Страхование и страховое законодательство. Учебное пособие Под редакцией Е. А. Разумовской Екатеринбург 2016 удк 368 ббк 65. 27 Р 17
 Скачать 2.84 Mb.
|
|
Раздел 2 ТАРИФНАЯ ПОЛИТИКА В СТРАХОВАНИИ Понятие и принципы построения тарифной политики Под тарифной политикой в страховании понимается целенаправ- ленная деятельность страховщика по разработке, уточнению и упоря- дочиванию страховых тарифов в интересах успешного и безубыточ- ного развития страхования. Другое определение: комплекс организа- ционных и экономических мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и по- нижающих коэффициентов по видам страхования, которые обеспечи- вают приемлемость тарифов страхователей и прибыльность страхо- вых операций для страховщиков. При разработке тарифной политики целесообразно придержи- ваться следующих основных принципов: 1. Эквивалентность отношений сторон (страховщика и страхова- теля). Соблюдение принципа означает, что нетто-ставки должны мак- симально соответствовать общей вероятной сумме ущерба, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный пе- риод. Благодаря этому принципу реализуется назначение страхования – замкнутая раскладка ущерба. 2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхова- телей. Реализация принципа напрямую зависит от числа страховате- лей и застрахованных объектов: чем их больше, тем меньше ущерба приходится на каждого страхователя, тем доступнее становятся цифры. 3. Стабильность размеров страховых тарифов в течение длитель- ного времени. В этом случае у страхователей появляется твердая уве- ренность в солидарности страхового дела и платежеспособности орга- низации. Повышение тарифных ставок рекомендуется только при неуклонном росте убыточности страховой суммы. 53 4. Расширение объема страховой ответственности. Соблюдение принципа выгодно и страховщику, и страхователю, поскольку тариф- ные ставки становятся доступнее и обеспечивается снижение показа- теля убыточности страховой суммы. 5. Принцип обеспечения самоокупаемости и рентабельности стра- ховых операций. Страховые тарифы должны строиться таким обра- зом, чтобы поступление страховых платежей не только покрывало расходы страховщика, но и обеспечивало прибыль. 6. Принцип дифференциации тарифных ставок – эффектный ин- струмент раскладки ущерба, отражающий оптимальное участие стра- хователя в формировании страхового фонда. Например, при страхова- нии средств личного транспорта дифференциация страховых тарифов учитывает различия степени риска отдельных видов транспорта (авто- мобиль, мотоцикл, моторная лодка), водительский стаж, возраст стра- хователя. Актуарные расчеты (от лат. Аctuarius – писец, счетовод) – это си- стема расчетных методов, основанных на математических и статисти- ческих закономерностях, регламентирующих взаимоотношение между страховщиком и страхователем. Основные задачи, решаемые с помощью актуарных расчетов: исчисление математической вероятности наступления страхо- вого случая; определение частоты и степени тяжести последствий причи- ненного ущерба; определение себестоимости страховой услуги; расчет тарифа по конкретному виду страхования; математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика. Актуарные расчеты базируются на данных страховой статистики: натуральных и стоимостных показателях. Ее данные служат для про- гнозирования статистической вероятности страхового риска. Анализ полученной информации позволяет предвидеть будущий размер 54 ущерба. Для определения расчетных показателей страховой стати- стики используют: 1. Число объектов страхования – n. 2. Число страховых событий – e. 3. Число пострадавших объектов в результате страховых собы- тий – m. 4. Сумму собранных страховых премий – Ʃp. 5. Сумму выплаченных страховых возмещений – ƩQ. 6. Страховую сумму застрахованных объектов – ƩSn. 7. Страховую суму пострадавших объектов данной страховой совокупности – ƩSm. С использованием основных показателей определяются расчет- ные показатели страховой статистики: 1. Частота страховых событий ) ( Ч C : n e Ч C ; Ч C <1. Данный коэффициент показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Одно страховое событие мо- жет повлечь за собой несколько страховых случаев. Например: град (событие) может повлечь несколько страховых случаев (с имуще- ством, физическим лицом). 2. Опустошительность страхового события, или коэффициент ку- муляции рисков ( K K ): 1 ; K K K K e m Данный коэффициент показывает, сколько застрахованных объ- ектов охватывает то или иное событие, т. е. сколько страховых случаев может состояться. Минимальное значение равно единице, если K K намного больше единицы, страховые организации при заключении до- говора имущественного страхования стремятся избежать сделок. 