Вишняков. Теоретические аспекты управления кредитным портфелем 6 Структура кредитных ресурсов коммерческого банка 6
 Скачать 0.51 Mb.
|
|
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ 3.1.Направления повышения качества кредитного портфеля и совершенствование системы управления В ОАО «Банк Москвы» основное внимание уделяется такому показателю качества кредитного портфеля, как уровень риска. Кроме того, в оценивается не качество портфеля в целом, а качество и категория отдельных ссуд. Вместе с тем, представляется, что адекватную оценку качества кредитного портфеля можно получить только с учетом комплекса показателей. Развитию комплексного подхода к оценке качества кредитного портфеля могло бы способствовать внедрение интегральной оценки его качества. Данный подход предполагает: — учет комплекса критериев при оценке качества кредитного портфеля; — установление критериальных уровней на основе показателей, запланированных банком; — оценку отклонения фактических показателей от запланированных; — факторный анализ влияния отдельных критериев на интегральный показатель качества кредитного портфеля; — разработку направлений повышения качества портфеля путем воздействия на фактор, оказавший наиболее существенное влияние на изменение качественных характеристик кредитного портфеля. Так, например, при значительном влиянии уровня риска портфеля необходимы мероприятия, направленные на оптимизацию кредитного риска; при большем вкладе в снижение качества портфеля уровня его доходности — поиск путей снижения стоимости используемых для кредитования ресурсов или поиск более прибыльных рыночных ниш на кредитном рынке. При этом при расчете отдельных показателей могут быть использованы алгоритмы их расчета, рассмотренные ранее. В то же время методика не должна быть перегружена сложными расчетами, требующими соответствующего программного обеспечения, не всегда доступного для малых и средних банков. При этом для оценки уровня риска применяется показатель просрочки без учета ее срока, так как качество просрочки может быть учтено далее в классификации ссуд по уровню проблемности. Все перечисленные показатели планируются банком с учетом текущей экономической ситуации, требований надзорных органов и собственных возможностей и ограничений. Использование интегрального показателя и его анализ, таким образом, возможно, прежде всего, для разработки направлений повышения качества кредитного портфеля. Интегральная оценка качества кредитного портфеля может быть также применена также обоснования границ расширения кредитования в банке. С этой целью можно использовать матрицу кредитных решений, основанную на анализе соотношения роста, стабилизации или снижения размера кредитного портфеля и уровня его качества. Качество кредитного портфеля, которое меняется, прежде всего в зависимости от роста или снижения просроченных кредитов влияет на размер кредитного портфеля. Так, наблюдается прямая взаимосвязь между увеличением объема выдаваемых кредитов и падением при этом качества всего портфеля. Так, за 2012 год кредитный портфель по всему банковскому сектору вырос на 18 %, а просроченная задолженность подросла на 11 %, в 2013 году также произошел рост кредитного портфеля на 19 % и увеличение просроченной задолженности на 11 %. Исходя из этого, по нашему мнению, планы банка в области расширения или сокращения кредитных операций необходимо осуществлять в зависимости от плана по управлению кредитным портфелем в целом. На основе матрицы кредитных решений (таблица 14), которая основывается на анализе соотношения роста, снижения, стабилизации кредитного портфеля и уровня его качества, можно выбирать мероприятия по повышению качества кредитного портфеля. На качестве кредитного портфеля в разной степени может отражаться, например, изменение масштабов кредитной деятельности банка. Минимизировать негативное влияние в данном случае позволит принятие верных управленческих решений в области формирования кредитного портфеля и в области управления им. Основываясь на российском и международном опыте, на обобщении экспертных оценок и на анализе статистических данных, для наиболее эффективного управления качеством кредитного портфеля, считаем целесообразным использовать нижеприведённую матрицу кредитных решений банка по обеспечению высокого качества кредитного портфеля (табл. 14). Качество кредитного портфеля признается высоким, если интегральная оценка выше эталонного уровня, средним — на этом уровне, низким — ниже эталонного уровня. Будем исходить из того, что кредитный портфель растет в том случае, если в сравнении с предыдущим годом прирост портфеля составил более чем на 5 %; если величина кредитного портфеля изменилась на ± 5 %, то это является стабилизацией; о сокращении кредитного портфеля можно говорить, если его снижение произошло более чем на 5 %. Сравнивая возможные варианты изменения величины кредитного портфеля и его качества, можно выделить три категории принятия кредитных решений. При сравнении получаем 9 различных разделов, которые соответствуют девяти различным кредитным решениям. Таблица 14 Матрица кредитных решений коммерческого банка по обеспечению высокого качества кредитного портфеля
