Страхование и страховое законодательство. Учебное пособие Под редакцией Е. А. Разумовской Екатеринбург 2016 удк 368 ббк 65. 27 Р 17
 Скачать 2.84 Mb.
|
|
Расчет тарифных ставок в страховании жизни 64 Страхование жизни предусматривает страховую защиту имуще- ственных интересов застрахованного лица (выгодоприобретателя) пу- тем страховых выплат при его дожитии до определенного возраста или окончании срока страхования, а также в случае смерти. Вероятность дожить до определенного возраста или окончания срока страхования зависит в первую очередь от возраста в момент страхования и срока действия договора страхования жизни. На основании массовых дан- ных демографической статистики и теории вероятности выявлена под- чиняющаяся закону больших чисел зависимость смертности от воз- раста людей, выведены соответствующие формулы для расчета. По специально разработанной методике с применением этих формул со- ставляются таблицы смертности. Таблицы периодически пересчиты- ваются в связи с изменением показателей смертности населения. Они содержат конкретные цифры смертности для каждого возраста (в пол- ных годах) в расчете на 100 тыс. человек населения с последователь- ным уменьшением доживающих при переходе от одной возрастной группы (lх) в другую группу (lx + 1), имеющую возраст, больший на один год. Методика расчета тарифных ставок по страхованию жизни вклю- чает несколько этапов. Первый этап – вычисление вероятности дожи- тия и смерти: - определяется вероятность смерти при переходе от возраста х к возрасту (х + 1) лет: , x x x l d q где qx – число умирающих при переходе от возраста х к возрасту (х + 1) лет, , 1 x x x l l d где lx – число лиц в начале страхования. - определяется вероятность дожития лица в возрасте х лет до воз- раста (х + 1) лет: 65 x x x l l p 1 или x x q p 1 Второй этап – расчет дисконтирующего множителя. Поскольку страховщик использует полученные страховые взносы как кредитные ресурсы, получая определенный доход, то при расчете тарифной ставки учитывается норма доходности (процентная ставка) – i. Для уменьшения нарастающих процентов на сумму страховых взносов при расчете нетто-ставки проводится дисконтирование с помощью дис- контирующего множителя: n n i V ) 1 ( 1 , где n V – дисконтирующий множитель; i – норма доходности инвестиций; n – срок страхования. Третий этап – расчет единовременной ставки по соответствую- щему виду страхования. Единовременная ставка предполагает уплату взноса в начале срока страхования. При такой форме уплаты взноса страхователь сразу при заключении договора погашает все свои обязательства пе- ред страховщиком. Однако единовременный порядок уплаты не все- гда удобен для страхователя, поэтому на практике страховщики пред- лагают клиентам возможность уплаты страховых взносов ежегодно, ежеквартально, ежемесячно. Взносы страхователя определяются с по- мощью коэффициентов рассрочки (аннуитетов). В зависимости от срока уплаты взносов (в начале или конце вре- менных интервалов) говорят соответственно о коэффициентах прену- мерандо и постнумерандо. Если предстоящие платежи равны между собой и производятся ежегодно в течение n лет в начале каждого года, то такой ряд платежей называется немедленной временной рентой, уплачиваемой вперед, – пренумерандо (от лат. prenumerando). Если платежи производятся в конце каждого года, то такой ряд платежей 66 называется немедленной временной рентой, уплачиваемой за истек- шее время, – постнумерандо (от лат. postnumerando). На практике приходится исчислять тарифные ставки для различ- ных возрастных групп, полов и сроков страхования, поэтому расчеты становятся достаточно громоздкими и трудоемкими. Для унификации расчетов применяются специальные технические показатели – комму- тационные числа. Для практических расчетов нетто-ставок при стра- ховании жизни разработаны таблицы коммутационных чисел. В ре- зультате преобразований формулы расчета нетто-ставок через комму- тационные числа примут следующий вид. Единовременная нетто-ставка для лица в возрасте х лет: - на дожитие при сроке страхования n лет: 100 x n x x n D D E - при страховании на определенный срок: 100 x n x x x n D M M A - для пожизненного страхования: 100 x x x n D M A Годовая нетто-ставка (взнос уплачивается в начале страхового года) для лица в возрасте х лет: - на дожитие при сроке страхования n лет: 100 n x x n x x n N N D e - при страховании на определенный срок: 100 n x x n x x x n N N M M a - при пожизненном страховании: 100 x x x n N M a Для обоснования тарифных ставок по страхованию жизни реко- мендуется также использовать «Методику расчетов страховых тари- фов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни», утверждаемую законодательством. 