Управление привлеченными ресурсами в коммерческом банке Выпускная квалификационная работа

• Название: Управление привлеченными ресурсами в коммерческом банке Выпускная квалификационная работа
• Дата: 25.02.2023
• Размер: 1.04 Mb.
• Имя файла: 322845_depozit-1_1.docx
• Тип: Документы; #953934
• страница: 2 из 7

Методы управления привлеченными ресурсами в коммерческом банке

По устоявшейся в мировой банковской практике традиции все привлеченные ресурсы в зависимости от способов их аккумуляции подразделяются на депозитные и недепозитные средства. Под депозитом в мировой банковской практике, согласно мнению Раджабова Р.А., понимаются все средства и ценные бумаги, направленные на хранение лицами в банковское учреждение. По мнению ряда ученых, в частности Е.Б. Ширинской, недепозитные международные средства представляют собой средства, которые аккумулируются банком по его инициативе.

Рассматривая мировой опыт регулирования и организации депозитных операций можно выделить несколько особенностей и отличий от национальной практики.

Так, в США, например, законодательством запрещено банкам уплачивать проценты по счетам до востребования. Американские банки с целью удержания своих вкладчиков предложили им новый вид депозитного счета – нау-счет, который, с одной стороны, обеспечивает высокий уровень ликвидности, а с другой – позволяет вкладчикам получать определенный доход [17].

Доход от депозитных операций клиентов в Европе редко превышает 5% [16].

Что касается такой важной части депозитной политики иностранных банков, как система страхования вкладов, то обязательная формастрахования депозитов применяется в таких странах, как США, Канада, Великобритания, Нидерланды, Япония. Законодательством данных стран определяются условия реализации депозитного страхования, субъекты и объекты депозитной политики, механизмы определения размера страховых взносов и страховых выплат.

В то же время во Франции, ФРГ, Италии используется добровольная форма страхования вкладов, при которой каждый банк самостоятельно решает вопрос о своем участии в системе страхования. Однако, при этом банки этих стран вынуждены иметь страховое обеспечение, поскольку его наличие выступает условием выдачи лицензии на право осуществления операций банка. Если банк не участвует в системе страхования, этот фактор отрицательно влияет на его конкурентоспособность.

Также страхованием вкладов в США занимаетсяФедеральная корпорация страхования депозитов, которая формирует ресурсную базу из взносов банков и государственных средств.

Американская корпорация страхования депозитов с момента создания устанавливала максимальный уровень страховой выплаты в 2500 долларов. В случае банкротства банка вкладчики могли в течение нескольких дней получить эту сумму. Впоследствии размер гарантии на 1 вкладчика возрос до 100 тыс. долларов США.

В Германии застрахованы практически все виды вкладов, за исключением межбанковских и некоторых долговых обязательств на предъявителя. Причем страховая защита представляется как по вкладам в местной, так и в иностранной валюте, включая вклады, принятые отделениями местных банков за границей. В Японии и Франции страховое возмещение выплачивается по всем видам депозитов, исключая межбанковские депозиты и депозитные сертификаты.

Успешный опыт Великобритании, где банковская ситсема является высоко развитой, показывает, чтопомимо действующего с 1987г. фонда защиты депозитов и Совета по защите депозитов, в Великобритании уже более 14 лет функционирует Проект по рассмотрению жалоб "ThebankingOmbudsmanScheme", в рамках которого пострадавшим частным клиентам банков предоставляется возможность удовлетворения жалобо недобросовестном выполнении банком своих депозитных операций [16]. Великобритания была первой страной по созданию такой программы, затем целый ряд стран перенял данный опыт. По мнению Каленовой Р., критическое заимствование британского опыта по защите прав частных клиентов банков было бы полезным и для России.

Таким образом, смешанная форма собственности страховой организации характерна для рядаразвитых и развивающихся стран Азиатского региона, уставный капитал которой формируется за счет взносов государственных органов и коммерческих структур.В США, а также в странах, следующих американской модели, включая Канаду, Великобританию, форма собственности фонда гарантирования вкладов является государственной, поскольку государственные органы являются одними из органов управления страховым фондом.

3. Показатели эффективности управления привлеченными ресурсами в коммерческом банке

Согласно Жилану О.Д., методика анализа и оценки эффективности депозитной политики является одним из основных и еще недостаточно изученных вопросов, требующих теоретического переосмысления. В экономической литературе процесс анализа депозитной политики банка детально не исследован. Так, П.А. Поморина рассматривает осуществление депозитных операций в рамках реализации основ стратегического и текущего планирования деятельности банка. Ряд авторов показывают необходимость проведения анализа пассивных операций банков и предлагают соответствующие методики. Согласно исследованиям О.В. Котина и Г.С. Пановой ресурсная оценка банка предполагает анализ депозитного портфеля по вкладчикам и срочности привлечения средств.

Большинство авторов, среди которых С.Ю. Буевич, О.Г. Королев, делают акцент при оценке депозитной политики на стабильности и стоимости привлеченных ресурсов и последующую эффективность их использования банком.

Методика анализа депозитных операций является стремлением к поиску наиболее эффективного и точного инструмента оценки депозитной политики банка. Анализ депозитных операций, как правило, осуществляется по следующим направлениям [11, c.76]:

• 
  анализ ресурсной базы банка,
  
• 
  анализ привлеченных средств,
  
• 
  анализ основным видам депозитов: по вкладчикам, срочности, валютам
  
• 
  анализ стабильности депозитного портфеля,
  
• 
  анализ стоимости депозитного портфеля банка.
  

Основные виды методики анализа депозитных операций, согласно Бархатову В.И., представлены на Рисунке.



Рисунок 4 - Методика анализа депозитных операций банка
Таким образом, для оптимизации депозитного портфеля банков целесообразно использовать некоторую систему показателей с цель оценки качества и эффективности депозитных операций банка.

Одним из основных коэффициентов, отражающим стабильность вкладов в динамике, является средний срок хранения депозита. Он рассчитывается по формуле:
С = (О/В) * Д, (1)
где:

С – срок хранения,

О – остаток вкладов,

В – выдача кредитов в банке,

Д – количество дней.
Таким образом, чем выше средний срок хранения вкладов в банке, тем стабильнее является его ресурсная база и тем больше возможности для формирования кредитной политики.

Следующим показателем, отражающим устойчивость депозитного портфеля банка, является показатель уровня оседания депозита. Его можно рассчитать следующим образом:
У = (О1 – О2) / П * 100% (2),
где:

У – уровень оседания вкладов,

О1 – остатки вкладов на конец периода,

О2 – остатки вкладов на начало периода,

П – поступления во вклады.
Этот коэффициент влияет на отток денежных средств со вкладов клиентов банка. Его рост приводит к сокращению ресурсной базы банка.

Также можно рассчитать уровень оседания денежных средств на расчетных счетах банка, которые могут быть потенциально направлены в депозитные вложения.
У = (По – О) / Пф * 100% (3),
где:

У – уровень оседания средств на расчетных счетах,

П0 – ожидаемые поступления на счета,

О – остаток по вкладам,

Пф – фактические поступления на счета.
Таким образом, чем выше показатель оседания средств клиентов на их расчетных счетах, тем вероятнее рост депозитных поступлений в банке, и тем стабильнее его ресурсная база.

Таким образом, эффективность организации депозитных операций банка является одним из основных условий его ликвидности, финансовой устойчивости и независимости. Ряд коэффициентов, характеризующих качество проводимых банком депозитных операций, отражают способность банка к аккумулированию свободных денежных средств клиента во вклады, что является базой для формирования ресурсной базы и финансирования его экономической развития.