Страхование и страховое законодательство. Учебное пособие Под редакцией Е. А. Разумовской Екатеринбург 2016 удк 368 ббк 65. 27 Р 17
 Скачать 2.84 Mb.
|
|
Функции страхования На уровне индивидуального производства На любом уровне народного хозяйства 1. Рисковая функция (покрытие риска) 1. Обеспечение непрерывности обще- ственного воспроизводства 2. Облегчение финансирования 2. Освобождение государства от до- полнительных финансовых расходов 3. Предупредительная функция 3. Стимулирование НТП 4. Возможность концентрации внима- ния на нестрахуемых рисках 4. Защита интересов пострадавших лиц в системе отношений граждан- ской ответственности Функции страхования на уровне индивидуального производства: 14 1. Функция покрытия риска состоит в том, что страхователь через договор страхования перекладывает финансовые последствия опреде- ленных рисков на страховые компании. 2. Функция облегчения финансирования имеет несколько аспек- тов: при наступлении страхового случая страхователь получает средства, компенсирующие понесенный им ущерб на условиях, преду- смотренных в договоре страхования; предприятие, застрахованное, например, от пожаров, краж и т. д., делает эти риски величинами, оцениваемыми в деньгах, и в опреде- ленной мере может включить страховые взносы в стоимость своих то- варов и услуг; страхование имущества предприятия является, как правило, условием для получения кредита. Страхование жизни и недвижимости есть необходимое условие для получения ипотечного кредита физиче- скими лицами. 3. Предупредительная функция состоит в том, что при заключе- нии договора специалистами страховой компании (андеррайтеры) проводится оценка риска и предлагается система мер предупредитель- ного характера, позволяющих контролировать уровень риска на пред- приятии. 4. Возможность концентрации внимания на нестрахуемых рисках обеспечивается тем, что при заключении договора страхования стра- хователь избавляет себя от многих беспокойств и может сконцентри- ровать свои силы и внимание на проблемах своей основной деятель- ности. Функции страхования на уровне народного хозяйства: 1. Страхование создает финансовые условия для быстрого восста- новления и возобновления деятельности предприятий, пострадавших в результате застрахованных событий (страдает цепочка лиц). 2. Освобождение государства от дополнительных финансовых расходов обеспечивается наличием страховых фондов. Государство имеет в своем распоряжении ограниченные средства, позволяющие 15 избегать непредусмотренных (дополнительных) финансовых расхо- дов. 3. Стимулирование НТП: страховые компании фиксируют внимание производителей на опасных элементах технологий и продуктов, стимулируя их устране- ние; страховые компании собственными усилиями и через созда- ние фондов предупредительных мероприятий осуществляют финанси- рование соответствующих разработок в части повышения их степени безопасности. 4. Защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности обеспечивается через страхование гражданской ответственности физических и юридических лиц за ущерб, причиненный третьим лицам. Существуют следующие методы (формы) организации страховых фондов: 1. Централизованный – центральные страховые резервы в де- нежной или натуральной форме создаются за счет бюджета и других государственных средств в государственном масштабе: государственные стратегические страховые резервы (продо- вольственные топливные запасы, сырье, финансовые резервы); централизованные государственные фонды социальной за- щиты (пенсионный фонд, обязательное медицинское страхование); фонд обязательных резервов коммерческих банков при ЦБ РФ; фонд обязательного страхования банковских вкладов; стабилизационный фонд. Достоинством этих централизованных резервов является их объем, позволяющий оказывать реальную помощь при наступлении серьезных неблагоприятных событий. Недостатком можно считать тот факт, что поступление средств пострадавшим иногда занимает значи- тельное время. 16 2. Децентрализованный метод (метод самострахования) озна- чает, что субъект компенсирует возникший вследствие случайного со- бытия ущерб за счет собственных средств. Субъект рынка, осуществ- ляющий самострахование, сам создает запас на случай потребности в ресурсах при наступлении случайного события (фермер создает запас семян, служащий откладывает деньги на случай увольнения). Достоинством метода является возможность самостоятельно рас- поряжаться фондом в короткие сроки, однако средства такого фонда самострахования обычно недостаточны. 