67 Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования Признаки рисковых видов страхования: - не предусматривают обязательств страховщика по выплате стра- ховой суммы по окончании срока действия договора страхования; - не связаны с накоплением страховой суммы в течение срока дей- ствия договора страхования. В указанных видах страхования не используется принцип капита- лизации (накопления) и, следовательно, при расчете нетто-ставок не используются методы финансовых исчислений (дисконтирование, начисление сложных процентов и т. д.). Это отличает рисковые виды страхования от страхования жизни. Рисковые виды страхования можно условно разделить на массо- вые виды и страхование редких событий и крупных рисков. Массовые рисковые виды страхования предположительно охватывают значи- тельное число субъектов страхования и страховых рисков, характери- зующихся однородностью объектов страхования и незначительным раз- бросом в размерах страховых сумм. К подобным видам страхования относится большинство видов страхования имущества и гражданской ответственности частных лиц, а также некоторые виды личного стра- хования (такие как страхование от несчастного случая, страхование медицинских расходов и т. д.). Методика расчета тарифных ставок применяется при ряде следу- ющих допущений и условий: существует статистика либо какая-то другая информация по рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить: р – вероятность наступления страхового случая по одному дого- вору страхования; n S – среднюю страховую сумму по одному договору страхова- ния; Q – среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая; 68 предполагается отсутствие опустошительных событий, когда одно из них влечет за собой несколько страховых случаев; расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров, которые предполагается заключить со страхователями. Основные этапы расчета тарифных ставок: 1. Расчет нетто-ставки. Нетто-ставка ( n T ) состоит из основной части ( 0 T )и рисковой надбавки (РН): PH T T n 0 Основная часть нетто-ставки: 100 0 n ущ S Q Ч T 2. Определение рисковой надбавки. Рисковая надбавка вводится для учета неблагоприятных колебаний показателя убыточности стра- ховой суммы. Возможны варианты расчета: - при наличии статистики о страховых возмещениях и возможно- сти вычисления среднеквадратического отклонения возмущений при наступлении страховых случаев рисковая надбавка рассчитывается для каждого риска: 2 0 1 ) ( np Q p T PH Q - при отсутствии данных о среднеквадратическом отклонении страхового возмещения рисковая надбавка определяется: np p T T p 1 ) ( 2 , 1 0 где: p – вероятность наступления страхового случая; ) ( – коэффициент, зависящий от гарантии безопасности 3. Расчет брутто-ставки. Брутто-ставка ( b T ) рассчитывается: 69 f T T n b 100 100 Платежеспособность и финансовая устойчивость страховой организации Платежеспособность – это важнейший показатель надежности страховой компании, ее устойчивости и, следовательно, главный по- казатель привлекательности компаний для потенциальных клиентов, контрагентов. При ранжировании и формировании рейтинга страхо- вых компаний показатель платежеспособности имеет наибольшее зна- чение среди других критериев надежности. Понятие платежеспособ- ности тесно связывают со способностью страховой организации в лю- бой текущий и предстоящий период выполнять принятые обязательства, и прежде всего по заключенным договорам страхова- ния. Платежеспособность характеризует способность страховой орга- низации выполнить все обязательства на конкретную отчетную дату. Таким образом, платежеспособность – это показатель, измеряющий уровень финансовой устойчивости страховой организации на конкрет- ную отчетную дату. Разграничение понятий финансовой устойчивости и платежеспособности касается, прежде всего, времени удовлетворе- ния претензий по обязательствам страховой организации. Платеже- способность страховщика зависит от достаточности сформированных страховых резервов. Страховые резервы связаны обязательствами предстоящих выплат страхового возмещения (обеспечения) по дей- ствующим договорам страхования. Гарантией обеспечения платежеспособности служит наличие у страховщика достаточных свободных, т.