Главная страница
Навигация по странице:

  • § 1. Понятие валюты и валютных ценностей

  • ПООЯЛКе. VPTatrariTTT *™---------- т-. _ М"^

  • Финансовое право. Учебник. Н.И. Химичева.. Учебник Ответственный редактор доктор юридических наук, профессор, заслуженный работник высшей школы РФ н. И. Химичева


    Скачать 3.79 Mb.
    НазваниеУчебник Ответственный редактор доктор юридических наук, профессор, заслуженный работник высшей школы РФ н. И. Химичева
    АнкорФинансовое право. Учебник. Н.И. Химичева..doc
    Дата31.01.2017
    Размер3.79 Mb.
    Формат файлаdoc
    Имя файлаФинансовое право. Учебник. Н.И. Химичева..doc
    ТипУчебник
    #1467
    КатегорияЮриспруденция. Право
    страница56 из 58
    1   ...   50   51   52   53   54   55   56   57   58
    Глава 28. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

    § 1. Понятие валюты и валютных ценностей

    Термин «валюта» произошел от итальянского valuta — «цена, стоимость». Понятие валюты на современном этапе рассматрива­ется в нескольких аспектах. Так, с одной стороны, под валютой принято понимать денежную единицу страны. В энциклопеди­ческом словаре Брокгауза и Ефрона понятие валюты рассматри­вается именно в этом аспекте и определяется как счетная монет­ная единица данной страны, которая выражается обыкновенно монетой из того или другого металла определенного качества и веса. В случае выпуска бумажноденежных знаков или банков­ских билетов говорят о бумажноденежной, или банковской валю­те, т.е. о счетной единице, на которой пишутся эти денежные знаки1.

    С другой стороны, под валютой также понимают денежные знаки иностранных государств, а также другие платежные и кре­дитные документы, выраженные в иностранных денежных еди­ницах и применяемые в международных расчетах (иностранная валюта)2.

    Уровень и состояние валютных отношений зависит от множе­ства факторов, и прежде всего, от развития экономики, нацио­нальной и политической систем.

    Исследователи считают, что первичные элементы валютных отношений можно встретить в Древнем Риме и Греции, т.е. еще в античном мире. Именно здесь зарождается вексельное и ме­няльное дело. В средние века в Западной Европе развиваются «вексельные ярмарки». И только затем, в связи с развитием от­ношений между различными государствами и созданием мирово­го рынка в Германии, Великобритании и Нидерландах появляют-

    1 Брокгауз ФА., Ефрон И А. Энциклопедический словарь. Современная вер­сия. М., 2002. С. 91.

    2 См.: Финансово-кредитный словарь / Гл. ред. В.Ф. Гарбузов. Т. 1. М., 1984. С. 177.

    L

    710 Глава 28. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

    ся первые клиринговые палаты, используемые для ведения без­наличных международных расчетов путем открытия счетов в одной единой денежной единице. Далее процесс развития валют­ных отношений не только расширяется по субъектному составу, охватывая все новые и новые страны, но и получает правовое за­крепление как на основе внутреннего, так и международного ва­лютного законодательства.

    С развитием отношений, так или иначе связанных с валютой, складываются валютные системы — национальная, региональная и мировая.

    Национальная валютная система представляет собой совокуп­ность экономических валютных отношений, посредством кото­рых осуществляется межгосударственный оборот платежных средств, а также формируются и используются валютные ресурсы страны. Эта валютная система появилась раньше других и поэто­му наиболее тесно связана с денежной системой страны, так как основана на ее денежной единице, т.е. национальной валюте. Од­нако она является более широким понятием, ибо выходит за рамки национальной экономики. Национальная валютная систе­ма непосредственно связана с мировой валютной системой, пред­ставляющей собой совокупность международных валютных отно­шений, сформированных в связи с эволюцией мирового хозяйства и получившая закрепление в международных соглашениях. Ми­ровая валютная система основана на резервной1валюте (одной или сразу нескольких), выполняющей функции международного платежного средства. Ей, как правило, выступает конвертируе­мая валюта одной из ведущих стран с развитой экономикой, ко­торая используется в международных расчетах. Резервную валю­ту принято также называть «ключевой». Такой валютой впервые стал английский фунт стерлингов. В дальнейшем одной из веду­щих конвертируемых валют стал доллар США. Крупнейшим со­бытием конца XX в. финансисты называют введение с 1 января 1999 г. единой европейской валюты — евро в странах Европей­ского Союза2. Это осуществлено в целях создания единого евро­пейского финансового рынка. Евро заменяет национальные валю-

    1 Об истории становления резервной (ключевой) валюты см. подробнее: Фи­нансово-кредитный словарь: В 3-х т. / Гл. ред. Н.В. Гаретовский. Т. III. С. 57.