55 3. Коэффициент убыточности (ущербности) ( K Y ): 1 ; K K Y Y Sm Q Данный коэффициент превысить единицу не может, так как это означало бы уничтожение застрахованных объектов более чем в один раз. 4. Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхова- ния: ; n S S n O O 5. Средняя страховая сумма на один пострадавший объект: ; m S S m o n 6. Каждый из пострадавших объектов страховой совокупности имеет свою индивидуальную страховую сумму, которая отклоняется от средней величины. Отношение средних страховых сумм называется тяжестью риска ( T p ): : Sn Sm n Sn m Sm T p С помощью этого показателя производится оценка и переоценка частоты проявления страхового события. 7. Убыточность страховой суммы ( Y s ) (вероятность ущерба): 1 ; Y Y s s Sn Q Соотношение ( Y s > 1) недопустимо, так как это означало бы не- дострахование. 56 Таким образом, показатель ( Y s ) – мера величины страховой пре- мии и является результатом недострахования риска, если оценка риска занижена. 8. Норма убыточности ( H y ): %. 100 0 %; 100 H H y y P Q Величина показателя ( H y ) показывает уровень финансовой ста- бильности данного вида страхования. 9. Частота ущерба ( Ч ущ ): 1 ; Ч Ч ущ ущ n m n m e m n e Если показатель равен единице, налицо вероятность наступления данного события для всех объектов. 10. Тяжесть ущерба ( Т ущ ) (степень ущерба, вероятность распро- странения ущерба): Т К Т р у ущ Коэффициент ( Т ущ ) показывает, какая часть страховой суммы уничтожена. Различают следующие виды ущерба: полный – когда причиняется ущерб, равный величине дей- ствительно застрахованного имущества; частичный – когда имущество не уничтожено, а повреждено. Анализируя ежегодные статистические данные, страховщик имеет возможность выявлять позитивные и негативные факторы, ока- зывающие влияние на работу страховых организаций. 57 Понятие и структура страхового тарифа Страховой рынок представляет собой совокупность экономиче- ских отношений между страховыми организациями и их клиентами, где объектом купли-продажи выступает страховая защита и формиру- ется спрос и предложение на нее. Как и всякий товар, страховая услуга имеет свою потребительную стоимость и цену. В случае наступления страхового события потребительская стоимость материализуется в форме страхового возмещения, покрытия убытков пострадавшего лица на условиях договора страхования или в форме страхового обес- печения в страховании жизни. Стоимость страховой услуги (или ее цена) выражается в страхо- вом взносе (тарифе, премии), которую страхователь уплачивает стра- ховщику. Страховой тариф (тарифная ставка) – это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения. Нижняя граница цены определя- ется равенством между поступлением платежей от страхователей и выплатами страхового возмещения и страховых сумм по договорам плюс издержки страховой организации. При таком уровне цены стра- ховая организация не получает прибыль и страхование таких рисков себя не оправдывает. Верхняя граница цены страховой услуги определяется: размером спроса на услугу; величиной банковского процента по вкладам. При достаточно высоком спросе на данную страховую услугу (число организаций невелико, и все они предлагают примерно одина- ковые условия страхования) есть возможность в течение некоторого времени поддерживать высокий уровень страховых премий. Однако по мере насыщения страхового рынка это становится опасным. Столк- нувшись с завышением тарифов в одной организации, клиент уйдет в 58 другую, поэтому на страховом, как и на любом товарном рынке, суще- ствует тенденция выравнивания уровней страховых тарифов. Банковский процент оказывает существенное влияние на страхо- вую деятельность по двум направлениям. Во-первых, вполне воз- можно, что ссуда, взятая в банке, или накопление в нем денег для са- мофинансирования могут быть выгоднее страхования. По этой при- чине страховые организации вынуждены соизмерять размеры страховых тарифов с банковским процентом. Во-вторых, временно свободные страховые резервы могут и должны использоваться стра- ховщиком в коммерческих целях, т. е. приносить инвестиционный до- ход. Часть этого дохода может предоставляться страхователям в виде определенного процента или тарифные ставки заранее уменьшаются с учетом предполагаемой нормы доходности по инвестициям. Цена услуги, предлагаемой страховой организацией, зависит также от состояния дел у конкретного страховщика (от величины и структуры страхового портфеля, управленческих расходов, доходов организации от вложения временно свободных средств). Сильные в финансовом отношении организации могут позволить себе сохране- ние в своем портфеле относительно низкорентабельных видов страхо- вания при наличии очень выгодных. Доходность различных видов страхования не может быть величиной постоянной, она зависит от фазы жизненного цикла, на которой находится данный