Категория I — представлена тремя разделами: I.1, I.2, I.3 — обозначают рост кредитного портфеля: 1.1 — увеличение объема кредитования сопровождено высоким качеством кредитного портфеля. Пересмотр кредитной политики банка не требуется, т.к. кредитная политика является эффективной; 1.2 — наращивание кредитного портфеля не сопровождено грамотным управление качества портфеля. Для сохранения достаточной доходности и ликвидности кредитов, необходимым является пересмотр всех банковских положений, которые касаются минимизации и предупреждениях кредитных рисков; 1.3 — увеличение объема кредитования происходит в ущерб качеству кредитного портфеля. В данном случае для исключения кредитования неплатежеспособных клиентов необходимо пересмотреть положения кредитной политики с целью проведения мероприятий по снижению кредитных рисков и по обеспечению необходимой ликвидности и доходности от кредитных операций. В данной категории кредитные решения направлены на обеспечение высокого качества кредитного портфеля. Категория II — представлена также тремя разделами: II.1, П.2, II.3 — обозначают стабилизацию кредитного портфеля: II. 1 — необходимо расширение кредитной деятельности банка. Для этой цели необходимо пересмотреть положения, касающиеся порядка предоставления кредитов заемщикам. Сама кредитная политика не нуждается в пересмотре и признается эффективной; 11.2 — данный раздел характеризуется самым неустойчивым состоянием. Это означает, что в будущем развитие кредитной деятельности может привести как к положительному, так и отрицательному результату, то есть управлением качеством кредитного портфеля и кредитная политика могут оказаться неудовлетворительными. Во избежание подобной ситуации рекомендуется конкретизировать положения кредитной политики по управлению качеством кредитного портфеля и по предоставлению кредитов заемщикам; 11.3 — данный раздел характеризуется высокой долей просроченных кредитов и означает присутствие отрицательной тенденции в кредитной деятельности банка. В данном случае в первоочередном порядке необходимо пересмотреть положения, касающиеся управления качеством кредитного портфеля; пересмотреть положения, регулирующие предоставление кредитов и расширение кредитной деятельности без потери качества кредитного портфеля; необходимо проведение мероприятий, обеспечивающих достаточную ликвидность и максимальную доходность кредитных операций, а также мероприятий, направленных на снижение кредитного риска. В данной категории кредитные решения направлены на активизацию кредитной деятельности банка при одновременном повышении качества его кредитного портфеля. Категория III — представлена разделами III.1, III.2, III.3 — характеризуют сокращение объема кредитного портфеля: III.1 — данный раздел характеризуется эффективной кредитной политикой в части управления качеством кредитного портфеля, но, с целью повышения доступности банковских кредитов для клиентов и изменения структуры активов банка в сторону наиболее интересного для банка размещения денежных ресурсов в кредитные операции, является необходимым пересмотр положений, регулирующих порядок предоставления кредитов; 111.2 — данный раздел проявляется в ухудшении качества кредитного портфеля и в сокращении объемов кредитования, то есть характеризуется устойчивой отрицательной тенденцией. Для повышения доступности банковских кредитов для клиентов и изменения структуры активов банка в сторону размещения денежных ресурсов в кредитные операции, необходимым является пересмотр положений, регулирующих порядок предоставления кредитов, а также с целью снижения доли просроченных кредитов целесообразно пересмотреть положения, касающиеся предупреждения, ограничения и минимизации кредитных рисков; 111.3 — означает, что кредитная политика банка является неудовлетворительной. Целесообразным является кардинальное изменение всех положений кредитной политики, которые затрагивают управление качеством кредитного портфеля и его формирование. Данная категория кредитных решений преимущественно направлена на вопросы приоритетного расширения кредитной деятельности банка при одновременном