    - Ныне государствами — членами Европейского Союза являются (в порядке вступления): Франция, ФРГ, Италия, Бельгия, Нидерланды, Люксембург, Вели­кобритания, Дания, Ирландия, Греция, Испания, Португалия, Австрия, Финлян­дия, Швеция.

    § 1. Понятие валюты и валютных ценностей

    711

    ты указанных государств и имеет статус законного платежного средства. Национальные (т.е. центральные) банки стран ЕС на своей территории вводят в обращение евро постепенно, устанав­ливая период одновременного хождения как национальных валют, так и евро. Аналитики и экономисты считают, что роль евро важна как в обеспечении валютной стабильности в странах ЕС, так и оказании фундаментального воздействия на структуру мировых финансовых ресурсов и услуг1.

    Следует отметить, что мировая валютная система, помимо резервной валюты, может быть основана и на международной счетной денежной единице, представляющей собой валютную единицу, своеобразный условный размер для сопоставления и со­измерения международных требований и обязательств, а также установления валютного курса.

    Переход нашей страны от жесткого администрирования и су­ществования абсолютной валютной монополии государства в ус­ловиях существования Союза ССР к демократическим преобразо­ваниям и рыночным отношениям ознаменовал новый подход к регулированию внешнеэкономической деятельности, основой ко­торого стала ее либерализация, при которой российские юриди­ческие и физические лица становятся полноправными участ­никами валютного рынка и внешнеэкономических отношений. Указанные изменения к экономической политике России в сфере валютных отношений привели и к развитию нормотворчества. В настоящее время в РФ в сфере валютных отношений принято и действует огромное количество нормативных правовых актов, ос­новным из которых стал Закон РФ от 9 октября 1992 г. «О валют­ном регулировании и валютном контроле», действующий в редак­ции от 30 декабря 2001 г.2 В нем получили правовое закрепление принципы осуществления валютных операций в Российской Фе­дерации в новых экономических условиях, а также полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного кон­троля, права и обязанности юридических и физических лиц в от­ношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законода­тельства. В этом Законе получило свое закрепление и правовое понятие валюты.

    1 Подробнее о введении евро см.: Деньги и Кредит. 1998. №11.

    2ВВС. 1992. 45. Ст. 2542; СЗ РФ. 1999. № 1. Ст. 1; № 28. Ст. 3461; 2001. № 23. Ст. 2290; № 33 (ч. 1). Ст. 3432; 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 2.

    712 Глава 28. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

    Валюта Российской Федерации в правовом аспекте представ­ляет собой:

    а) находящиеся в обращении, _а также изъятые или изымае­мые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банков­ских билетов (банкнот) Центрального банка РФ и монеты;

    б) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в РФ;

    в) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения, заклю­чаемого Правительством РФ и Центральным банком РФ с соот­ветствующими органами иностранного государства об использо­вании на территории данного государства валюты РФ в качестве законного платежного средства.

    Юридическое закрепление получило и понятие ценных бумаг, номинированных в валюте РФ. К указанным бумагам относятся платежные документы (чеки, векселя и другие платежные доку­менты), эмиссионные ценные бумаги (включая акции и облига­ции), ценные бумаги, производные от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные расписки), опционы, дающие право на приобретение эмиссионных ценных бумаг, и другие долговые обя­зательства, выраженные в валюте России.

    Правовое понятие иностранной валюты также установлено в Законе от 9 октября 1992 г. Иностранная валюта представляет собой:

    а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным пла­тежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обра­щения, но подлежащие обмену денежные знаки;

    б) средства на счетах в денежных единицах иностранных го­сударств и международных денежных или расчетных единицах.

    При этом законодатель закрепляет и такую разновидность иностранной валюты, как свободно конвертируемая валюта, ко­торая без ограничений обменивается на валюту другого иностран­ного государства при осуществлении текущих валютных опе­раций.

    Понятие валюты следует отличать от более широкого понятия валютных ценностей. Валютные ценности в правовом аспек­те — это:

    во-первых, иностранная валюта;

    во-вторых, ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, — платежные документы (чеки, векселя и другие пла-

    § 1. Понятие валюты и валютных ценностей
    713

    тежные документы), эмиссионные ценные бумаги (включая акции, облигации), ценные бумаги, производные-от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные расписки), опционы, даю­щие право на приобретение ценных бумаг, и долговые обязатель­ства, выраженные в иностранной валюте;

    в-третьих, драгоценные металлы — золото, серебро, плати­на и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких из­делий;

    в-четвертых, природные драгоценные камни — алмазы, руби­ны, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бы­товых изделий из этих камней и лома таких изделий. Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природ­ных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изде­лиям и лому таких изделий устанавливаются Правительством РФ.