страховой про- дукт. Основные стадии жизненного цикла конкретной страховой услуги в принципе те же самые, как и у любого другого товара: введе- ние в рынок, рост спроса, насыщение или зрелость, спад продаж и уровня прибыльности и вытеснения с рынка. Цена страховой услуги достигает максимума на второй стадии жизненного цикла, на третьей стабилизируется, а на четвертой возникает необходимость ее сниже- ния, либо модификации данного вида страхования. Поскольку разнообразие страховых услуг меньше перечня това- ров, то конкуренция на страховом рынке носит достаточно жесткий 59 характер. Главным средством в конкурентной борьбе становится пред- ложение новых видов страхования, отражающих возникновение но- вых потребностей. В частности, предлагается страхование специфиче- ских рисков, например, титула собственности по договорам купли- продажи недвижимости. Цена страховой услуги (страховая премия) имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансиро- вание всех функций страховщика. Экономически обоснованная струк- тура страховой премии имеет важное значение для эффективной дея- тельности страховых организаций, что обусловлено следующими мо- ментами: 1) служит основой составления финансового плана страховой ор- ганизации; 2) позволяет прогнозировать предельные размеры отдельных ви- дов фактических расходов страховщика; 3) является основанием для правильного установления налогооб- лагаемой базы для уплаты налога на прибыль; 4) правильно установленная доля нетто-премии гарантирует страховые выплаты страхователям (выгодоприобретателям) в связи с наступлением страховых случаев. Основные элементы страховой брутто-премии и их назначение отражены в таблице 2. Таблица 2 Структура страховой брутто-премии Элемент премии Назначение Нетто-премия + Рисковая (страховая) надбавка = Нетто-премия по риску с учетом рисковой (страховой) надбавки Для выполнения обязательств стра- ховщика перед страхователями Нагрузка страхового тарифа Оплата расходов, включая заработ- ную плату персонала, издержки по содержанию офиса, рекламу, комис- 60 сионные, отчисления в резерв преду- предительных мероприятий, плани- руемая прибыль Брутто-премия (страховой тариф) Источник формирования страховых резервов Нетто-премия предназначена для выполнения финансовых обяза- тельств страховщика перед страхователями. Специфика страхования в обосновании этой части премии состоит в том, что в момент кальку- ляции цены величина ущерба не определена. На основе данных об ущербах за прошлый период можно рассчитать их частоту (вероят- ность наступления), определить их среднюю величину и распределе- ние. В соответствии с принципом эквивалентности в качестве мини- мальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба, кото- рую называют собственно нетто-премией по риску. Однако этой суммы недостаточно для обеспечения с высокой ве- роятностью страхового покрытия в необходимых размерах. Доказано, что даже при очень хорошей информации реальный ущерб превосхо- дит его ожидаемую величину в 50 % случаев, вследствие чего страхов- щики в среднем каждые два года несут потери, обусловленные так называемой техникой страхования. Чтобы гарантировать клиентам страховую защиту, к нетто-премии по риску делают рисковую (стра- ховую) надбавку. Назначение рисковой (страховой) надбавки состоит в финансировании случайных отклонений реального ущерба от ожи- даемых показателей. Кроме того, страховая надбавка имеет большое значение для сокращения другой компоненты страхуемого риска, свя- занного с информационными ошибками – неправильная оценка слу- чайного распределения. Самая важная задача в обосновании страховой премии – кальку- ляция нетто-премии по риску. Калькуляция должна быть выполнена таким образом, чтобы с высокой вероятностью покрыть возможные ущербы в будущем для обеспечения гарантий выполнения страховых обязательств. Начальный пункт в обосновании методики расчетов со- стоит в становлении закономерности для калькулируемого риска. В общем случае это вероятностное распределение общего ущерба от 61 иска на калькулируемый период. Кроме того, устанавливаются неко- торые параметры, характеризующие это распределение (средняя вели- чина и рассеяние). Для определения случайной закономерности по частоте и разме- рам ущербов необходима информация за прошедший период. Уста- новленная закономерность и соответствующие ей показатели проеци- руются на период калькуляции. Как при определении закономерности распределения ущерба, так и при ее проекции на будущее существует возможность ошибок, которые нельзя полностью исключить, но сле- дует сводить их к минимуму. Уменьшение риска ошибок в диагнозе закономерности связано с расширением совокупности информации, на основе которой производится расчет тарифа. Важно определить факторы риска, влияющие на