3. Смешанный метод объединяет в себе признаки двух предыду- щих методов. Источником формирования страхового фонда являются взносы отдельных участников страхования, объединяющихся для за- щиты себя от потенциального ущерба или потребности в дополнитель- ных средствах. Средства фонда используются для выплаты компенса- ций участникам страхования. Аккумулированные в фонде страховые взносы отчуждены от страхователей. В связи с этим возникает потребность в профессио- нальном управлении фондом, которое осуществляют страховщики. В настоящее время временно свободные средства страховых фондов все более активно используются как инвестиционный капитал. Классификационные признаки и формы проведения страхования Классификация страхования обеспечивает научное структуриро- вание страхования, позволяет увидеть систему взаимосвязанных ком- понентов, которые ранжированы по определенным признакам. Та- кими признаками могут быть форма проведения, форма организации, объект страхования, род опасности и т. д. 1. По историческому признаку различают: морское страхование (с XV века); личное страхование (тонтина с XVI века); имущественное страхование (с XVII века); 17 страхование ответственности работодателя (несчастные слу- чаи, кража имущества и т. д.) (с XIX века); автострахование, авиа и космическое страхование (с XX века). Эта классификация не может быть завершенной. 2. По форме проведения страхование делят на обязательное и добровольное. Обязательное или принудительное страхование прово- дится в силу закона и не зависит от волеизъявления сторон (страхование военнослужащих, судей, пожарной службы). В случаях, когда страхователем выступает государство и уплата страховых взно- сов производится за счет средств бюджета, такое обязательное страхо- вание называют государственным обязательным страхованием. Принципы обязательного страхования: бессрочность – объект является застрахованным в течение всего времени действия нормативного акта, на основании которого проводится страхование; автоматичность – объект становится застрахованным, как только попадает в категорию, относительно страхования которой су- ществует нормативный акт, независимо от желания владельцев дан- ного объекта; полнота охвата объектов – из объектов страхования не дела- ется исключений; нормирование страхового обеспечения – страховое обеспече- ние нормируется, норма указывается в нормативном акте, на основа- нии которого проводится страхование. Добровольное страхование проводится на основе свободного во- леизъявления сторон и регулируется договором страхования. Принципы добровольного страхования: срочность – страхование действует в течение определенного срока, указанного в договоре страхования; выборочность приема на страхование – на страхование прини- маются определенные объекты в соответствии с договоренностью между страхователем и страховщиком; 18 действие страхования при уплате страховых взносов – ответ- ственность страховщика возникает после уплаты страхователем стра- ховых взносов, в договоре могут быть оговорены условия рассрочки уплаты страховых взносов; волеизъявление сторон – договор страхования заключается при наличии желания страхователя застраховать тот или иной объект и желании страховщика принять его на ответственность. 3. По форме организации страховщика: государственное страхование – это такая форма страхования, при которой страховщиком выступает государство в лице специально уполномоченных организаций; акционерное страхование – организационная форма, при кото- рой страховщиком выступает частный капитал. Владельцами такого общества являются держатели акций. Если компания-учредитель об- разует дочернюю страховую фирму с целью страхования своих рис- ков, то в этом случае говорят о кэптивной форме организации страхов- щика. Распространенной формой страховых компаний является обще- ство с ограниченной ответственностью, являющееся юридическим лицом, созданное в соответствии с порядком, закрепленным законода- тельством, основным предметом деятельности общества является осу- ществление страхования на основании полученного специального раз- решения (лицензии). ООО может быть учреждено одним или несколь- кими юридическими и/или физическими лицами рассматривается законодательством хозяйственное общество, уставный капитал кото- рого разделен на доли. Участники общества отвечают по его обяза- тельствам в пределах стоимости принадлежащих им долей или акций в УК общества; взаимное, или кооперативное страхование – это форма орга- низации страховщика, при которой пользователи страховых услуг яв- ляются членами и владельцами страхового общества. При расширении круга страхователей и вовлечении всех желающих, общество взаим- ного страхования становится ассоциацией по возмещению убытков. 19 4. По объекту страхования выделяют группы имущественных интересов, связанные: жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обес- печением страхователя или застрахованного лица – личное страхова- ние; владением, пользованием, распоряжением имуществом; воз- мещением вреда, причиненного третьим лицам; ведением предприни- мательской деятельности – имущественное страхование. 5. По виду деятельности: первичное, или прямое страхование, при котором риск вы- платы страхового возмещения или страховой суммы по договору оста- ется у первичного (оригинального) страховщика; перестрахование, при котором первичный страховщик может передать часть своей ответственности по договору другому страхов- щику за определенную плату с целью выравнивания своего страхового портфеля и обеспечения своей финансовой устойчивости. Страховой компании, специализирующейся целиком на перестраховочной дея- тельности, требуется специальная лицензия. 