    Таким образом правовая категория «валюта» и правовая кате­гория «валютные ценности» соотносятся как часть и целое.

    Юридическое содержание валютных операций имеет четкие границы и расширительному толкования не подлежит. Они пред­ставляются собой:

    а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связан­ные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

    б) ввоз и пересылку в Россию, а также вывоз и пересылку из России валютных ценностей;

    в) осуществление международных денежных переводов;

    г) расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте РФ.

    Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в ино­странной валюте подразделяются на: текущие и связанные с дви­жением капитала.

    К первым, т,е. текущим валютным операциям, законодатель относит:

    1) переводы в Россию и из России иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и им­порту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной дея­тельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;

    714 Глава 28. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

    2) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

    3) переводы в Россию и из России процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим опе­рациям, связанным с движением капитала;

    4) переводы неторгового характера в Россию и из России, включающие выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, оп­лату командировочных расходов работников при выезде за рубеж, платежи в связи с принятием наследства и иные аналогич­ные операции, перечень которых устанавливается Правительст­вом РФ.

    Ко вторым, т.е. к валютным операциям, связанным с движе­нием капитала, относятся:

    1) прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием1;

    2) портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

    3) переводы в оплату права собственности на здания, сооруже­ния и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

    4) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, ре­зультатов интеллектуальной деятельности);

    5) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней2;

    6) все иные валютные операции, не являющиеся текущими ва­лютными операциями.

    Валютные операции на территории России вправе осущест­влять лишь уполномоченные банки, к которым относятся банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Централь­ного банка РФ на проведение валютных операций.

    1 По вопросу о порядке проведения валютных операций, связанных с привле­чением и возвратом иностранных инвестиций, см. Указание ЦБ РФ от 8 октября 1999 г. № 660-У // Экономика и жизнь. 1999. № 44.

    2 Следует иметь в виду, что Указанием ЦБ РФ от 10 сентября 2001 г. № 1030-У установлен уведомительный порядок проведения валютных операций, связанных с получением юридическими лицами — резидентами кредитов и зай­мов в иностранной валюте, предоставляемых нерезидентами на срок более 180 дней, и исполнением обязательств по возврату этих кредитов и займов // Вест­ник Банка России. 2001. № 59.

    § 2. Понятие и содержание валютного регулирования

    715

    Все указанные операции осуществляют физические и юриди­ческие лица, имеющие статус резидента либо нерезидента в соот­ветствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Важно заметить, что статус валютного резидента от­личается от статуса налогового резидента. В соответствии со ст. 5 вышеуказанного Закона резиденты — это:

    а) физические лица, имеющие постоянное место жительства в РФ, в том числе временно находящиеся за пределами РФ; ••"*--

    б) юридические лица, созданные в соответствии с законода­тельством РФ, с местонахождением в РФ;

    в) предприятия и организации, не являющиеся юридически­ми лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ;

    г) дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ;

    д) находящиеся за пределами РФ филиалы и представительст­ва резидентов, указанных в пунктах «б» и «в».

    Нерезиденты — это:

    а) физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;

    б) юридические лица, созданные в соответствии с законода­тельством иностранных государств, с местонахождением за пре­делами РФ;

    в) предприятия и организации, не являющиеся юридически­ми лицами, созданные в соответствии с законодательством ино­странных государств, с местонахождением за пределами РФ;

    г) находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные орга­низации, их филиалы и представительства;

    д) находящиеся в РФ филиалы и представительства нерези­дентов, указанных в подпунктах «б» и «в».

    § 2. Понятие и содержание валютного регулирования

    В соответствии с п. «ж» ст. 71 Конституции РФ валютное ре­гулирование отнесено в исключительной компетенции Россий­ской Федерации. Таким образом, именно РФ вправе устанавли­вать задачи, функции, объекты валютного регулирования, а также определять органы валютного регулирования и валютного контроля.

    Переход России к рыночным отношениям способствовал лик­видации валютной монополии российского государства и переход

    716 Глава 28. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

    к либерализации валютных отношений. Однако, учитывая непо­средственную связь указанных отношений с экономическим суве­ренитетом российского государства, оно, отказавшись от жестких командных методов управления в этой сфере, оставило за собой функции по регулированию и контролю.

    Важно заметить, что вопрос о соотношении таких категорий, как «управление» и «регулирование» в научной литературе явля­ется достаточно дискуссионным. Иногда даже высказываются мнения об отказе от управления в условиях рыночной экономики исключительно в пользу регулирования, в том числе и в сфере валютных правоотношений.