повышении качества его кредитного портфеля. Предложенная матрица кредитных решений является эффективным и простым инструментом управления кредитным портфелем, которая позволит ОАО «Банк Москвы» выбрать наилучший вариант компромисса между величиной и качеством кредитного портфеля при росте, стабилизации или снижении. Дальнейшее развитие предлагаемой методики может идти путем включения в нее такого нового критерия качества кредитного портфеля, как целенаправленность, что связано с изменением основных целей функционирования банковской системы и концептуальных подходов к формированию миссии коммерческих банков как финансовых посредников. Этот методологический подход наглядно прослеживается во многих нормативно-правовых документах государства, принятых в посткризисный период. Новый критерий качества кредитного портфеля — целенаправленность, на наш взгляд, характеризует направленность и способность кредитного портфеля удовлетворять потребности экономики в поддержке ресурсами наиболее значимых отраслей и объектов, определяющую конкурентность кредитного портфеля в долгосрочном аспекте. В качестве количественного показателя качества кредитного портфеля с позиции критерия «целенаправленность» может быть, например, использована доля кредитования отраслей из списка стратегических предприятий, аналогично учитываемым Банком России при предоставлении кредитов, обеспеченных нерыночными обязательствами, в порядке рефинансирования. В регионах этот список может быть дифференцирован, учитывая целевые установки региональных стратегий социальноэкономического развития с выделением приоритетных объектов поддержки. В число направлений по повышению качества кредитного портфеля ОАО «Банк Москвы», кроме развития методического обеспечения его оценки и механизма управления, можно включить: — совершенствование порядка формирования резервов под возможные потери по ссудам; — повышение целенаправленности кредитной политики; разработку и стимулирование введения системы стандартов кредитования, развитие нормативного регулирования применения методов хеджирования кредитных рисков. В частности, учитывая усиление нестабильности валютных рынков, целесообразно применять дифференцированный порядок установления категории качества по валютным кредитам. Считаем, что формирование резерва под кредиты, выданные в иностранной валюте, требует особого измерения риска невозврата ссуды. Данный риск значительно зависит от того, в какой валюте клиент получает доход. Доход заемщика, получаемый в рублях, в случае обесценивания рубля, приведет к возникновению проблем с возвратом валютного кредита и уплаты процентов. В этом случае для оценки риска невозврата кредита необходимо исчислить дополнительный риск (ДР): ДР = (Пв + ПЧКв) : (ЧДр) X 100 %, (1) где Пв — сумма рублевой выручки, конвертируемой в иностранную валюту, для уплаты процентов за кредит в иностранной валюте; ПЧКв — сумма рублевой выручки, конвертируемой в иностранную валюту, для погашения основной суммы кредита в валюте; ЧДр — выручка заемщика в рублях до возврата основной суммы долга, уплаты процентов за кредит и причитающихся налогов. При подсчете ДР юридических лиц необходимо использовать данные из текущей финансовой отчетности заемщика. Для физических лиц банки могут применить свою внутреннюю, специально разработанную форму отчетности Применение прогнозных данных, в современных условиях обострения международной обстановки нежелательно. В зависимости от величины ДР и категории кредита, установленной на основании требований Положения № 254-П, предлагаем к величине отчислений в РВПС прибавлять дополнительные отчисления (от 1 до 12 % в зависимости от категории качества кредита и установленного процента отчислений в резерв по ссуде). Итоговый размер отчислений в резерв по ссудам в иностранной валюте можно рассчитать следующим образом: OOP= К X (Дов + ПО), (2) где OOP— окончательная величина отчислений в РВПС; К — сумма классифицируемого кредита в иностранной валюте; Дов — процент дополнительного отчисления в РВПС по кредитам в иностранной валюте; ПО — процент отчислений, определенный в установленном порядке, %. Поскольку при внедрении методики объем работы банка, связанной с проведением классификации ссуд, может существенно возрасти, целесообразно ее применение только по отношению к крупным займам юридическим лицам. Считаем, что данное предложение позволит повысить рентабельность кредитных операций в иностранной валюте и в целом — эффективность управления качеством кредитов в ОАО «Банк Москвы». Кроме того, усилению заинтересованности коммерческих банков в целенаправленности кредитования могло бы способствовать введение