практикум. Указания по использованию заданий для практических занятий и самостоятельной работы студентов цели дисциплины
 Скачать 0.87 Mb.
|
|
Тема 7. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ И ИХ ФОРМЫ По данной теме предусмотрено проведение одного семинарского и одного практического занятия (2 ч). Семинарское занятие № 7 (2 ч) Цель: освоить понятия международных расчетов, рассмотреть основные валютные и платежные условия внешнеторговых сделок, формы международных расчетов, особенности их проведения, использование простого и переводного векселя (тратты) в международных расчетах, основные виды платежных гарантий. План и методика проведения занятия В начале занятия студенты зачитывают доклады, подготовленные ими ранее по заданию преподавателя. Темы докладов приведены ниже. Затем в порядке дискуссии обсуждаются проблемы закрепления в контракте наиболее выгодных для экспортеров и импортеров валютно-финансовых и платежных условий, включая выбор формы расчетов; рассматриваются основные виды средств платежа, применяемые в международной практике. Для закрепления знаний самостоятельно рассматриваются вопросы для самоконтроля. Ответы на наиболее важные вопросы записываются в рабочую тетрадь. В заключение преподаватель проверяет результаты работы студентов группы за прошедший период. Формой контроля может быть контрольное тестирование по темам 1-7. Вопросы для обсуждения, темы рефератов (докладов)
Вопросы для самоконтроля
Практическое занятие № 4 (2 ч) Цель: ознакомление с валютно-финансовыми и платежными условиями контрактов при их заключении, усвоение преимуществ и недостатков различных форм расчетов, а также получение практических навыков их применения. План и методика проведения занятия В начале занятия преподаватель знакомит студентов с реальным внешнеторговым контрактом, выделяя при этом их валютно-финансовые и платежные условия. Для большей наглядности применяется схема 7.5.1, на которой приведены основные элементы валютных, финансовых и платежных условий контрактов. После определения валютно-финансовых и платежных условий контрактов студенты знакомятся с условиями осуществления международных расчетов коммерческими банками, а также практикуются в заполнении форм расчетов по инкассо, документарным аккредитивам, чекам, векселям, переводам и т. д., представленных преподавателем. Вторая часть практического занятия заключается в решении задач и рассмотрении тестов. Поскольку задач по данной теме довольно много, они не могут быть все решены в период практического занятия и преподаватель может перенести решение этих задач на самостоятельное изучение. Самостоятельная работа студентов заключается также в изучении международных правовых документов, регламентирующих порядок осуществления расчетов: Унифицированные правила по инкассо (публикация МТП № 552 1995 г., иступили в силу с 1 января 1996 г.); Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация МТП от 31 декабря 1993 г. № 500 (в ред. 1993 г., вступили в силу с 1 января 1994 г.); Письмо ЦБ РФ от 15 июля 1996 г., № 300 "Рекомендации по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов"; в ознакомлении с формами внешнеторговых контрактов, утвержденных МВЭС РФ 29 февраля 1996 г; формами товарораспорядительных и других документов, необходимых для оплаты; формами заявлений на инкассо, банковский перевод, формами простого и переводного векселя (тратты), согласно Женевской конвенции и др. Основные требования этих документов должны быть законспектированы. Схема 7.5.1  Задачи Задачи рассчитаны на знание технологии проведения расчетов посредством банковского перевода, документарного аккредитива или инкассо при совершении экспортно-импортных операций клиентами банков. При решении этих задач необходимо графически (в виде схемы) представить последовательность движения документов и денежных средств между всеми участниками сделки: поставщиком и покупателем товара и их банками с учетом специфики указанной формы расчетов. Пример решения задач приводится ниже. Пример 1 Построить и описать схему документооборота при расчетах посредством банковского перевода по импортной операции с авансовым платежом в размере 50%. Решение: 
Задача 7.5.1 Российская фирма АО "Свобода" подписала импортный контракт с французской компанией "Л'ореаль Париж" на поставку в Россию партии сырья для парфюмерной промышленности. В контракте предусмотрена 100%-ная предоплата. Построить и описать схему документооборота при расчетах банковским переводом по данной операции. Задача 7.5.2 Российская фирма "Союзимпорт" заключила импортный контракт с венгерской компанией "Хунгароэкспорт" на поставку в Россию партии консервов "Зеленый горошек". Авансовый платеж в контракте не предусмотрен. Построить и описать схему документооборота при расчетах банковским переводом по данной операции. Задача 7.5.3 Болгарская компания "Другарь" заключила контракт на поставку из России природного газа с российской фирмой "Газпром". В контракте указано, что расчеты производятся со 100%-ной предоплатой. Построить и описать схему документооборота при расчетах банковским переводом по данной операции. Задача 7.5.4 Российская фирма АО "Щелковохлеб" заключила контракт с итальянской компанией на поставку в Россию партии макаронных изделий. Построить и описать схему документооборота при инкассовых расчетах по данной операции. Задача 7.5.5 Российская фирма "Партия" заключила контракт с южно-корейской компанией "Самсунг" на поставку в Россию партии телевизоров. Построить и описать схему документооборота при расчетах документарным аккредитивом по данной операции. Задача 7.5.6 Российская фирма "Мурманскфиш" подписала контракт с чешской компанией на поставку в Чехию партии морепродуктов. Построить и описать схему документооборота при расчетах документарным аккредитивом по данной операции. Тесты Выберите из предложенных вариантов наиболее полный и правильный (правильные) ответ (ы): 1. Какое определение международных расчетов является верным: а) регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между резидентами и нерезидентами разных стран; б) регулирование платежей по денежным, товарным и иным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурны ми отношениями между разными странами; в) регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран; г) регулирование платежей по денежным, товарным и иным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между правительственными и неправительственными организациями разных стран. 2. К защитным и валютным оговоркам в настоящее время не относится: а) золотая; б) мультивалютная; в) индексная; г) о скользящей цене (или пересмотре цены). 3. К основным условиям (способам) платежей не относятся: а) оплата наличными; б) оплата в кредит; в) комбинированные виды платежей; г) безналичные платежи. 4. К документарным аккредитивам не относится: а) безотзывный аккредитив; б) револьверный аккредитив; в) денежный аккредитив; г) подтвержденный аккредитив. 5. Валютная оговорка — это: а) условия, включаемые в соглашения и контракты, предусматривающие возможность их пересмотра в процессе исполнения в целях страхования валютных рисков; б) условия, включаемые во внешнеторговые соглашения и контракты, предусматривающие возможность пересмотра валюты цены в процессе исполнения в целях страхования валютных рисков; в) условия внешнеторгового контракта, оговаривающие пересмотр суммы платежа пропорционально изменению курса валюты оговорки с целью страхования экспортера от риска обесценения валюты; г) условия, включаемые во внешнеторговые соглашения и контракты, предусматривающие возможность пересмотра валюты платежа в процессе исполнения в целях страхования валютных рисков. 6. Валютный клиринг — это: а) система безналичных расчетов на товары, ценные бумаги, оказанные услуги и выполненные работы, основанная на зачете взаимных требований участников этих расчетов; б) система расчетов по внешней торговли и другим формам экономических отношений между двумя или несколькими странами, осуществляемая на основе международных платежных соглашений и основанная на зачете взаимных требований; в) систематические расчеты между банками путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц разных стран; г) зачет взаимных требований участников международных сделок. 7. Аккредитив открывается: а) до начала поставки товара; б) после поставки товара в адрес покупателя; в) после уведомления об отгрузке товара в адрес покупателя; г) после получения всех документов, обусловленных контрактом. 8. Корреспондентский счет, открытый в банке на имя других банковских учреждений, называется а) счетом ЛОРО; б) счетом НОСТРО; в) клиринговым счетом; г) расчетным счетом. 9. Понятие в международных расчетах подразумевает оплату экспортных товаров непосредственно после их передачи покупателю или платеж против документов, подтверждающих отгрузку товара согласно условиям контракта: а) кредита с опционом наличного платежа; б) наличного платежа; в) документарного инкассо; г) смешанных условий платежа. 10. Банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке, называется: а) инкассо; б) банковский перевод; в) документарный аккредитив; г) открытый счет. 11. Документ, составленный в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора заемщику об оплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу или предъявителю, называется а) соло-вексель; б) тратта; в) долговая расписка; г) овердрафт. 12. Банк, открывающий аккредитив, называется а) авизующим банком; б) банком-эмитентом; в) гарантирующим банком; г) акцептантом. 13. При инкассовой форме расчетов: а) экспортер отгружает товар после получения извещения от своего банка о получении платежа; б) экспортер представляет в свой банк инкассовое поручение, а затем отгружает товар; в) экспортер одновременно с товарораспорядительными документами представляет в свой банк инкассовое поручение; г) экспортер, отгрузив товар в соответствии с условиями контракта, дает своему банку инкассовое поручение и предоставляет ему товарораспорядительные документы. 