    Теория государственного управления, в соответствии с общей теорией управления, выделяет функциональную структуру про­цесса управления. Среди основных «классических» функций уп­равления принято выделять: планирование; прогнозирование; организацию; координацию; руководство; контроль; и регулиро­вание. При этом регулирование как ведущая функция управлен­ческого процесса заключается в упорядочении, налаживании в направлении движения и развития, в подчинении определенному порядку, в установлении правильного взаимодействия, в созда­нии условий нормальной работы1. Само регулирование осущест­вляется путем: 1) установления на нормативном уровне для всех субъектов и объектов управленческих отношений наиболее общих правил-программ; 2) внесения в них изменений и дополне­ний в соответствии с изменившимися обстоятельствами в сфере управления; 3) контроля за исполнением управленческих реше­ний и применением мер по устранению выявленных нарушений.

    В компетенцию органов представительной власти включены во­просы законодательного регулирования исполнительной власти.

    Понятие регулирования традиционно рассматривается в «ши­роком» и «узком» аспектах. В широком аспекте регулирование представляет собой установление и обеспечение строгого соблюде­ния посредством норм права, определенного, отвечающего инте­ресам общественного развития режима различного рода деятель­ности в конкретной сфере (например, сфере валютных отноше­ний); с использованием преимущественно экономических рычагов управляющего воздействия (т.е. без вмешательства в опе-

    1 Как справедливо указывает Ю.М. Козлов в подобном понимании содержа­ние категорий «регулирования» и «управления» практически тождественны, «ибо часть не может не выражать признаки целого» // Административное право. Учебник / Под. ред. Ю.М. Козлова, Л.Л. Попова. М., 2000. С. 519.

    § 2. Понятие и содержание валютного регулирования

    717

    ративную деятельность регулируемых объектов) в целях защиты прав и интересов участников. В узком смысле регулирование, как правило, в отличие от управления проявляется в качестве управ­ляющего воздействия на не подчиненные регулирующему (испол­нительному) органу объекты. В этом аспекте государственное ре­гулирование проявляется прежде всего в нормотворческой компе­тенции органов исполнительной власти. Однако этот аспект государственного управления на практике обособленно не суще­ствует, так как неизбежно влечет за собой целую систему сопут­ствующих исполнительно-распорядительных мероприятий: от издания актов применения, до применения штрафных санкций за их нарушение. На основании этих общезначимых посылок можно определить валютное регулирование как деятелъносностъ госу­дарства по регламентированию порядка совершения валютных операций и международных расчетов.

    Валютное правовое регулирование осуществляется как на нор­мативном, так и индивидуально-правовом уровнях.

    Первое (нормативное) — заключается в упорядочении общест­венных отношений, так или иначе связанных с валютой и опера­циями с ней (обращением, вывозом, использованием в сфере меж­дународных расчетов и т.п.) посредством принятия норм права. Второе (индивидуально-правовое регулирование) связано с упо­рядочением посредством применения норм права отношений, обу­словленных конкретными жизненными ситуациями, т.е. являю­щихся юридическими фактами, на основе которых и возникают валютные правоотношения между конкретными субъектами.

    Указанные нормы относятся к различным отраслям права, в том числе финансовому. В научной литературе в последнее время валютное право рассматривается как комплексная отрасль зако­нодательства1, представляющая собой совокупность правовых норм, регулирующих порядок совершения сделок с валютными ценностями внутри страны, сделок между физическими и юриди­ческими лицами одной страны и юридическими и физическими лицами другой, а также порядок ввоза, вывоза, перевода и пере­сылки из-за границы и за границу национальной и иностранной валюты и иных валютных ценностей, а также создание валютных фондов. Указанная отрасль законодательства регулируется нор­мами финансового, банковского, налогового, гражданского, госу­дарственного, административного, международного и другими

    1 См., например: Тосунян ГА., ЕмелинА.В. Валютное право Российской Феде-Рации. Учебное пЪсобие. М., 2002. С. 21.

    718 Глава 28. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

    отраслями законодательства. Так, к финансово-правовым отно­шениям относятся регламентированные государством отношения по созданию, распределению и использованию валютных фондов. Учитывая, что эти отношения являются разновидностью финан­совых, им присущи все характерные черты и признаки последних (денежный характер, обязательное участие государства или упол­номоченного им органа, императивный метод регулирования, публично-правовая направленность функционирования). При этом финансово-правовые нормы в регулировании валютных от­ношений сохраняют приоритетное значение.

    Основы организации и осуществления валютного регулирова­ния закреплены Законом РФ «О валютном регулировании и ва­лютном контроле», раздел II которого так и называется «Валют­ное регулирование». Помимо указанного нормативного акта, валютные правоотношения в этой сфере регламентируются многочисленными законами и подзаконными нормативными ак­тами. Особое значение в регулировании данных правоотношений принадлежит ведомственным правовым актам общего значения, в том числе актам Банка России, Минфина России, ГТК РФ и др.

    Основными направлениями валютного регулирования являет­ся, прежде всего, защита валюты Российской Федерации.