6. По особенностям формирования страхового фонда: накопительное страхование. Договор накопительного страхо- вания заключается на длительный срок. К нему относятся страхование жизни и аннуитетов, страхование детей, пенсионное страхование. Объектами страхования при этом являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью личности; общее страхование. Предусматривает только компенсацию понесенных убытков и не предполагает накопления взносов. Объек- тами такого страхования являются имущественные интересы, связан- ные с конкретными видами имущества (недвижимость, транспорт, груз), с ответственностью (профессиональная, ответственность авто- владельцев), а также с личностью (несчастные случаи, болезнь). Срок действия договоров по этому виду страхования обычно не превышает одного года. 20 Именно такая классификация видов страхования принята в Евро- пейском союзе, а также в правовых системах большинства стран. Со- гласно законодательству в Российской Федерации осуществляются следующие виды страхования: 1) страхование жизни на случай смерти, дожития до определен- ного возраста или срока, либо наступления иного события; 2) пенсионное страхование: 3) страхование жизни с условием периодических страховых вы- плат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвести- ционном доходе страховщика; 4) страхование от несчастных случаев и болезней; 5) медицинское страхование; 6) страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта); 7) страхование средств железнодорожного транспорта; 8) страхование средств воздушного транспорта; 9) страхование средств водного транспорта; 10) страхование грузов; 11) сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных); 12) страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования; 13) страхование имущества граждан, за исключением транспорт- ных средств; 14) страхование гражданской ответственности владельцев авто- транспортных средств; 15) страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта; 16) страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта; 17) страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта; 21 18) страхование гражданской ответственности организаций, экс- плуатирующих опасные объекты; 19) страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг; 20) страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам; 21) страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору; 22) страхование предпринимательских рисков; 23) страхование финансовых рисков; 24) иные виды страхования, предусмотренные федеральными за- конами о конкретных видах обязательного страхования. Эволюция страховых отношений в России Исследования русской хозяйственной жизни, начиная с Х века, показывают, что процесс формирования страховых отношений в Рос- сии шел в том же направлении, что и в европейских государствах. Пер- вые проявления элементов страхования в практике хозяйственной жизни рассматриваемого периода времени можно встретить в своде законов древнерусского права «Русская Правда» в Х–ХI веках. Этот документ дает интересные сведения о законодательстве, сформиро- вавшемся в те времена, и в частности, о нормах, касающихся порядка возмещения ущерба общиной (вервью) в случае наступления неблаго- приятных таких событий, как смерть в результате убийства или несчастного случая, потеря имущества в результате кражи или пожара и тому подобных. Страховой принцип в данном случае проявлялся в том, что вы- плата «дикой виры» была связана со смертью члена общины, с рас- кладкой платежей на несколько лет. В период с X по XVIII век в России продолжалось формирование страховых отношений на принципах взаимопомощи: когда члены кол- 22 лектива страховали самих себя и не ставили целью получение при- были. Изначально эта взаимопомощь имела характер разовых согла- шений в области путевой торговли. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве которых выступали морские суда, животные и т. д. Как правило, такие договоры заключали торговцы, заинтересованные в том, чтобы не разориться в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и преступных посягательств на их иму- щество. Таким образом, формировалась одна из основных черт страхова- ния – солидарная раскладка ущерба внутри социальной группы участ- ников страховых отношений. Дальнейшее развитие страхования в России шло по иному пути – пути государственного регламентирования развития страхового рынка. Это прослеживается на примере зарождения и развития стра- хования от огня. Пожары всегда были одним из разрушительных не- счастий для любой страны, а для России – в большей степени, и тяжело отражались на ходе ее исторического развития. Возникающие убытки тяжким бременем ложились как на