дополнительного вида обеспечения по кредитам (ценных бумаг предприятий из стратегических федеральных и региональных списков) с целью уточнения размера резерва по ссуде. Считаем, что в посткризисный период экономического развития России необходимо обеспечить эффективную работу не только крупных, но и средних и малых банков. С целью разрешения этой проблемы предлагаем Банку России разработать единые требования к документарному обеспечению эффективной кредитной политики российских коммерческих банков. Считаем целесообразным установить мониторинг за реализацией кредитной политики. Также, Банк России мог бы осуществлять мониторинг целенаправленности кредитной политики и поощрять развитие стандартизации кредитного процесса. Внедрению стандартов в практику деятельности российских банков могло бы способствовать формирование системы стандартов, охватывающих различные стороны кредитного процесса, и разработка системы мотивации коммерческих банков к внедрению стандартов, что способствовало бы совершенствованию методической и организационной работы по формированию качественного кредитного портфеля. На первых порах эта система могла бы предусматривать положительные отзывы Банка России о банке, который следует стандартам кредитования, или возможность упоминания соответствия банковских продуктов и услуг разработанным стандартам в их рекламных материалах. На снижение рисков кредитования могло бы повлиять развитие нормативного регулирования применения методов хеджирования кредитных рисков. Этот вопрос становится актуальным, учитывая те негативные явления, которые имеют место в банковской практике при управлении активами. Так, по оценке заместителя генерального директора ГК «Агентство по страхованию вкладов» российские банки зачастую используют как инструмент секьюритизации паевые инвестиционные фонды (ПИФы), для вывода активов или искажения их реальной стоимости. Наконец, повышению качества кредитного портфеля ОАО «Банк Москвы» может способствовать комплекс мер государственной поддержки экономики, направленных улучшение основных показателей качества портфеля и эффективность кредитования. Так: — предоставление государственных гарантий по кредитам содействует снижение риска кредитного портфеля за счет дополнительного обеспечения; — субсидирование процентной ставки позволяет обеспечить повышение или сохранение на приемлемом уровне доходности кредитного портфеля; — поддержка предприятий-заемщиков на основе предоставления комплекса льготных государственных услуг улучшит ликвидность кредитного портфеля на основе роста кредитоспособности заемщиков; — выделение приоритетов государственной поддержки позволит усилить целенаправленность кредитного портфеля. Предлагаемые направления повышения качества кредитного портфеля и совершенствование системы управления им позволит повысить эффективность кредитования ОАО «Банк Москвы», обеспечив его устойчивое развитие. 3.2. Направления повышения качества кредитного портфеля банка В условиях жесткой конкуренции в банковском секторе, а также сохраняющегося роста доходов населения, развития технологий и подходов к управлению бизнес-процессами, розничный банковский бизнес - это ключевое направление деятельности кредитных организаций. Грамотное выстраивание работы розничного направления кредитования становится важнейшей целью для ОАО «Банк Москвы». Одним из направлений развития российской банковской системы является повышение надежности и устойчивости ее элементов. Кредитование как основной источник дохода кредитных организаций нуждается в связи с этим в постоянном развитии. В 2013 году количество элементов российской банковской системы уменьшилось на 32 участника. В 2014 году, согласно расчетам рейтингового агентства «Эксперт РА», ушли с рынка еще 50 кредитных организаций. ОАО «Банк Москвы» необходимо разрабатывать адекватную внешней среде кредитную политику, определяя стратегию и тактику размещения ссудного капитала. В качестве условия поддержания устойчивости кредитной организации можно рассматривать надежность кредитного портфеля банка ОАО «Банк Москвы». Под надежностью кредитного портфеля понимается способность сохранять во времени в установленных пределах значение кредитного риска. На фоне общих тенденций на рынке потребительского кредитования ОАО «Банк Москвы» можно рекомендовать такие пути повышения эффективности кредитной политики как снижение кредитных рисков с помощью современного метода ценообразования и внедрение такого кредитного продукта как перекредитование. Основное направление снижения кредитного риска - это формирование надежного состава клиентов, имеющих счета в данном банке. Поэтому оценка кредитоспособности