    В этих целях законодатель установил, что все расчеты между резидентами осуществляются в валюте РФ без ограничений. Рас­четы же между резидентами и нерезидентами в валюте РФ осу­ществляются в порядке, устанавливаемом Банком России. Поря­док приобретения и использования в РФ российской валюты нерезидентами устанавливается Банком России в соответствии с законами РФ1.

    Вывоз и пересылка из России валюты РФ и ценных бумаг, вы­раженных в валюте РФ, а также ввоз и пересылка в Россию ука­занной валюты и ценных бумаг осуществляются резидентами и нерезидентами в порядке, устанавливаемом Банком России со­вместно с Минфином России и ГТК РФ2.

    Сделки, заключенные в нарушение положений, установлен­ных Законом РФ «О валютном регулировании и валютном кон-

    1 По вопросу о порядке открытия и ведения уполномоченными банками сче­тов нерезидентов в валюте Российской Федерации см. Инструкцию ЦБ РФ от 12 октября 2000 г. № 93-И // Российская газета. 2000. 6 дек.

    2 О порядке вывоза и пересылки из РФ и ввоза и пересылки в РФ валюты РФ см. Положение, утв. ЦБ РФ № 02-29/36, Минфином России № 11-05-02, ГТК РФ № 01-20/10075 6 октября 1993 г. в редакции от 6 сентября 1996 г. // Экономика и жизнь. 1993. № 47; Российские вести. 1996. 3 окт.

    § 2. Понятие и содержание валютного регулирования

    719

    троле», являются недействительными, а лица, совершившие такие сделки, несут уголовную, административную и иную ответ­ственность в соответствии с российским законодательством.

    Следующим объектом (направлением) валютного регулирова­ния является регулирование права собственности на валютные ценности.

    В соответствии с указанным Законом (ст. 3) валютные ценнос­ти в РФ могут находиться в собственности как резидентов, Tatf*Ef нерезидентов. Важно заметить, что российским законодательст­вом валютные ценности рассматриваются в одном ряду с иными объектами собственности, а следовательно, право собственности на те и другие защищается государством. Поэтому в России все виды обязательных платежей государству (налогов, сборов, пош­лин и иных безвозмездных платежей) в иностранной валюте оп­ределяются исключительно на базе законов РФ.

    Третьим направлением валютного регулирования является регламентирование порядка совершения в РФ сделок с драгоцен­ными металлами, природными драгоценными камнями, а также жемчугом. Указанный порядок устанавливается в России выс­шим исполнительным органом — Правительством РФ. Так, на­пример, постановлением Правительства РФ от 30 июня 1997 г. № 772 утверждены Правила совершения банками сделок купли-продажи мерных слитков драгоценных металлов с физическими лицами, а постановлением Правительства РФ от 27 июня 1996 г. № 759 (с изменениями от 8 мая 2002 г.) утверждено Положение о совершении сделок с природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации1.

    Следующим (четвертым) направлением валютного регулиро­вания является организация функционирования внутреннего ва­лютного рынка РФ.

    Российским законодательством установлено, что резиденты имеют право покупать иностранную валюту на внутреннем ва­лютном рынке Российской Федерации в порядке и на цели, опре­деляемые Банком России. Так, порядок покупки юридическими лицами — резидентами иностранной валюты для осуществления платежей за выполнение работ, оказание услуг или передачу ре­зультатов интеллектуальной деятельности подробно регламенти­рован указанием ЦБ РФ от 30 декабря 1999 г. № 721-У (в ред. от 19 июля 2001 № 1002-У)2.

    1 СЗ РФ. 1997. № 27. Ст. 3231; 1996. № 27. Ст. 3286; 2002. № 20. Ст. 1859.

    2 Вестник Банка России. 1999. 84; 2001. № 46.

    720 Глава 28. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

    Банком России устанавливается порядок покупки и продажи иностранной валюты в России через уполномоченные банки1.

    Сделки купли-продажи иностранной валюты могут осущест­вляться непосредственно между уполномоченными банками, а также через валютные биржи, действующие в порядке и на ус­ловиях, устанавливаемых Банком России. Покупка и продажа иностранной валюты минуя уполномоченные банки не допуска­ется.

    В целях регулирования внутреннего валютного рынка Банку России предоставлено право: во-первых, устанавливать предел от­клонения курса покупки иностранной валюты от курса ее прода­жи, во-вторых, проводить операции по покупке и продаже ино­странной валюты.

    Важным самостоятельным направлением (пятым) валютного регулирования является регулирование осуществления счетов резидентов в иностранной валюте.