закономерность ущерба или его компо- ненты (число и величина ущербов). Из числа факторов риска выбира- ются вносящие наибольший вклад в объяснение закономерности ущерба и ее прогноз. Эти факторы называются тарифными факторами, или признаками. Все риски, обнаруживающие одинаковые характеристики по от- ношению к данным тарифным факторам, включаются в одну тариф- ную группу. Эта совокупность рисков может рассматриваться как до- статочно гомогенная и обеспечивающая надежность расчетов. Чтобы еще более редуцировать риск диагноза, важно не ограничиваться изу- чением отдельных тарифных групп, а попытаться установить функци- ональную взаимосвязь между тарифными факторами и характеристи- ками ущерба. Этот метод обеспечивает сглаживание случайных коле- баний в информации об ущербах. Тарификация по заранее определенным факторам риска таит в себе такую опасность: трудноопределяемые или скрытые от наблюде- ния факторы риска могут вызвать необъяснимую неоднородность внутри образованной тарифной группы. В этом случае специалисты рекомендуют дифференцировать исходные данные вплоть до изуче- ния специфики отдельных рисков. 62 Таким образом, при формировании исходной базы для тарифных расчетов используют три вида информации: данные индивидуальных ущербов по единичным рискам, ущербы по тарифным группам и дан- ные по всему рисковому сообществу. Договор страхования представляет собой двустороннюю сделку, согласно которой страхователь уплачивает страховой взнос, а страхов- щик обязуется выплатить страховую сумму при наступлении указан- ных в договоре событий. Страховая премия – цена этой сделки, и с точки зрения определения ее величины необходимо подчеркнуть сле- дующее: она уплачивается в начале договора страхования, а выплата страховой суммы, как правило, происходит через некоторое время (если вообще имеет место). События, в случае наступления которых страховщик обещает выплатить страховую сумму, могут носить только случайный характер. Величина премии должна быть достаточной, чтобы: покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода; создать страховые резервы; покрыть издержки страховой организации на ведение дел; обеспечить определенный размер прибыли. Ситуация, когда оплата услуги производится заранее, до ее предо- ставления, представляет собой обратный (перевернутый) экономиче- ский цикл. Такой порядок действий имеет место в страховании. Об- ратный экономический цикл в страховании существенно затрудняет расчет страховых премий и служит причиной появления математиче- ских резервов. Когда товар изготавливается на заказ и его оплата осуществляется заранее, то производитель может достаточно точно рассчитать себе- стоимость товара и установить цену, гарантирующую безубыточность подобной операции. Отклонения в себестоимости изделия могут про- изойти только в результате внезапного изменения цен на сырье и ком- плектующие. В стабильной экономике случаи резкого изменения цен встречаются нечасто, а возможные небольшие отклонения можно учесть при формировании цены или при согласовании заказа. Кроме 63 того, в подобных сделках оговаривается конкретное время, когда то- вар должен быть поставлен заказчику. Иными словами, степень не- определенности относительно себестоимости товара и сроков до- ставки мала, и, следовательно, при расчете цены можно оперировать детерминированными величинами. Иная ситуация складывается в страховании. Чтобы договор мог считаться договором страхования, необходимо присутствие в нем эле- мента случайности. В результате страховщик в момент заключения договора, как правило, не знает, произойдет ли страховой случай по данному договору вообще, и если произойдет, то когда именно и в ка- ком размере наступит ущерб. Элемент случайности должен существо- вать как для страхователя, так и для страховщика. Действия страхова- теля или страховщика, приводящие к исчезновению из договора стра- хования элемента случайности (сговор между страхователем и страховщиком, действия страхователя, направленные на наступление страхового случая, и т. д.) противоречат основным принципам страхо- вания. Таким образом, при расчете премий необходимо оценивать слу- чайные явления количественно, что требует применения особых под- ходов, основанных на положениях теории вероятностей и математиче- ской статистики. Указанные особенности позволили выделить сово- купность приемов и методов, используемых при вычислении страховых премий, в отдельную отрасль математики – теорию риска и теорию актуарных расчетов. Все виды страхования с точки зрения особенностей расчета нетто- ставок можно разделить на категории: - страхование жизни; - рисковые виды страхования. В свою очередь из числа рисковых видов страхования выделяются: массовые рисковые виды страхования и страхование редких событий и крупных рисков. |