Ведение кассовых операций осуществляется автоматизированным способом
|
Да
|
Указать, с применением какого программного продукта
|
Наличные деньги в кассу принимаются по приходным кассовым ордерам
|
Нет
|
Нарушение п. 13 Порядка ведения кассовых операций; указать, на основании каких документов был оформлен приход наличных денежных средств в пределах масштаба выборки
|
Выдача наличных денег из кассы организации производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера
|
Нет
|
Нарушение п. 14 Порядка ведения кассовых операций; указать, на основании каких документов была оформлена выдача наличных денежных средств в пределах масштаба выборки
|
Приходные кассовые ордера подписаны главным бухгалтером
|
Да
|
|
Документы на выдачу денег подписаны руководителем, главным бухгалтером
|
Да
|
|
Имеются ли полномочия у
лиц, фактически
подписывающих приходные и
расходные кассовые
документы в случае
отсутствия подписей
руководителя и главного
бухгалтера
|
Да
|
Указать реквизиты
организационно-
распорядительного
документа, на основании
которого подписываются
приходные и расходные
документы
|
Все предусмотренные реквизиты в приходных и расходных документах заполнены
|
Нет
|
Привести примеры кассовых документов в пределах выборки, в которых не заполнены предусмотренные реквизиты
|
Приходные и расходные кассовые ордера регистрируются в журнале
|
Нет
|
Нарушение п. 21 Порядка ведения кассовых операций
|
Производилась выдача денег лицам, не состоящим в списочном составе
|
Да
|
Указать, на основании каких документов была произведена выдача денежных средств лицам, не состоящим в списочном составе
|
Составлялись отдельные
расходные кассовые ордера
по каждому лицу или
отдельные ведомости на
основании заключенных
договоров
|
Нет
|
Нарушение п. 16 Порядка
ведения кассовых операций
|
Производилась выдача
денежных средств лицам, не
указанным в расходных
кассовых ордерах, без
оформления доверенности
|
Да
|
Нарушение п. 16 Порядка
ведения кассовых операций
|
Форма доверенности
оформляется с указанием
информации о наименовании
документа (паспорта или
другого документа),
удостоверяющего личность
получателя, номера, кем и
когда выдан документ
|
Да
|
Указать, на основании каких
документов были выданы
денежные средства по
доверенности
|
Допускаются подчистки,
помарки или исправления в
приходных кассовых ордерах,
расходных кассовых ордерах
или заменяющих их
документах
|
Да
|
Нарушение п. 19 Порядка
ведения кассовых операций
|
Кассовая книга
пронумерована, прошнурована
и опечатана сургучной или
мастичной печатью;
количество листов в
кассовой книге заверено
подписями руководителя и
главного бухгалтера
организации
|
Нет
|
Нарушение п. 23 Порядка
ведения кассовых операций
|
Допускаются подчистки и
неоговоренные исправления в
кассовой книге
|
Да
|
Привести примеры
исправлений в кассовой
книге в пределах выборки
|
Исправления заверены
подписями кассира, а также
главного бухгалтера
организации или лица, его
заменяющего
|
Нет
|
Привести примеры
исправлений в кассовой
книге в пределах выборки
|
Кассовая книга
пронумерована с начала года
|
Нет
|
Привести примеры,
доказывающие нарушение
нумерации в кассовой книге
|
Отчеты кассира передаются
вместе с приходными и
расходными ордерами в
бухгалтерию
|
Да
|
-
|
Формы кассовых документов
соответствуют требованиям
законодательства Российской
Федерации в проверяемый
период
|
Нет
|
Привести примеры форм
кассовых документов, не
соответствующих требованиям
законодательства Российской
Федерации в проверяемый
период
|
Контроль за правильным
ведением кассовой книги
возложен на главного
бухгалтера организации
|
Да
|
Указать реквизиты
организационно-
распорядительного документа,
на основании которого
возложен контроль за
правильным ведением кассовой
книги
|
Скачать 458 Kb.