    Российским законодательством установлено, что резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных бан­ках. При этом иностранная валюта, получаемая предприятиями (организациями)-резидентами, подлежит обязательному зачисле­нию на их счета в уполномоченных банках, если иное не установ­лено Банком России. Разрешено также наличие у резидентов сче­тов в иностранной валюте в банках за пределами России в случаях и на условиях, устанавливаемых Банком России.

    Особо выделяется и такое направление валютного регулирова­ния (шестое) как регламентирование осуществления валютных операций резидентов в Российской Федерации.

    Резидентам разрешено осуществлять текущие валютные опе­рации без ограничений. Валютные операции, связанные с движе­нием капитала, осуществляются ими в порядке, устанавливаемом Банком России. По согласованию с ним же, Правительство РФ определяет порядок предоставления и получения резидентами от­срочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту то­варов (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятель­ности).

    Без ограничений резиденты вправе также переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Российскую Федерацию при

    ' Подробнее о порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполно­моченными банками, см.: Инструкцию ЦБ РФ от 27 февраля 1995 г. № 27 (в ред. от 28 сентября 1999 г.)//Вестник Банка России. 1995. № 11; 1999. №61.

    § 2. Понятие

    и содержание валютного регулировав

    721

    соблюдении таможенных правил. При этом порядок обязательно­го перевода, ввоза и пересылки в Россию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резиден­там устанавливает Банк России. На Правительство РФ возложе­на обязанность по определению порядка обязательного ввоза и пересылки в РФ драгоценных металлов, природных драгоценных камней а также жемчуга, принадлежащих резидентам.

    на Парламент страны возложены функции по установлению порядка формирования государственных валютных резервов, а на Президента РФ соответственно - порядка обязательной продажи резидентами поступлений иностранной валюты на внутреннем ва­лютном рынке РФ. • р

    Порядок перевода, вывоза и пересылки резидентами из Рос­сии ранее переведенных, ввезенных или пересланных в нее ва­лютных ценностей определен в совокупности с таможенными пра­вилами, устанавливающими необходимость подтверждения в декларации или ином документе их перевода, ввоза или пересыл­ки в rq>. Порядок вывоза и пересылки резидентами из россии иных валютных ценностей устанавливает Банк России совместно с 1 осударственным таможенным комитетом РФ.

    В ^настоящее время установлено правило, что физические лица резиденты могут единовременно вывозить из РФ (яри со­блюдении таможенных правил) наличную иностранную валюту в размере не превышающем сумму, эквивалентную 10 тыс долла­ров сша. Вывоз указанными лицами наличной иностранной ва-

    Гшения КЬШ6М оаЗМеР6 пР°изв°датся только при наличии раз­решения Банка России. Указанные разрешения выдаются в

    ПООЯЛКе. VPTatrariTTT*™---------- т-. _ М"^

    Следующим (седьмым) направлением валютного регулирова­ние является определение порядка функционирования счетов не­резидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Феде-

    fsU'L^llU',

    Законом закреплено, что нерезиденты могут иметь счета в ПослГнТ11 ВаЛЮТе И В ВаЛЮТе РФ В Уполномоченных банках, валю ГЛ ГГГГ ! ВеДУТ СЧ6Та -резидентов в иностранной

    24 - 941

    ВР6МЯ ' п'орядок осуществления операций нерезидентами цо спе-х 96И // в' У!ГУЛИРОВаН Инструкцией Банка России от 28 декаб­г. № 9о-и // Вестник Банка России. 2001. № 41—42.

    722 Глава 28. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

    Урегулирование порядка осуществления валютных операций нерезидентов в Российской Федерации также представляет собой самостоятельное (восьмое) направление валютного регулирова­ния в нашей стране. Законодателем установлено,что нерезиденты имеют право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении та­моженных правил. Они вправе продавать и покупать иностран­ную валюту за валюту РФ в порядке, устанавливаемом Банком России, беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в Россию или приобретены в России. При этом физи­ческие лица — нерезиденты могут вывозить из РФ при соблюде­нии таможенных правил наличную иностранную валюту в разме­ре, не превышающем сумму иностранной валюты, ранее ввезенную, переведенную или пересланную в РФ, с предоставле­нием подтверждающих документов1.

    Порядок перевода, вывоза и пересылки нерезидентами из РФ валютных ценностей, за исключением случаев, указанных ранее, устанавливается Банком России совместно с Гостаможенным ко­митетом РФ.

    Основным органом валютного регулирования, в соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контро­ле» является Центральный банк Российской Федерации. Это по­ложение закреплено также ст. 54 Федерального закона от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

    Как основной орган валютного контроля, Банк России:

    а) определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

    б) издает нормативные акты, обязательные к исполнению в России резидентами и нерезидентами;

    в) проводит все виды валютных операций;

    г) устанавливает правила проведения резидентами и нерези­дентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бума­гами в иностранной валюте, а также правила проведения нерези­дентами в РФ операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;

    § 2. Понятие и содержание валютного регулирования

    723

    1 Положение о порядке вывоза физическими лицами из России наличной иностранной валюты утв. ЦБ РФ, ГТК РФ от 12 января 2000 г. в ред. от 24 января 2002 г. // Вестник Банка России. 2000. № 7; 2002. № 10.