14. Банковские переводы выполняются посредством: а) выписки счетов-фактур и других товарораспорядительных документов; б) платежных поручений, адресуемых одним банком другому, а также с помощью банковских чеков или других платежных документов; в) перечисления авансовых платежей; г) системы СВИФТ. Тема 8. МЕЖДУНАРОДНЫЕ КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ По данной теме предусмотрено проведение одного семинарского (2 ч) и одного практического (2 ч) занятий. Семинарское занятие № 8 (2 ч) Цель: освоить основные формы и виды международного кредита, знать основные источники краткосрочного международного финансирования потребностей отечественных предприятий в оборотном капитале, в инструментах финансирования и кредитования экспорта-импорта, а также в иностранных долгосрочных заимствованиях для внутренних и внешних целей. Методика проведения занятия В начале занятия проводится обсуждение нижеприведенных вопросов. Поскольку вопросов для обсуждения по данной теме довольно много, часть этих вопросов может быть передана преподавателем на самостоятельное изучение. Самостоятельное изучение может происходить в форме подготовки докладов и конспектирования, например, гл. 3 и гл. 9 книги Перар Ж. Управление международными денежными потоками. М.: Финансы и статистика, 1998. Рекомендуется также составить кредитный договор на предоставление фирме кредита в иностранной валюте для осуществления импортных операций или приобретения оборудования. После изучения теоретических аспектов темы студент должен быть способен ответить на вопросы для самоконтроля. Вопросы для обсуждения
Вопросы для самоконтроля
Практическое занятие № 5(2 ч) Цель: рассмотреть возможности получения краткосрочных и долгосрочных источников финансирования и кредитования ВЭД российских (резидентов) и иностранных (нерезидентов) фирм. План и методика проведения занятия В начале занятия преподаватель проводит опрос и тестирование студентов с целью определения уровня их знаний и готовности к занятию. Затем после краткого теоретического введения (10 мин) студенты самостоятельно решают задачи. Для решения задач они разбиваются на три-четыре группы, каждая из которых решает 2—3 задачи в течение 30 мин. В период их самостоятельной работы преподаватель проверяет тесты по 2—3 последним темам. Затем после проверки правильности решения задач представители групп студентов приводят алгоритмы решения на доске, а затем объясняют ход решения, и делают соответствующие выводы. В этот период• преподаватель проверяет наличие конспектов, полноту выполнения практических занятий и аттестует студентов за третий месяц обучения. Задачи Задача 8.6.1 Торговая фирма заключила контракт на покупку импортных товаров народного потребления. Стоимость контракта —1 млн долл. По условиям контракта товар будет поставляться партиями. Стоимость одной партии товара - 200 тыс. долл. К контракту приложен график поставки: Партия 1 2 3 4 5 Дата 16.04 15.05 31.05 20.06 10.07 Собственных средств на оплату контракта фирма не имеет, поэтому она обратилась в банк с просьбой об открытии кредитной линии. Процентная ставка — 12% годовых. Реализацию товаров предполагается осуществить через торговую сеть одного из учредителей банка, который имеет устойчивое финансовое положение и согласен гарантировать погашение кредита и выплату процентов. Предполагаемый срок реализации одной партии товаров — 40 дней (включая выходные). Разницу между ценой реализации и ценой поставки предполагается направлять на уплату процентов за кредит и в доход фирмы. Требуется определить потребность в кредите на каждую дату поставки. Задача 8.6.2 Фирма получила кредит 200 тыс. долл. на пять лет на приобретение оборудования. По условию кредитного договора погашение кредита производится равными частями в конце каждого года, при этом установлена процентная ставка 10% годовых на остаток долга. Определить сумму годовых платежей и общую сумму, уплаченную фирмой за кредит. Задача 8.6.3 Экспортер предлагает импортеру по контракту приобрести товар на 100 тыс. долл. Условия оплаты: 10% от суммы контракта уплачивается покупателем немедленно при заключении сделки в виде аванса. Остальная сумма выплачивается равными частями в течение двух лет по 10% годовых равными платежами в конце года. Такую же партию товара импортер может приобрести у другой фирмы, которая требует при подписании контракта заплатить 20% от суммы. Оставшуюся часть следует выплачивать в конце года также по 10% годовых. Какой вариант выгодней импортеру? Задача 8. 