клиента в любом банке является важнейшим этапом в процессе кредитования, и любому банку необходимо придавать огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию уровня квалификации кредитных специалистов. Низкое качество оценки кредитоспособности клиента может привести к повышению кредитного риска, что в свою очередь будет способствовать негативной динамике ликвидности банка и, в конечном счете, привести к банкротству. Для обеспечения стабильной кредитной деятельности путем эффективного распределения кредитных ресурсов между потенциальными заемщиками с различными уровнями кредитных рисков рекомендуется внедрение модели Risk-BasedPricing. Risk-BasedPricing (RBP) – в переводе с английского «модель цены, основанной на риске», подход банков при определении кредитной ставки, когда окончательное предложение цены заимствований определяется исходя из надежности заемщика. Risk-BasedPricing- это современный метод ценообразования, в основе которого лежит дифференцированный подход к определению стоимости кредита для каждого конкретного заемщика, исходя из уровня предполагаемого для него кредитного риска. Для ОАО «Банк Москвы» главный критерий надежности заемщика - это своевременная уплата процентов и возврат в срок кредита. Если банк будет применять Risk-BasedPricing, то значительно снизит риски по потребительскому кредитованию, следовательно, уменьшится размер просроченных задолженностей, а добросовестные заемщики могут рассчитывать на кредит по минимальным рыночным условиям. Наглядно это можно увидеть в таблицах 15 и на рисунке 1. Таблица 15 Доходность банка при классическом подходе
В данном случае троим клиентам предлагаются кредиты по одинаковой ставке. Изначально, без расчета вероятности дефолта заемщика и учета расходов, связанных с формированием резерва (столбец «Расходы на резерв»), банк ведет прибыльную кредитную деятельность. В частности, по клиенту А маржа составит: 15% - 5% - 1% = 9%. Однако под этот кредит банку необходимо сформировать резерв в размере 10%, а это уже означает убытки. При этом расходы для всех клиентов являются одинаковыми (15 000 руб.), хотя клиент В кредитоспособен, кредитные риски по операциям с ним практически отсутствуют, а следовательно, уровень доходности достаточно высок (8%). Таким образом, клиент В компенсирует банку потери от клиента А, обеспечивая тем самым средневзвешенный уровень маржи в 4%. Таблица 19 Доходность банка от осуществления кредитных операций при RBP-подходе
В данном случае банк фиксирует для себя не клиентскую процентную ставку по кредиту, а маржу - 4%. Исходя из нее, а также других компонентов, например уровня покрытия возможных убытков (путем формирования резервного фонда на основе расчета вероятности дефолта), банк рассчитывает разные процентные ставки для каждого клиента. В результате для клиента В, кредитование которого связано с наименьшим уровнем вероятности просрочки и дефолта в целом, ставка оказывается ниже, чем при стандартном ценообразовании. Таким образом, интерес клиента удовлетворяются в большей степени, а в долгосрочной перспективе повышается его лояльность к Банку. Более того, RBPпредставляет собой действенный механизм по удержанию клиентов, так как в оценке вероятности дефолта немаловажную роль играет кредитная история, которой обладает банк. Если банк будет располагать данными о заемщиках и использовать метод RBP, он окажется серьезным противником для банков, использующих стандартную схему ценообразования, так как может переориентировать наиболее надежных клиентов с помощью более выгодных процентных ставок, тем самым ухудшая качество и стабильность кредитного портфеля конкурента. Клиент В, ведущий бизнес более эффективно, получает более дешевые кредитные ресурсы, что обеспечивает ему более высокую конкурентоспособность и дает возможность повышения уровня рентабельности либо реинвестирования дополнительной прибыли в расширение бизнеса. Клиент Б, чье финансовое положение можно охарактеризовать как относительно устойчивое (возможна временная нестабильность), получает кредит по такой же ставке, как и при стандартной схеме ценообразования. А вот клиент А получит кредит под повышенную процентную ставку. И тут возможны три варианта: - банк примет решение не кредитовать такого клиента, а направить эти деньги на кредитование других клиентов с более низким уровнем риска (ведь на марже банк ничего не теряет; остается только найти таких клиентов, как клиент Б или клиент В); - заемщик откажется брать кредит по ставке, которая может превысить уровень его рентабельности; - заемщик пойдет в другой банк - а вслед за ним туда переместится и потенциальная угроза его дефолта. |