е. не связанных обязатель- ствами средств. Эти средства формируются из двух источников: опла- ченного уставного капитала и прибыли. Для обеспечения платежеспо- собности размер свободных средств (активов) компании должен соот- ветствовать размеру принятых обязательств по договорам 70 страхования. В данной интерпретации, платежеспособность обеспечи- вается следующим условием: стоимость активов страховой организа- ции превышает стоимость ее обязательств или равна им. Страховщик считается неплатежеспособным, если его активы недостаточны или недоступны в определенное время, чтобы осуществить выплаты по наступающим страховым случаям. Часть собственных свободных средств (активов), которая может быть использована для выполнения обязательств по рискам в случае нехватки средств страховых резервов, носит название маржи платежеспособности. Нормативная маржа платежеспособности (НМП) определяется по максимальному значению одного из двух показателей: минимальной величины уставного (складочного) капитала (УК min ); суммы нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни (НМП сж ) и нормативного размера маржи платеже- способности по страхованию иному, чем страхование жизни (НМП рс ): НМП = max {УК min ; НМП сж + НМП рс }. Таким образом, предусматривается различный порядок расчета норматива маржи платежеспособности в зависимости от проводимых страховщиком видов страховых операций. Для обязательных видов страхования установлен особый порядок расчета нормативного раз- мера маржи платежеспособности. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни (НМП сж ) равен произведению 5 % резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент: НМП сж = 0,05К сж × РСЖ. Поправочный коэффициент К сж определяется как отношение ре- зерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков к ве- 71 личине указанного резерва. Поправочный коэффициент учитывает ак- тивность перестраховочных операций, и если он меньше 0,85, то при- нимается равным этому значению. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на ос- новании двух показателей: страховых премий (взносов) (П) и страхо- вых выплат (В) по договорам страхования, со-страхования и по дого- ворам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни. Нормативный размер маржи платежеспособности по страхова- нию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из указанных двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент К рс : НМП рс = К рс × max{ П; В }. Расчетным периодом для вычисления показателя на основе стра- ховых премий является год (12 месяцев), предшествующий расчетной дате. Страховая организация, у которой с момента получения в уста- новленном порядке первой лицензии на осуществление страхования (кроме лицензии на осуществление добровольного страхования жизни) до расчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении показателя использует период со дня получения указанной лицензии до расчетной даты. Этот показатель равен 16 % от суммы страховых премий (взно- сов), начисленных по договорам страхования, со-страхования и дого- ворам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшен- ной на сумму: - страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, со-страхования и договоров, принятых в пере- страхование, за расчетный период; - отчислений от страховых премий (взносов) по договорам стра- хования, со-страхования, осуществленных страховой организацией за 72 расчетный период в соответствии с законодательством Российской Федерации. Расчетным периодом для вычисления суммы страховых выплат являются 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате. Стра- ховщик, у которого с момента получения впервые лицензии на осу- ществления страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее 36 месяцев, данный показатель не рассчитывается. Страховые выплаты, принимаемые в расчет (В), устанавливаются в размере 23 % одной трети суммы: -страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, со-страхования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм, начисленных по суброгацион- ным и регрессным требованиям за расчетный период; - изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков по договорам страхования, со-страхования и договорам, принятым в перестрахова- ние, за расчетный период. Страховщик, у которого с момента получения впервые лицензии на страхование иного, чем страхование жизни, до отчетной даты про- шло менее 12 месяцев, в качестве расчетного использует период с мо- мента получения лицензии до отчетной даты. Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффици- ента является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате. По- правочный коэффициент К рс определяется как отношение суммы, включающей: - страховые выплаты, фактически произведенные по договорам страхования, со-страхования и начисленные по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период; - изменение резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам 73 страхования, со-страхования и договорам, принятым в перестрахова- ние, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных ре- зервах за расчетный период; к сумме (не исключая доли перестраховщиков), включающей: - страховые выплаты, фактически произведенные по договорам страхования, со-страхования и начисленные по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период; - изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, со-страхования и договорам, принятым в перестрахова- ние за расчетный период. При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по дого- ворам страхования, со-страхования и договорам, принятым в пере- страхование, К рс принимается равным 1. Если поправочный коэффи- циент меньше 0,5, то в расчете он принимается равным 0,5, если больше 1, равным 1. Фактический размер маржи платежеспособности страховой орга- низации представляет собой расчетную величину, определяемую как сумма уставного капитала, добавочного капитала, резервного капи- тала, нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет, уменьшенная на: - непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет; - задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал; - стоимость собственных акций (долей или частей долей в устав- ном капитале), выкупленных у акционеров (участников); - стоимость нематериальных активов; - дебиторскую задолженность, сроки погашения которой истекли, за вычетом оценочных резервов, сформированных под обесценение данной задолженности в соответствии с законодательством Россий- ской Федерации; - сумму субординированных займов, выданных страховой органи- зацией ее дочерним и зависимым обществам. 74 Фактический размер маржи платежеспособности страховой орга- низации не должен быть меньше его нормативного размера для данной страховой организации. Контроль и регулирование платежеспособно- сти страховых компаний представляет собой одну из важнейших сто- рон деятельности органов надзора. Уровень платежеспособности страховщика определяется путем сопоставления его активов с существующими на определенный мо- мент обязательствами, тем самым рассчитывается величина фактиче- ских свободных активов. Это ресурсы, свободные от каких-либо обя- зательств. По своему финансовому наполнению они соответствуют ве- личине собственного капитала страховой компании. Полученная величина сопоставляется с нормативным уровнем. Если выявляется недостаточность собственного капитала, страховая компания с точки зрения платежеспособности находится в критическом положении. Процесс контроля и регулирования можно представить таким образом: - уровень платежеспособности рассчитывается отдельно для стра- ховых компаний, занимающихся страхованием жизни, и для страхо- вых компаний, занимающихся рисковыми видами страхования; - нормативный показатель платежеспособности определяется при помощи дифференцированных индексов на базе годовой отчетности; - минимальные размеры собственного капитала устанавливаются для страховых компаний в соответствии с отраслями страхования; - при отклонении фактической платежеспособности от требуе- мого уровня органы надзора применяют административные меры. Оценка рейтинга страховых организаций: зарубежная и российская практика Обязательным элементом инфраструктуры развитого страхового рынка являются специализированные рейтинговые агентства, осу- ществляющие независимые оценки надежности страховых организа- ций. Рейтинг – это комплексная оценка деятельности страховой орга- 75 низации, характеризующая ее способность своевременно и полно вы- полнять свои обязательства перед клиентами. На основе рейтинга осу- ществляется ранжирование страховых организаций, т. е. присвоение определенного класса надежности. Необходимость присвоения рейтинга надежности страховой орга- низации обусловлена потребностями как страхователей и иных контр- агентов страховой организации, так и самих страховщиков. Страхова- тели заинтересованы в получении надежной и качественной страховой защиты, инвесторы – в безопасности капиталовложений в акции стра- ховщиков. Высокий рейтинг страховой организации обеспечивает ей определенные конкурентные преимущества на страховом рынке. С другой стороны, процедура ранжирования позволяет своевременно обнаружить признаки возможной несостоятельности страховой орга- низации и предпринять меры по ее предотвращению. В мировой практике рейтинговые агентства регулярно публикуют рейтинги страховых компаний и аналитические обзоры их деятельно- сти. Всемирное признание в области страхования имеют пять рейтин- говых агентств: A. M. BestCo, Duff&Phelps, Moody'sInvestorServiseIns., Standart&Poor`s и WeissResearchIns. Применяемые ими методики оценки страховщиков различны. В ходе исследования любое агентство анализирует количественные и качественные показатели де- ятельности страховых компаний, использует не только точные мето- дики вычислений, но и экспертные оценки специалистов. Все агентства оценивают способность компании выполнять обязательства, но делают это с разных точек зрения: финансового состояния, качества менеджмента, финансовых резервов, особенностей страховой деятель- ности или истории осуществления выплат. В связи с этим крупнейшие транснациональные страховые компании предпочитают получать рей- тинги сразу в нескольких рейтинговых агентствах. Процедура ранжирования и составления рейтинга основывается на изучении организационной структуры страховой организации, ее доли на рынке по основным видам деятельности, основных страховых 76 продуктов, каналов сбыта, бухгалтерской и другой отчетной докумен- тации за 3–5 лет, а также промежуточных результатов ее деятельности в текущем году, планируемых финансовых показателей на следующие 3–5 лет, анкетировании ключевых персон страховой организации. Если рейтинговая оценка получена исключительно на общедоступной официальной информации, к оценке, выставляемой страховой компа- нии, приписывается знак «pi» (от англ. «publikinformation», что озна- чает «публичная информация»). Представленные документы проходят несколько этапов обра- ботки и анализа. Результаты направляются на рассмотрение специаль- ной рейтинговой комиссии, состоящей из опытных страховых и не- страховых аналитиков, которые определяют рейтинг данной страхо- вой компании. При выявлении рейтинга обычно используются сочетания про- писных и строчных букв A, B, C, D, E, F, цифр от 1 до 3, а также знаки «+» и «-». Сравнительная характеристика рейтинговых классов веду- щих мировых рейтинговых агентств представлена в таблице 3. Таблица 3 Характеристика рейтинговых классов ведущих мировых рейтинговых агентств Трактовка Рейтинга A. M. BestCo Duff&Phelps Наивысшая надежность А++, А+ ААА Отличная надежность А, А- АА+, АА, АА- Очень высокая надежность В++, В +А+, А Высокая надежность В, В- А- Удовлетворительная надеж- ность С++, С+ ВВВ+, ВВВ, ВВВ- Низкая надежность С, С- ВВ+, ВВ, ВВ- Очень низкая надежность D, NA-7 B+, B, B- Отсутствие надежности E, F, NA-10, NA-11 CCC+, CCC, CCC- Банкротство DD Moody's Standart&Poor's Weiss Ааа ААА А+ Аа1, Аа2, Аа3 АА+, АА, АА- А, А- А1, А2 А+, А В+, В 77 А3 А- В- Ваа1, Ваа2, Ваа3 ВВВ+, ВВВ, ВВВ- С+, С, С- Ва1, Ва2, Ва3 ВВ+, ВВ, ВВ- D+, D, D- B1, B2, B3 B+, B, B- E+, E, E- CAA, CA, C CCC+, CCC, CCC- F CC, C, D Рейтинговые оценки делятся на несколько категорий: - первая категория – надежные рейтинги; - вторая категория – уязвимые рейтинги; - третья категория – неблагополучные рейтинги. Рейтинговые компании и агентства работают преимущественно по заказам страховых компаний. После определения рейтинга полу- ченный результат доводится до сведения заказчика. Аналитик описы- вает ключевые для рейтинга факторы – как положительные, так и от- рицательные, а также мнение рейтингового агентства о перспективах развития компании. В случае несогласия с выставленным рейтингом страховая компа- ния может отозвать свой запрос на выставление рейтинговой оценки, и тогда вся полученная агентством в связи с этим информация счита- ется конфиденциальной. Если же страховая компания принимает вы- ставленный ей рейтинг, она должна уведомить об этом в письменной форме рейтинговое агентство. Также письменно согласовывается текст, которым публично объявляются результаты ранжирования (рейтингования). Присвоив рейтинг, агентство продолжает монито- ринг деятельности компании, опираясь не только на данные офици- альной отчетности, но и оценивая влияние происходящих событий в стране и за рубежом на развитие страховой компании. На основании поступающей информации рейтинговая компания может в любое время в случае необходимости пересмотреть свое решение в отноше- нии рейтинга. Кроме того, страховая компания подлежит ежегодной проверке по установленному перечню вопросов. 