Курсовая работа по банковскому делу. Сбервклады. Сберегательные вклады как основной вид кредитных ресурсов банка

• Название: Сберегательные вклады как основной вид кредитных ресурсов банка
• Анкор: Курсовая работа по банковскому делу
• Дата: 23.04.2022
• Размер: 124.81 Kb.
• Имя файла: Сбервклады.docx
• Тип: Курсовая; #492446
• страница: 2 из 5

1.Экономическая сущность сберегательных вкладов как основного вида кредитных ресурсов коммерческого банка

В современной экономической теории под сбережениями понимается та часть дохода, которую экономический субъект собирается потребить в будущем вместо того, чтобы потребить ее в настоящем. Можно различить три вида экономических субъектов: население, корпорации и государство. Соответственно возникают три вида сбережений: сбережения населения, сбережения корпоративного сектора, сбережения государства. Население традиционно является основным поставщиком инвестиционных ресурсов, мобилизация сбережений населения является для финансовых посредников важным условием успешной деятельности. Средства, не потребленные в текущем периоде, приобретают три основные формы: вклады в коммерческие банки и ценные бумаги, валютные сбережения, денежные остатки на руках. Данные формы сбережений различны с точки зрения срочности, мобильности, возможности трансформации в инвестиции. Как для государства, так и для банковского сектора важно увеличение доли сбережений, аккумулированных финансовой системой.

Также сбережения можно определить как часть дохода, оставшаяся после уплаты налогов, которая не потребляется. То есть сбережения рассматриваются в разрезе составляющей части дохода за текущий год, которая не выплачивается в качестве налогов или не затрачивается на покупку потребительских товаров, а поступает на банковские счета, вкладывается в страхование, облигации, акции и другие финансовые активы. Сущность, которой состоит в том, что сбережения — это, в конечном счете, товары и услуги, которые удовлетворяют желания потребителей.

Все теории сбережений рассматривают в качестве определяющего фактора уровень дохода населения. Но доход является не единственным фактором, воздействующим на сбережения. Другими факторами являются структура и уровень процентных ставок, возрастная структура населения, соотношение городского и сельского населения. Природа зависимости уровня сбережений от этих факторов станет яснее, если проанализировать мотивы сбережений.

В структуре банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место. Согласно мировой банковской практике, все привлеченные средства по способу их аккумуляции можно разделить на депозиты и прочие привлеченные средства, где основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты. Следует отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России. Банки гарантируют сохранность вкладов и своевременность выполнения своих обязательств перед вкладчиками. На сегодняшний момент банковская практика отличается большим разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов, виды депозитов представлены на рисунке 1:



Рисунок 1 - Виды депозитов, предоставляемых коммерческими банками физическим лицам

В настоящее время выделяют четыре наиболее распространенных мотива:

1. 
   Страховой мотив
   
2. 
   Инвестиционный мотив
   
3. 
   Потребительские
   
4. 
   Мотив развития
   

Сбережения используются для покупки ценных бумаг и других финансовых инструментов, или размещаются в виде банковских вкладов. В соответствии со ст.2 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»:

• 
  вклад — денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада;
  
• 
  вкладчик — гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или лицо без гражданства, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад.
  

Понятие договора банковского вклада (депозита) дается в п.1 ст.834 ГК РФ – это соглашение, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Гражданское законодательство РФ отождествляет понятие банковского вклада и депозита. В банковской практике РФ понятие «депозит» является более широким, нежели «банковский вклад», подразумевающее также иные банковские операции, связанные с хранением банком в различной форме вещей клиента. Банковский вклад именуют еще «денежным депозитом».

Таким образом, с точки зрения гражданского права, банковский вклад – оформленная договором банковского вклада сделка, состоящая в передаче банку вкладчиком денежной суммы (вклада) с обязательством возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах.

Пассивные операции играют важную роль для банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков:

1. 
   первичная эмиссия ценных бумаг;
   
2. 
   отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
   
3. 
   кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;
   
4. 
   депозитные операции.
   

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 90 % их пассивов.

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.

Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объёмом таких операций, т.к. инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересует не только выплаченные банком проценты, но и надёжность сохранения доверенных банку средств.

Сберегательные вклады — это вклады населения, размещаемые в банках с целью накопления и хранения. Данный вид депозита оформляется в виде специальной сберегательной книжки, которая выдается банком вкладчику и в ней отражаются операции со сберегательным вкладом. В нашей стране на обслуживании сберегательных вкладов населения специализируется СберБанк.