d54+d55

e54+e55

f54+f55