Вишняков. Теоретические аспекты управления кредитным портфелем 6 Структура кредитных ресурсов коммерческого банка 6
 Скачать 0.51 Mb.
|
 (1)где КВк - кредитные вложения на конец периода; КВн - кредитные вложения на начало периода.  (2)где Ак - сумма активов на конец периода; Ап - сумма активов на начало периода. Проведенные расчеты свидетельствуют о низкой кредитной активности в ОАО «БанкМосквы», где коэффициент опережения ссудной задолженности составил 0,98, что меньше 1. При оценке кредитного портфеля целесообразно дать анализ по категориям заемщиков (по субъектам кредитования) таблица 3. Расчеты показывают, что в ОАО «Банк Москвы» наибольший удельный вес в ссудной задолженности занимают межбанковские кредиты, и такой рост вызван предоставлением субординированных кредитов банку, в банковскую группу которого ОАО «Банк Москвы» входит. Данная ситуация может негативно повлиять на стабильность кредитного портфеля банка. Таблица 3 Анализ задолженности коммерческих банков по субъектам кредитования
Кредиты, предоставленные юридическим лицам, снижены на 63,85% или на 1654,3 млн. руб. в абсолютном выражении, а в структуре с 57,32% до 19,1%. Данное снижение вызвано, в основном, уменьшением кредитов, предоставленным негосударственным коммерческим организациям на 63,8% или на 1654,3 млн. руб. Аналогичная ситуация наблюдается по кредитам, предоставленным физическим лицам. Они уменьшились на 51,66% или на 996,5 млн. руб., а их доля, соответственно, снизилась с 42,68% до 19,01%. Как уже отмечалось выше, для ОАО «Банк Москвы» характерно значительное ухудшение качества кредитного портфеля за анализируемый период. В общем объеме кредитных вложений доля просроченной задолженности увеличилась с 6,09% до 16,17%, что является наихудшим значением из всех исследуемых банков. В ее структуре наибольший удельный вес занимает задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам, в частности по ссудам, выданным негосударственным коммерческим организациям. Она увеличилась на 150,56% или на 242,4 млн. руб., а ее доля выросла с 3,56% до 8,22%. Значительно возросла просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам. Так, по состоянию на конец периода она выросла на 275,9 млн. руб., а ее доля увеличилась с 2,52% до 7,95%. Одним из важных этапов анализа кредитного портфеля является его оценка по срокам погашения. Оценка кредитных портфеля ОАО «Банк Москвы» по срокам погашения представлена в таблице 4. Расчеты показывают, что в ОАО «Банк Москвы» наибольший удельный, вес в ссудной задолженности занимают краткосрочные кредиты, выданные на срок от 181 дня до 1 года. Они возросли на 27,65% или на 37,6млн. руб., а их доля увеличилась с 32,06% до 42,24%. На втором месте находятся среднесрочные кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет. Их снижение за анализируемый период составляет 8,25% или 147,1 млн. руб., а в долях с 42,01% до 39,78%. Долгосрочные кредиты, выданные на срок свыше 3 лет, снижены на 44,12% или 442,0 млн. руб., а удельный вес упал с 23,60% до 13,62%. Таблица 4 Оценка кредитного портфеля коммерческого банка по срокам погашения
У ОАО «Банк Москвы» предоставленные овердрафты занимают незначительный удельный вес в структуре ссудной задолженности. Это обусловлено ужесточением внутренних документов, регламентирующих операции по предоставлению данного продукта. Следствием, является отказ большинства клиентов от данного кредитного инструмента и переход на кредитование с использованием режима возобновляемой кредитной линии. 2.3. Анализ управления качеством кредитного портфеля Для кредитного портфеля ОАО Банк Москвы» характерно преобладание стандартных ссуд в структуре ссудной задолженности. Так, их удельный вес составил 79,07%. Данный факт, однако, не свидетельствует о высоком качестве кредитного портфеля, так как анализ доли нестандартных ссуд уже показывает их недостаточность для качественной структуры кредитного портфеля. За анализируемый период удельный вес ссудной задолженности, относящейся ко 2 категории качества уменьшился с 3,59% до 1,22%, продемонстрировав снижение в абсолютном выражении на 97,6 млн. руб. Удельный вес сомнительной и проблемной ссудной задолженности также уменьшился с 3,59% до 1,78% и с 1,3% до 0,33% соответственно, при этом безнадежная, ссудная задолженность увеличилась с 10,27% до, 17,61%. В связи с тем, что до настоящего времени не разработаны способы анализа качества кредитного портфеля, основанные на сравнении ссуд, сгруппированных по категориям качества, нами предлагается методика, позволяющая осуществлять предварительную оценку качества кредитного портфеля по форме №0409115. При этом расчет итогового балла качества (Вк) осуществляется по следующей формуле: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||