78 Ранжирование (рейтингование) страховых организаций в России начало развиваться только вместе с развитием свободного рынка стра- ховых услуг. В 2001 г. рейтинговое агентство «Эксперт РА» впервые присвоило рейтинг надежности нескольким страховым компаниям. В организационном отношении процедура ранжирования агентства «Эксперт РА» аналогична процедурам, используемым зарубежными рейтинговыми агентствами. Суть методики «Эксперт РА» состоит в оценке текущего уровня платежеспособности страховой организации и всестороннем анализе возможностей покрытия будущих обяза- тельств, т. е. ее финансовой устойчивости. Рейтинговые классы и их содержание для страховых организаций по методике «Эксперт РА» и представлены в таблице 4. Таблица 4 Рейтинговые классы для страховых компаний по методике «Эксперт РА» Класс Название Описание А1 Высокий уро- вень платеже- способности с высокой фи- нансовой устойчивостью В краткосрочной перспективе компания с высокой вероятностью обеспечит своевременное выполнение всех финансовых обязательств, как текущих, так и возникающих в ходе страховой деятельности. В среднесрочной перспективе существует высокая ве- роятность исполнения обязательств по страховым договорам даже в условиях существенных неблаго- приятных изменений макроэкономических и рыноч- ных (рынок страхования) показателей А2 Высокий уро- вень платеже- способности с приемлемой финансовой устойчивостью В краткосрочной перспективе компания с высокой вероятностью обеспечит своевременное выполнение всех финансовых обязательств, как текущих, так и возникающих в ходе страховой деятельности. В среднесрочной перспективе существует высокая ве- роятность исполнения обязательств по страховым договорам возможна только в условиях стабильности макроэкономических и рыночных «рынок страхова- ния» показателей А3 Высокий уро- вень платеже- способности с В краткосрочной перспективе компания с высокой вероятностью обеспечит своевременное выполнение всех финансовых обязательств, как текущих, так и возникающих в ходе страховой деятельности. В 79 низкой финан- совой устойчи- востью среднесрочной перспективе вероятность исполнения обязательств по страховым договорам зависит как от стабильности макроэкономических и рыночных (ры- нок страхования) показателей, так и от результатов экономической деятельности самой компании в предстоящем периоде В1 Достаточный уровень плате- жеспособности с высокой фи- нансовой устойчивостью В краткосрочной перспективе компания с высокой вероятностью обеспечит своевременное выполнение всех текущих обязательств, а также незначительных и средних по величине обязательств, возникающих в ходе страховой деятельности. Существует вероят- ность финансовых затруднений при текущем состоя- нии финансовых потоков в случае возникновении обязательств, требующих значительных страховых выплат. Однако компания имеет реальные возможно- сти для финансового маневра с целью исполнения возникающих обязательств. В среднесрочной пер- спективе существует высокая вероятность исполне- ния обязательств по страховым договорам даже в условиях существенных неблагоприятных измене- ниях макроэкономических и рыночных (рынок стра- хования) показателей В2 Достаточный уровень плате- жеспособности с приемлемой финансовой устойчивостью В краткосрочной перспективе компания с высокой вероятностью обеспечит своевременное выполнение всех текущих обязательств, а также незначительных и средних по величине обязательств, возникающих в ходе страховой деятельности. Существует вероят- ность финансовых затруднений при текущем состоя- нии финансовых потоков в случае возникновении обязательств, требующих значительных страховых выплат. Однако компания имеет реальные возможно- сти для финансового маневра с целью исполнения возникающих обязательств. В среднесрочной пер- спективе существует высокая вероятность исполне- ния обязательств по страховым договорам зависит как от стабильности макроэкономических и рыноч- ных (рынок страхования) показателей и от результа- тов экономической деятельности самой компании в предстоящем периоде С Низкий уро- вень платеже- способности Компания обеспечивает своевременное выполнение текущих финансовых обязательств. Существует до- статочно высокая вероятность невыполнения компа- нией финансовых обязательств, возникающих в ходе страховой деятельности 80 D Неудовлетво- рительный уро- вень платеже- способности Компания не обеспечивает своевременное выполне- ние текущих финансовых обязательств либо суще- ствует очень высокая вероятность невыполнения компанией финансовых обязательств, возникающих в ходе страховой деятельности Ранжирование (рейтингование) страховых организаций косвен- ным образом оказывает положительное влияние как на деятельность самих страховщиков, выявляя их слабые и сильные позиции, так и на развитие страхового рынка, благодаря развитию открытых и коррект- ных процедур идентификации надежности страховых организаций. Вопросы к разделу 1. Что представляет собой тарифная политика страховой орга- низации? 2. Что такое страховой тариф? 3. Назовите основные компоненты страхового тарифа. 