отдельных граждан, так и на госу- дарственную казну, что и повлияло на активные инициативы властей в области огневого страхования 2 Еще в допетровский период в российском законодательстве стали появляться статьи, направленные на предупреждение пожаров и уже- сточение ответственности за несоблюдение и невыполнение простей- ших противопожарных правил. Преобразовательная деятельность Петра I коснулась и пожарного дела в России. Появились указы о строительстве зданий с соблюде- нием противопожарных технологий. Большая часть расходов на про- тивопожарную организацию ложилась на казну, в том числе путем 2 Следует указать, что начало развития страхования от огня как от- дельной отрасли в мире зародилось в Великобритании в 1667 году, после страшного пожара 1666 года, когда сгорел почти весь Лондон. 23 предписания обывателям являться на пожар лишь «… с определен- ными (по расписанию приставов) инструментами … у кого что есть». В течение XVIII века противопожарные меры правительства, указы, специальные законы и инструкции касались главным образом городов. Правительственные мероприятия в провинции – в селах и де- ревнях – ограничивались изданием указов о тушении лесных пожаров, о поимке и наказании поджигателей, об условиях выжигания лесов под пашню и т. п. Разрабатывались и меры вспомогательного характера, направлен- ные против разорения населения от пожаров, которые появились не- сколько позднее предупредительных мер, но которые также оказали влияние на становление законодательного страхования в России. Пра- вительство приходило на помощь пострадавшим от пожаров посред- ством предоставления ссуд с рассрочкой платежа, с процентами и без процентов. Борьба с пожарами в то время велась двумя путями: превентив- ным и репрессивным. Правительство, изыскивая меры к ограждению населения от последствий пожаров, учреждало в городах пожарные кассы или страховые капиталы (устроенные по принципу касс взаимо- помощи). Основным назначением пожарных касс являлось возмеще- ние гражданам утраченного имущества при относительно незначи- тельных размерах пожертвований (взносов) с их стороны. В середине XVIII века зачатки классического коммерческого страхования появились в Северо-Западных территориях Российской Империи, где близость Европы и степень развития экономических от- ношений создали необходимые для этого условия. В Прибалтийских губерниях владельцы недвижимого имущества начали страховаться в местных взаимных союзах и иностранных компаниях. Однако до конца XVIII века в России практически не было полноценной нацио- нальной страховой системы. Началом развития законодательных основ страхования в России можно считать создание в 1775 году Приказов общественного призре- 24 ния. К тому же периоду относится известный доклад аналитика стра- хования А. Я. Поленова «О крепостном состоянии крестьян в России», в котором впервые в отечественной практике доказывается необходи- мость имущественного страхования, как механизма повышения эко- номической эффективности хозяйства. Не употребляя термин «стра- хование», А. Я. Поленов указывает, что при наступлении несчастных случаев крестьянское хозяйство нуждается в экономической помощи либо деньгами, либо отменой на время налогов с последующим возме- щением 3 . В целом, до конца XVIII века в России еще не сложилось понимание экономической необходимости и целесообразности про- цесса страхования как формы коммерческой деятельности с четко за- конодательно установленными правами и обязанностями страховщи- ков и страхователей. Этот период можно охарактеризовать как период зарождения страховых отношений в нашей стране. Потребность в страховой защите покрывалась услугами иностранных фирм. И только в конце XVIII века, когда были изданы первые законо- дательные акты в сфере страхования, начало проявляться экономиче- ское понимание страхования. В 1786 году Екатериной II издается ма- нифест об учреждении государственного заемного банка, который за- прещал страховаться в иностранных фирмах. Этим манифестом была создана государственная страховая экспедиция. Настоящее развитие российское страхование получает в 1827 году с созданием Первого Российского страхового общества от огня, имевшего монополию на ведение страховых операций в Москве, Пе- тербурге и Одессе. Оно было освобождено от налогов на 20 лет, ис- ключая пошлину в казну 25 копеек с 1 000 рублей страховой суммы. В 1835 году было создано второе страховое общество от огня. В 1872 году было создано страховое общество «Якорь», из названия которого оче- 3 Такая форма экономического стимулирования, основанная на сни- жении бремени налогов на хозяйствующий субъект, в современном виде носит название налогового кредита. 