6.4 Компания могла бы получить банковский заем на 1 год в 100000$ под 10% с оплатой в единой сумме в срок погашения. Требуется: а) определить эффективную процентную ставку для случая, если банк потребует от фирмы поддерживать 20% от суммы кредита в виде компенсационной составляющей на срочном депозите в банке под 7% годовых; б) определить эффективную процентную ставку для случая, если бы заем предлагался на дисконтной бирже.. в) какую сумму денег фирма должна заимствовать при условии, что для получения требуемой суммы в 100 000 долл. заем предлагается на дисконтной основе? г) какую сумму денег фирма должна заимствовать, если соблюдается как условие "б", так и условие "а"? Задача 8.6.5 Предприятие, имеющее текущий валютный счет в коммерческом банке, хочет получить валютный кредит в размере 50 тыс. долл. США под обеспечение в виде золота. Какую информацию проанализирует банк для принятия решения о выдаче кредита? Что входит в стандартный пакет документов для получения кредита? Задача 8.6.6 Предприятие ЗАО "Рассвет" имеет текущий валютный счет в долларах США в коммерческом банке и хочет получить кредит в размере 200 тыс. долл. США на оплату внешне- торгового контракта. Какие документы для получения данного кредита требуется представить ЗАО "Рассвет" коммерческому банку? Какие требования предъявляются к внешнеторговому контракту? В каком случае возможна оплата внешнеторгового контракта при предоставлении валютного кредита? Задача 8.6.7 Рассчитайте сумму овердрафта и процентный платеж по нему. Данные для расчета: Остаток денежных средств на валютном счете клиента в Панке — 180 тыс. долл. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 210 тыс. долл. Процент за овердрафт составляет 20% годовых. Поступление денег на счет клиента происходит через 10 дней после оплаты указанной сделки. Задача 8.6.8 Фирма поставляет товары за рубеж на сумму 10 млн долл. Но контракту 40% стоимости товара подлежит оплате наличными после его поставки, 60% погашается на основе кредитного соглашения на следующих условиях:
Чему равен средний срок кредита? Тесты Выберите из предложенных вариантов наиболее полный и правильный (правильные). 1. Международный кредит представляет собой: а) движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с расчетами между экспортерами (кредиторами) и импортерами (заемщиками) товаров (услуг, работ); б) представление денежных средств в иностранной валюте кредиторами одних стран заемщикам других стран на условиях срочности, возвратности и платности; в) движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности; г) движение ссудного капитала между резидентами разных стран, связанное с расчетами за товары, работы и услуги, на условиях срочности, возвратности и платности. 2. По обеспечению международные кредиты можно подразделить на: а) обеспеченные, бланковые; б) финансовые, торговые; в) коммерческие, финансовые, промежуточные; г) акцептные, облигационные, вексельные. 3. Документом по бланковому кредиту обычно служит: а) переводной вексель; б) комплект документов, подтверждающий отгрузку товаров; в) соло-вексель; г) документ, подтверждающий право собственности на недвижимость или товары. 4. Назовите вид краткосрочного кредита, погашаемый по первому требованию: а) срочная ссуда; б) контокоррентный кредит; в) онкольный кредит; г) овердрафт. Выберите и вставьте одно из предложенных слов или словосочетаний в пропущенное место. 5. Кредиты, предоставляемые на срок , называются краткосрочными. а) от года до пяти лет; б) до трех месяцев; в) до одного года; г) до шести месяцев. 6. Ставка прайм-рейт — это: а) ставка-предложения (продавца) на Ливерпульском межбанковском рынке депозитов; б) ставка ЛИБОР; в) ставка по кредитам для первоклассных заемщиков в США; г) ставка устанавливаемая ФРС. 7. В зависимости от техники предоставления кредиты могут быть: а) онкольными и овердрафтовыми; б) в виде кредитной линии и срочных ссуд; в) обеспеченными и необеспеченными; г) под залог векселей и других ценных бумаг. 8. Фирменный кредит предоставляется экспортером одной страны импортеру другой страны в вид…… а) скидки с цены проданных товаров; б) отсрочки платежа за проданные товары; в) акцепта переводного векселя; г) операционного лизинга. 9. Средний срок международного кредита включает в себя. а) половину срока использования и погашения кредита и полностью льготный период; б) половину срока использования и полностью льготный период и период погашения кредита; в) половину срока использования кредита и полностью льготный период; г) половину срока использования кредита и льготного периода и полностью срок погашения кредита; 10. Какая форма кредита осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка средств на его счете? а) овердрафт; б) акцептный кредит; в) акцептно-рамбурсный кредит; г) брокерский кредит. 11. Аванс покупателя продавцу является разновидностью: а) фирменного кредита; б) вексельного кредита; в) онкольного кредита; г) кредита под залог товарно-материальных ценностей; 12. Фирменный (коммерческий кредит) это: а) любой кредит вообще; б) банковский кредит; в) кредит для проведения торговых операции; г) кредит фирмы экспортера покупателю-импортеру другой страны в виде отсрочки платежа. |