4. Какова роль страховой премии в формировании страхового тарифа? 5. В чем состоят различия нетто и брутто премий? 6. Раскройте специфику видов страховых премий и особенно- стей их расчета в страховых организациях. 7. С какой целью применяют различные методики расчета тари- фов для страхования? 8. Что такое маржа платежеспособности? Каково ее назначе- ние? 9. Какие компоненты определяют платежеспособность для ком- паний, занимающихся страхованием жизни? 10. Какие критерии лежат в основе ранжирования страховых компаний? Тестовые задания к разделу 1. Соблюдение принципа эквивалентности отношений сторон (страховщика и страхователя) при разработке тарифной поли- тики означает, что… 81 а) нетто-ставки должны максимально соответствовать общей ве- роятной сумме ущерба; б) нетто-ставки должны превышать общую вероятную сумму ущерба; в) нетто-ставки должны быть значительно ниже общей вероятной суммы ущерба; г) нетто-ставки должны быть равны общей вероятной сумме ущерба. 2. Чем больше число страхователей и застрахованных объек- тов, тем… а) меньше ущерба приходится на каждого страхователя, и тарифы становятся доступнее; б) больше ущерба приходится на каждого страхователя, но та- рифы становятся доступнее; в) меньше ущерба приходится на каждого страхователя, и тарифы становятся менее доступными; г) больше ущерба приходится на каждого страхователя, но та- рифы становятся менее доступными; д) нет прямой связи. 3. Верхняя граница цены страховой услуги определяется фак- торами: а) размер спроса на услугу; б) величина банковского процента по вкладам; в) величина банковского процента по кредитам; г) величина издержек страховщика; д) объем сформированных страховых резервов; е) нормативная маржа платежеспособности страховщика. 4. Математические и статистические исследования способов образования страховых резервов, страховых тарифов по видам 82 страхования с использованием теории вероятности, математиче- ской статистики, демографических исследований –… а) актуарные расчеты; б) аннуитетные расчеты; в) аквизиционные расчеты; г) андеррайтерские расчеты; д) аварийные расчеты. 5. Ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования, устанавливаемая по добровольным видам страхования страховщиком, по обязательным – федераль- ным законом, называется… а) страховой тариф; б) страховой процент; в) страховой уровень; г) страховой стандарт; д) страховой показатель. 6. Денежная сумма, уплачиваемая страхователем в соответ- ствии с договором страхования или законом, – … а) страховая премия; б) страховое процент; в) страховое возмещение; г) страховое покрытие; д) страховой возврат. 7. Структура страхового тарифа представлена следующими элементами: а) нетто-премия; б) нетто-ставка; в) страховая (рисковая) надбавка; г) страховая (рисковая) ставка; д) нагрузка; 83 е) брутто-премия. 84 8. Нетто-премия предназначена для… а) выполнения финансовых обязательств страховщика перед стра- хователями; б) обеспечения получения запланированной прибыли; в) финансирования случайных отклонений реального ущерба от ожидаемых показателей; г) покрытия издержек страховой организации на ведение дел. 9. Таблицы коммутационных чисел разработаны для расче- тов нетто-ставок… а) по страхованию жизни; б) по рисковым видам страхования; в) по обязательным видам страхования; г) для любых видов страхования. 10. Массовые рисковые виды страхования… а) охватывают значительное число субъектов страхования и стра- ховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхо- вания и незначительным разбросом в размерах страховых сумм; б) охватывают незначительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов стра- хования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм; в) охватывают значительное число субъектов страхования и стра- ховых рисков, характеризующихся неоднородностью объектов стра- хования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм; г) охватывают значительное число субъектов страхования и стра- ховых рисков, характеризующихся неоднородностью объектов стра- хования и значительным разбросом в размерах страховых сумм. 11. Показатель, измеряющий уровень финансовой устойчиво- сти страховой организации на конкретную отчетную дату – … а) платежеспособность; б) ликвидность; 85 в) рентабельность; г) надежность; д) стабильность. 12. Часть собственных свободных средств (активов), которая может быть использована для выполнения обязательств по искам в случае нехватки средств страховых резервов, носит название… а) маржа платежеспособности; б) достаточность собственных средств; в) леверидж; г) коэффициент ущербности; д) норма убыточности. |