Пр. Учебник краткий курс москва, 2009 С. М. Кочои уголовное право общая и особенная части учебник
 Скачать 4.54 Mb.
|
|
ГЛАВА 17. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ § 1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности Преступления в сфере экономической деятельности — это предусмотренные нормами гл. 22 УК (ст. 169–199 2 ) обще- ственно опасные деяния, виновно совершенные в сфере эко- номической деятельности. Видовым объектом преступлений в сфере экономической деятельности является установленный порядок осуществления экономической деятельности. Непосредственный объект — ус- тановленный порядок осуществления экономической деятельно- сти в определенной отрасли. В зависимости от непосредственного объекта преступления в сфере экономической деятельности можно разделить на следую- щие виды: преступления в сфере предпринимательства и иной эко- номической деятельности: воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности — ст. 169; регистрация незаконных сделок с землей — ст. 170; незаконное предпринимательство — ст. 171; производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции — ст. 171 1 ; незаконная банковская деятельность — ст. 172; лжепредпринимательство — ст. 173; легализация (отмывание) денежных средств или иного иму- щества, приобретенных другими лицами преступным пу- тем — ст. 174; легализация (отмывание) денежных средств или иного иму- щества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления — ст. 174 1 ; приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого пре- ступным путем — ст. 175); преступления в сфере кредитных отношений: незаконное получение кредита — ст. 176; злостное уклонение от погашения кредиторской задолженно- сти — ст. 177; 2 неправомерные действия при банкротстве — ст. 195; преднамеренное банкротство — ст. 196; фиктивное банкротство — ст. 197 УК; преступления в сфере отношений, обеспечивающих сво- бодную и добросовестную конкуренцию: недопущение, ограничение или устранение конкуренции — ст. 178; принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совер- шения — ст. 179; незаконное использование товарного знака — ст. 180; незаконные получение и разглашение сведений, составляю- щих коммерческую, налоговую или банковскую тайну — ст. 183; подкуп участников и организаторов профессиональных спор- тивных соревнований и зрелищных коммерческих конкур- сов — ст. 184; преступления в сфере финансовых отношений и отноше- ний, связанных с оборотом драгоценных металлов, драгоцен- ных камней: нарушение правил изготовления и использования государст- венных пробирных клейм — ст. 181; злоупотребления при эмиссии ценных бумаг — ст. 185; злостное уклонение от предоставления инвестору или контро- лирующему органу информации, определенной законодатель- ством РФ о ценных бумагах — ст. 185 1 ; изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных де- нег или ценных бумаг — ст. 186; изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчет- ных карт и иных платежных документов — ст. 187; незаконный оборот драгоценных металлов, природных драго- ценных камней или жемчуга — ст. 191; нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней — ст. 192; уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица — ст. 198; уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации — ст. 199; неисполнение обязанностей налогового агента — ст. 199 1 ; 3 сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов — ст. 199 2 ; преступления в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля: контрабанда — ст. 188; незаконные экспорт или передача сырья, материалов, обору- дования, технологий, научно-технической информации, неза- конное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового пораже- ния, вооружения и военной техники — ст. 189; невозвращение на территорию РФ предметов художественно- го, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран — ст. 190; невозвращение из-за границы средств в иностранной валю- те — ст. 193; уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с ор- ганизаций или физических лиц — ст. 194. § 2. Преступления в сфере предпринимательства и иной экономической деятельности Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности. Регистрация незаконных сделок с землей. Незаконное предпринимательство. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции. Незаконная банковская деятельность. Лжепредпринимательство. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем. 1. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК). Объективная сторона 4 преступления выражается в совершении следующих альтерна- тивных деяний: 1) неправомерный отказ в государственной регистрации ин- дивидуального предпринимателя или юридического лица либо уклонение от их регистрации; 2) неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонение от его выдачи; 3) ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы; 4) незаконное ограничение самостоятельности индивидуаль- ного предпринимателя или юридического лица; 5) иное незаконное вмешательство в деятельность индивиду- ального предпринимателя или юридического лица. Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 169, имеет формаль- ный состав. С субъективной стороны оно характеризуется прямым умыс- лом. Субъект — специальный: должностное лицо, использовавшее свое служебное положение при совершении преступления. Признаками квалифицированного состава преступления (ч. 2 ст. 169) являются: -причинение крупного ущерба; -совершение указанных деяний в нарушение вступившего в законную силу судебного акта. Крупным ущербом, согласно примечанию к ст. 169, является ущерб в сумме, превышающей 250 тыс. руб. 2. Регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК). Объективная сторона преступления заключается в следующих деяниях: 1) регистрация заведомо незаконных сделок с землей; 2) искажение сведений государственного кадастра недвижи- мости; 3) умышленное занижение размеров платежей за землю. Субъективная сторона характеризуется корыстной или иной личной заинтересованностью виновного. 5 Субъект — должностное лицо, использующее свое служебное положение. 3. Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК). Объек- тивная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 171, выражается в следующих альтернативных деяниях: -осуществление предпринимательской деятельности без реги- страции или с нарушением правил регистрации; -осуществление предпринимательской деятельности без спе- циального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое раз- решение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензи- онных требований и условий; -представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпри- нимателей, документов, содержащих заведомо ложные све- дения. Указанные деяния должны либо быть сопряжены с извлечени- ем дохода в крупном размере, либо причинить крупный ущерб гражданину, организациям или государству. • Под доходом следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незакон- ной предпринимательской деятельности без вычета про- изведенных лицом расходов, связанных с осуществлени- ем незаконной предпринимательской деятельности. При исчислении размера дохода, полученного организован- ной группой лиц, судам следует исходить из общей сум- мы дохода, извлеченного всеми ее участниками. • Доходом в крупном размере и крупным ущербом при- знаются соответственно доход и ущерб, сумма которых превышает 250 тыс. руб. Состав преступления является формальным (когда преступле- ние сопряжено с извлечением дохода) или материальным (когда оно причинило ущерб гражданам, организациям или государству). С субъективной стороны преступление характеризуется пря- мым умыслом. Субъект — специальный: руководитель или собственник юридического лица либо индивидуальный предприниматель. По смыслу закона субъектом преступления, предусмотренно- го ст. 171, может быть также лицо, осуществляющее предприни- 6 мательскую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. При осуществлении организацией (независимо от формы соб- ственности) незаконной предпринимательской деятельности от- ветственности подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномо- чию были непосредственно возложены обязанности по руково- дству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации. Признаками квалифицированного состава (ч. 2 ст. 171) яв- ляются: совершение перечисленных в ч. 1 ст. 171 деяний организован- ной группой; извлечение при их совершении дохода в особо крупном раз- мере. • Доходом в особо крупном размере признается доход, сумма которого превышает 1 млн руб. 1 4. Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК). Объ- ективную сторону преступления составляет осуществление бан- ковской деятельности (банковских операций): -без регистрации или без специального разрешения (лицен- зии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обяза- тельно; -с нарушением лицензионных требований и условий. Обязательными условиями привлечения к уголовной ответст- венности являются: -причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству; -извлечение дохода в крупном размере. Состав преступления может быть: материальным (в случае причинения крупного ущерба); 1 См. также: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретен- ных преступным путем» // БВС. 2005. № 1. 7 формальным (в случае осуществления банковской деятельно- сти, сопряженной с извлечением дохода в крупном размере). Ущерб и доход признаются крупными при сумме, превышаю- щей 250 тыс. руб. Извлечение дохода в особо крупном размере (дохода на сумму более 1 млн руб.), а также осуществление банковской деятельно- сти организованной группой являются признаками квалифици- рованного состава преступления (ч. 2 ст. 172). Субъективная сторона — прямой умысел. Субъект — специальный: учредители, руководители коммер- ческой (кредитной) организации. 5. Лжепредпринимательство (ст. 173 УК). С объективной стороны лжепредпринимательство означает создание коммерче- ской организации без намерения осуществлять предприниматель- скую или банковскую деятельность, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Крупным при- знается ущерб на сумму более 250 тыс. руб. Состав преступления — материальный. Субъективная сторона лжепредпринимательства характери- зуется прямым умыслом и следующими целями: получение кредитов; освобождение от налогов; извлечение иной имущественной выгоды; прикрытие запрещенной деятельности. Субъект — специальный: учредитель (создатель) коммерче- ской организации. 6. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК). Предмет преступления — денежные средст- ва или иное имущество, заведомо приобретенные другими лица- ми преступным путем (за исключением преступлений, преду- смотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199 1 и 199 2 УК). Объективная сторона преступления состоит в совершении финансовых операций и других сделок с указанными денежными средствами или иным имуществом. • Под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в ст. 174 (и ст. 174 1 ) УК, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и 8 иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направ- ленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование. При этом по смыслу закона ответственность наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь од- на финансовая операция или одна сделка с приобретенны- ми преступным путем денежными средствами или имуще- ством. Для решения вопроса о наличии состава преступления, преду- смотренного ст. 174, необходимо установить, что лицо соверши- ло указанные финансовые операции и другие сделки с денежны- ми средствами или иным имуществом в целях придания право- мерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Состав преступления — формальный. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью — придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами пре- ступным путем. Субъект — общий. Квалифицирующим признаком (ч. 2 ст. 174) является со- вершение сделок с имуществом в крупном размере. Согласно примечанию к ст. 174, к таким сделкам относятся сделки, совер- шенные на сумму, превышающую 1 млн руб. Особо квалифицирующими признаками являются совер- шение сделок: -группой лиц по предварительному сговору или -лицом с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 174), а также -организованной группой (ч. 4 ст. 174). 7. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения 9 им преступления (ст. 174 1 УК). Единственное отличие от пре- дыдущего преступления в предмете. В ст. 174 УК — это имуще- ство, заведомо приобретенное другими лицами преступным пу- тем, а в ст. 174 1 — имущество, приобретенное лицом в результате совершения им самим преступления. 8. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК). Предмет преступления — имущество, заведомо добытое преступным путем. Объективная сторона включает приобретение или сбыт тако- го имущества. Состав преступления — формальный. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Субъект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 175, — об- щий. Квалифицирующими признаками являются приобретение или сбыт, совершенные: -группой лиц по предварительному сговору; -в отношении нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного имущества в крупном размере (ч. 2 ст. 175); -организованной группой лиц (ч. 3 ст. 175); -лицом с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 175). § 3. Преступления в сфере кредитных отношений Незаконное получение кредита. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Неправомерные действия при банкротстве. Преднамеренное банкротство. Фиктивное банкротство. 1. Незаконное получение кредита (ст. 176 УК). Объектив- ная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176, за- ключается в получении кредита или льготных условий кредито- вания, если это деяние причинило крупный ущерб. Крупным при- знается ущерб в сумме, превышающей 250 тыс. руб. Способ преступления — представление банку или иному кре- дитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении 10 либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Субъект — специальный: индивидуальный предприниматель или руководитель организации. Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176, заключается в: незаконном получении государственного целевого кредита; использовании государственного целевого кредита не по пря- мому назначению. Вид состава — материальный. Последствие — причинение крупного ущерба (в сумме, пре- вышающей 250 тыс. руб.) гражданам, организациям или государ- ству. 2. Злостное уклонение от погашения кредиторской задол- женности (ст. 177 УК). Объективная сторона предусматривает злостное уклонение от: погашения кредиторской задолженности в крупном размере; оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу со- ответствующего судебного акта. Состав преступления — формальный. Субъективная сторона — прямой умысел. Субъект — специальный: руководитель организации-должни- ка или гражданин-должник. 3. Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК). Предмет преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195: -имущество (имущественные права или имущественные обя- занности); -информация об имуществе (имущественных правах или иму- щественных обязанностях); -бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие эко- номическую деятельность юридического лица или индивиду- ального предпринимателя. Объективная сторона заключается в следующих деяниях: 1) сокрытие имущества (имущественных прав или обязанно- стей) либо информации об имуществе (имущественных правах или обязанностях); 11 2) передача имущества во владение иным лицам, его отчуж- дение или уничтожение; 3) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность. Указанные действия совершаются при наличии признаков банкротства. Преступление имеет материальный состав. Обязательным яв- ляется последствие — причинение крупного ущерба (на сумму, превышающую 250 тыс. руб.). Субъективная сторона — прямой или косвенный умысел. Субъект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195, — специальный: руководитель или учредитель (участник) юридиче- ского лица либо индивидуальный предприниматель. Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195, заключается в неправомерном удовлетворении имущест- венных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника в ущерб другим кредиторам. Указанное действие со- вершается при наличии признаков банкротства. Обязательным является последствие — причинение крупного ущерба (на сумму, превышающую 250 тыс. руб.). Субъективная сторона — прямой умысел. Субъект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195, — специальный: руководитель или учредитель (участник) юридиче- ского лица — должника либо индивидуальный предприниматель, действующие заведомо в ущерб другим кредиторам. Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195, заключается в незаконном воспрепятствовании деятель- ности арбитражного управляющего либо временной администра- ции кредитной организации. Обязательный признак — причине- ние крупного ущерба (на сумму, превышающую 250 тыс. руб.). Субъективная сторона — прямой или косвенный умысел. Субъект преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195, — специальный (в том числе арбитражный управляющий или руко- водитель временной администрации кредитной организации, на которых возложены функции руководителя юридического лица либо кредитной организации). 12 4. Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК). С объектив- ной стороны преднамеренное банкротство означает совершение действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юри- дического лица или индивидуального предпринимателя: -в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) -исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Последствием является причинение крупного ущерба (на сум- му, превышающую 250 тыс. руб.). Поэтому преступление имеет материальный состав. С субъективной стороны преднамеренное банкротство харак- теризуется прямым умыслом. Субъект — специальный: руководитель или учредитель (уча- стник) юридического лица либо индивидуальный предпринима- тель. 5. Фиктивное банкротство (ст. 197 УК). С объективной стороны преступление выражается в заведомо ложном публич- ном объявлении о своей несостоятельности, причинившем круп- ный ущерб (на сумму, превышающую 250 тыс. руб.). Состав преступления — материальный. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Субъект — специальный: руководитель или учредитель (уча- стник) юридического лица, а равно индивидуальный предприни- матель. |