    д) устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностран­ной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и усло­вия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;

    е) устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных опе­раций и выдает такие лицензии;

    ж) устанавливает единые формы учета, отчетности, докумен­тации и статистики валютных операций, в том числе уполномо­ченными банками, а также порядок и сроки их представления;

    з) готовит и публикует статистику валютных операций РФ по принятым международным стандартам.

    Указанный перечень не является закрытым, поскольку Банк России выполняет и другие функции органа валютного контроля, если это прямо предусмотрено валютным законодательством РФ. Кроме того, анализ действующего законодательства позволяет сделать вывод об особой роли в осуществлении валютного регули­рования в России подзаконных актов, принимаемых Банком Рос­сии. Учитывая, что большинство норм Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» являются бланкетными (отсылочными), именно на Банк России возложены основные пол­номочия по регламентации конкретных вопросов осуществления валютного регулирования путем принятия им нормативных пра­вовых актов в сфере валютных отношений.

    Особая роль среди законодательных актов федерального уров­ня в аспекте регламентации проблем валютного регулирования принадлежит помимо вышеуказанного Закона также Федераль­ному закону от 26 марта 1998 г. «О драгоценных металлах и дра­гоценных камнях» в редакции от 10 января 2002 г.1, в котором подробно урегулированы вопросы самого понятия, а также поряд­ка обращения данного вида валютных ценностей.

    К драгоценным металлам, в соответствии с данным Законом, относятся не все существующие в природе драгоценные металлы, а следовательно, сделки не со всеми видами драгоценных металлов будут являться объектом валютного регулирования. Под режим ва­лютного регулирования подпадает: золото, серебро, платина и ме­таллы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). При этом драгоценные металлы могут находиться в любом
    СЗ РФ. 1998. № 13. Ст. 1463; 1999. № 14. Ст. 1664; 2002. № 2. Ст. 131.

    24'

    724 Глава 28. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

    состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продук­тах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, моне­тах, ломе и отходах производства и потребления.

    Самостоятельным объектом валютного регулирования в рам­ках Закона являются драгоценные камни — природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природ­ный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде. К ним приравниваются уникальные янтарные образования в порядке, устанавливаемом Правительством РФ. Установленные Законом перечни драгоценных металлов и драгоценных камней являются закрытыми, т.е. не подлежащими расширительному толкованию. Однако они могут быть изменены. Это возможно только на осно­вании федерального закона.

    Конкретными объектами валютного регулирования являются, как известно, не сами ценности (драгоценные камни и металлы), а операции с драгоценными металлами и драгоценными камня­ми, а также их перемещение, ввоз и вывоз.

    Под операциями с драгоценными металлами и драгоценными камнями законодатель понимает действия, выражающиеся в переходе права собственности и иных имущественных прав на драгоценные металлы и драгоценные камни (обращение драго­ценных металлов и драгоценных камней), в том числе их исполь­зование в качестве залога. Под перемещением драгоценных ме­таллов и драгоценных камней понимается также перемещение и продукции из них, в том числе транспортировка драгоценных ме­таллов и драгоценных камней и продукции из них в места хране­ния, фонды и запасы, а также хранение и экспонирование драго­ценных металлов и драгоценных камней.

    Под понятия ввоза и вывоза драгоценных металлов и драго­ценных камней, в соответствии с Законом, подпадает также ввоз и вывоз продукции из них на территорию РФ и их вывоз с терри­тории РФ.

    Законом особо урегулированы вопросы, касающиеся права собственности на драгоценные металлы и драгоценные камни (ст. 2).

    Субъекты добычи драгоценных металлов и драгоценных кам­ней осуществляют свою деятельность только на основании выдан­ных в соответствии с законодательством РФ о недрах лицензий на добычу драгоценных металлов и драгоценных камней. Только в этом случае, т.е. в случае правомерного получения добытых цен­ностей, они, если иное не установлено лицензиями на их добычу

    § 2. Понятие и содержание валютного регулирования

    725

    и договорами поставок, становятся собственниками добытых цен­ностей. Собственником незаконно добытых драгоценных метал­лов и драгоценных камней является РФ.