25 видно, что оно занималось морским страхованием. Основными ви- дами страхования в то время были огневое (страхование имущества от пожаров) и морское (имущественное страхование грузов и средств транспорта). В период с 1876 г. по 1885 г. в России было создано 32 общества взаимного страхования. Одновременно с развитием акционерного страхования в 1861 году для снижения расходов на страхование рядо- вых граждан был принят закон, положивший начало городскому вза- имному страхованию непосредственно в Центральной России 4 . Вза- имным страховым обществам, занимавшимся исключительно огне- вым страхованием, предоставлялись преференции, благодаря которым к 1914 году число таких обществ достигло 170. Проведение земских реформ во второй половине XIX века сопро- вождалось земским страхованием в обязательной и добровольной форме. Непосредственное руководство вопросами страхования осу- ществляли губернаторы и земские управы. Обязательному страхова- нию подлежали все сельские постройки частные и общественные. С 1885 г. в России был снят запрет на деятельность иностранных страховых обществ и фирм. Быстрое развитие капиталистических от- ношений в России в конце XIX – начале XX веков сопровождалось увеличением емкости внутреннего рынка, расширением товарно-де- нежных отношений, формированием крупного финансового капитала. Этот период характеризуется усилением процесса монополизации страхового дела. Был образован ряд страховых союзов, позволяющих выдерживать конкуренцию и получать монопольно высокую прибыль. Рост концентрации производства и капитала повысил роль и значение страхового дела в дореволюционной России. Страховым обществам принадлежали ведущие позиции в отечественной финансовой олигар- хии, происходило сближение кредитной и страховой сфер. Стало ши- 4 В царских Польше, Латвии и Финляндии взаимные страховые об- щества существовали с середины XVIII века. 26 роко практиковаться участие частных банков в акционировании стра- ховых обществ, в то же время страховые общества нередко выступали в роли акционеров коммерческих банков. Вхождение России в систему международных экономических связей и мирового торгового обмена вызвало бурное развитие пере- страховочного рынка. К 1914 году в России на рынке перестрахования действовали датские, шведские, норвежские, германские, австро-вен- герские и английские страховые общества. Страхование приобретало интернациональный характер, наметились тенденции к формирова- нию международного страхового законодательства 5 В 1917 году, после Октябрьского переворота, к власти в России пришла партия большевиков – РКП (б), и произошла национализация страхового дела в стране. Этапы национализации: 1. Установление государственного контроля над всеми видами страхования. 2. 28.11.1918 г. Совнарком принял Декрет об организации стра- хового дела в РСФСР, по которому страхование во всех видах и фор- мах объявлялось монополией государства и достоянием республики. 3. В 1921 г. при Народном комиссариате финансов было создано Управление государственного страхования, на которое возлагалось страхование в России и союзных республиках. 4. В 1922 г. страхование перешло на хозяйственный расчет 6 Основные виды страхования в этот период: 5 Однако этот процесс был прерван Октябрьским переворотом 1917 года в России, а затем мировыми войнами. В период восстановления мировой экономики и развития биполярного мира во второй половине XX века стра- ховой мировой рынок развивался в Европе. Современные процессы гло- бализации и интеграции мирового хозяйства позволяют говорить о неко- торых попытках унификации страхового законодательства в разных стра- нах с целью развития и сближения мирового страхового рынка. 6 Следует понимать как самоокупаемость, при отсутствии государ- ственного финансирования. 27 1. Страхование сельскохозяйственных культур и животных (от засух, наводнений и т. д.). 2. Страхование построек в основном от пожаров. 3. Страхование от несчастных случаев. 4. Накопительное страхование жизни. В 1966 году из Госстраха было выделено структурное подразде- ление Ингосстрах – отделение, занимавшееся внешнеэкономической деятельностью. Государственная монополия на страхование существовала до 1988 г., когда был принят закон «О кооперации» и кооперативам было разрешено самостоятельно страховать (не страховать) имущество. 01.01.1993 г. вступил в силу закон «О страховании», который опреде- лил понятие страхования и страховой деятельности; участников стра- ховых отношений; основные понятия и термины страхования; требо- вания к обеспечению финансовой устойчивости страховщиков; права и обязанности государственного надзора за страховой деятельностью; запрещал торгово-посредническую деятельность страховым фирмам. В 1997 г. были внесены изменения в закон «О страховании» и было изменено название: закон «Об организации страховой деятель- ности в РФ». 17.01.2004 г. вступила в силу новая редакция этого за- кона. 20.04.2010 г. в страховое законодательство внесены изменения, касающиеся ужесточения требований к величине уставного капитала страховщиков (вступившие в силу с 01.01.2012 года), выбора меди- цинского учреждения застрахованными по ОМС пациентами, само- стоятельного выбора страхователями страховой организации в рамках ОМС и другие. |