    Законом установлено правило, что драгоценные металлы и драгоценные камни, приобретенные в порядке, установленном за­конодательством РФ, могут находиться в федеральной собствен­ности, собственности субъектов РФ, муниципальной собственнос­ти, а также в собственности юридических и физических лиц. "* Российской Федерации и ее субъектам принадлежит преимуще­ственное право на заключение договоров о приобретении в собствен­ность добытых и произведенных драгоценных металлов и драгоцен­ных камней с субъектами их добычи и производства в целях пополнения Государственного фонда драгоценных металлов и дра­гоценных камней Российской Федерации, золотого запаса Россий­ской Федерации, государственных фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации.

    В Законе определено правовое положение государственных фондов и запасов драгоценных металлов и драгоценных камней, в том числе Федерального фонда резервных месторождений драго­ценных металлов и драгоценных камней (формируется в целях регулирования объемов их добычи, а также в целях обеспечения в перспективе потребностей РФ в указанных ценностях), Государ­ственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ (составляет часть золотовалютных резервов РФ, т.е. является федеральной собственностью и предназначен для обеспечения производственных, финансовых, научных, социально-культур­ных и иных потребностей РФ), Алмазного фонда РФ (представля­ет собрание уникальных самородков драгоценных металлов и уникальных драгоценных камней, имеющих историческое и ху­дожественное значение, а также собрание уникальных ювелир­ных и иных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней и является составной частью Госфонда драгоценных ме­таллов и драгоценных камней РФ).

    В систему запасов Российской Федерации, в рамках данного Закона, включается золотой запас Российской Федерации. Он со­стоит из аффинированного1 золота в слитках, находящегося в фе-

    ' Аффинаж драгоценных металлов — процесс очистки извлеченных драго­ценных металлов от примесей и сопутствующих компонентов, доведение драго­ценных металлов до качества, соответствующего государственным стандартам и техническим условиям, действующим на территории Российской Федерации, или международным стандартам. См. ст. 1 Федерального закона «О драгоценных ме­таллах и драгоценных камнях».

    726 Глава 28. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

    дерадьной собственности и являющегося частью золотовалютных резервов РФ, и предназначен для осуществления финансовой по­литики, государства и удовлетворения экстренных потребностей РФ при чрезвычайных ситуациях. Часть золотого запаса РФ, хра­нящаяся в Банке России, учитывается на его счетах. Решение о расходовании этой части золотого запаса РФ принимается Бан­ком России в порядке, согласованном с Правительством РФ. Отчет о состоянии учитываемой на счетах Банка России части зо­лотого запаса РФ представляется им Государственной Думе как составная часть доклада Председателя Банка России о деятель­ности ЦБ РФ.

    Другая часть золотого запаса РФ, находящаяся в Госфонде драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, учитывается на счетах специально уполномоченного федерального органа ис­полнительной власти.

    Государственные фонды драгоценных металлов и драгоцен­ных камней по согласованию с Правительством РФ могут созда­ваться и в субъектах РФ. Они используются в соответствии с ре­шениями органов государственной власти субъектов РФ и являются собственностью субъектов РФ1. Указанные фонды фор­мируются за счет средств бюджетов субъектов РФ посредством приобретения драгоценных металлов и драгоценных камней у субъектов рынка драгоценных металлов и драгоценных камней с учетом цен мирового рынка в порядке, установленном законода­тельством РФ, и учитываются отдельной строкой в бюджетах субъектов РФ. При этом законом установлен запрет на использо­вание средств, полученных субъектами РФ из федерального бюд­жета в виде трансфертов и дотаций, в качестве источников фор­мирования государственных фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов РФ.

    Отдельный раздел Закона посвящен государственному регули­рованию отношений (в том числе его целей и способов) в области геологического изучения и разведки месторождений драгметал­лов и драгкамней, их добычи, производства, использования и об­ращения, а также заготовки лома и отходов из них.

    Государственное регулирование указанных отношений осу­ществляется посредством: лицензирования пользования участка­ми недр, содержащими драгоценные металлы и драгоценные

    1 Постановлением Правительства РФ от 15 мая 1999 г. № 537 определен по­рядок согласования вопроса о создании государственного фонда драгоценных ме­таллов и драгоценных камней субъекта РФ // СЗ РФ. 1999. № 21. Ст. 2628.

    § 3. Валютный контроль

    727

    камни; преимущественного права приобретения добываемых дра­гоценных металлов и драгоценных камней для Госфонда драгме­таллов и драгкамней РФ, формирования золотого запаса РФ и госфондов драгметаллов и драгкамней субъектов РФ; установле­ния требований к учету, хранению, транспортировке и отчетнос­ти о них, а также к порядку осуществления операций с драгоцен­ными металлами и драгоценными камнями; нормативно-право­вой регламентации действий организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с указанными ценностями на внутреннем и внешнем рынках; специального учета указанных организаций и индивидуальных предпринима­телей и т.п.

    1   ...   50   51   52   53   54   55   56   57   58


    написать администратору сайта