диплом с введением 2. В настоящее время на рынке появляется все больше платежных систем, но не многие из них остаются на рынке, основными лидерами в сфере пластиковых карт попрежнему остаются Visa и MasterCard
 Скачать 2.15 Mb.
|
 Рисунок 3 – Динамика роста активов в АО «Россельхозбанк» Рост активов банка обусловлен постоянным ростом обязательных резервов, ссудной задолженности и имущества банка, остальные показатели изменяются с каждым годом, тем не менее, можно отметить постоянное уменьшение по следующим категориям: дебиторская задолженность и требования по получению процентов. Подробная характеристика изменений актива баланса в АО «Россельхозбанка» за 2019–2020 года представлена в таблице 6. Таблица 6 –Изменение актива баланса в АО «Россельхозбанка»
Анализируя данные таблицы, можно отметить, что постоянный рост наблюдается у следующих показателей: – наличность, за 2020 год данный показатель увеличился на 2 257 125 тыс.руб, а за 2021 на 57 652 264 тыс.руб; – обязательные резервы за 2020 год данный показатель увеличился на 2 664 807 тыс.руб, а за 2021 на 3 973 050 тыс.руб; – ссудная задолженность за 2020 год данный показатель увеличился на 479 106 126 тыс.руб, а за 2021 на 196 431 367 тыс.руб; – финансовые инструменты за 2020 год данный показатель увеличился на 74 361 061 тыс.руб, а за 2021 на 64 650 882 тыс.руб; – имущество за 2020 год данный показатель увеличился на 14 662 674 тыс.руб, а за 2021 на 7 416 042 тыс.руб. Непостоянными показателями являются: прочие активы, данный показатель увеличился за 2020 год на 13 253 502 тыс.руб и уменьшился за 2021 год на 16 016 295 тыс.руб; и долгосрочные активы, предназначенные для продажи, данный показатель увеличился за 2020 год на 405 144 тыс.руб и уменьшился за 2021 год на 380 594 тыс.руб. Постоянное уменьшение наблюдается по следующим показателям: – дебиторская задолженность за 2020 год данный показатель уменьшился на 2 846 204 тыс.руб, а за 2021 на 4 627 559 тыс.руб; – требования по получению процентов за 2020 год данный показатель уменьшился на 4 134 648 тыс.руб, а за 2021 на 5 312 927 тыс.руб; – отложенный налог на прибыль за 2020 год данный показатель уменьшился на 1 007 055 тыс.руб, а за 2021 на 1 804 203 тыс.руб. Поскольку для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением, в условиях рыночной неопределенности будущего, банку нужны средства в их ликвидной форме, то есть активы, для того чтобы реализовать их и превратить в наличные денежные средства с минимальным риском. Банку необходимо ежегодно анализировать свою бухгалтерскую отчетность и статьи активов, для того, чтобы внести корректировки по их использованию для получения большей прибыли и развития банка. Можно отметить, что АО «Россельхозбанк» справляется с поставленной задачей, поэтому при анализе активов, являющихся важнейшим элементом финансовой отчётности, изучается их наличие, состав, структуру и прошедшие в них изменения. Анализ структуры активов в целом и его отдельных видов позволяет судить о рациональном их размещении банком. Размер пассивов за 2020 год увеличился до 4 122 408 178 тыс.руб по сравнению с 2019 годом, где размер пассивов составлял 3 543 685 646 тыс.руб, изменение составило 578 722 532 тыс.руб (16,33%). Размер пассивов за 2021 год увеличился до 4 424 598 465 тыс.руб по сравнению с 2020 годом, где размер пассивов составил 4 122 408 178 тыс.руб, изменение составило 302 190 287 тыс.руб (7,33%). Подробная характеристика изменений пассива баланса в АО «Россельхозбанка» за 2019–2020 года представлена в таблице 7. Таблица 7 –Изменение пассива баланса в АО «Россельхозбанка»
Анализируя данные таблицы, можно отметить, что постоянный рост наблюдается у следующих показателей: – источники собственных средств за 2020 год данный показатель увеличился на 31 025 428 тыс.руб, а за 2021 на 31 406 150 тыс.руб; – привлеченные средства за 2020 год данный показатель увеличился на 566 290 319 тыс.руб, а за 2021 на 285 690 590 тыс.руб; – прочие обязательства за 2020 год данный показатель увеличился на 3 883 595 тыс.руб, а за 2021 на 3 825 522 тыс.руб. Непостоянным показателем является финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости данный показатель увеличился за 2020 год на 1 451 137 тыс.руб и уменьшился за 2021 год на 84 088 тыс.руб. Постоянное уменьшение наблюдается по резерву на возможные потери за 2020 год данный показатель уменьшился на 23 985 988 тыс.руб, а за 2021 на 18 590 465 тыс.руб Исходя из данных таблиц 6 и 7, можно отметить, что за 2020 год пассивы и активы АО «Россельхозбанка» увеличились на 16,33% , а за 2021 год на 7,33% что является положительным результатом в деятельности банка. Поскольку рост пассивов равен росту активов динамика роста будет аналогична то, которая представлена на рисунке 3 Также одним из основных показателей отчетности являются собственные средства. Собственный капитал предназначен для поглощения возможных убытков и обеспечения экономической стабильности банка как финансового института, деятельность которого связана с рисками. Его источниками являются уставный капитал, резервный фонд, нераспределенная прибыль, субординированные кредиты и другие пассивы, соответствующие условиям долгосрочного пользования и субординации в правах исполнения обязательств. Изменение источников собственных средств в АО «Россельхозбанк представлено в таблице 8. Таблица 8 – Изменение источников собственных средств в АО «Россельхозбанк»
Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что АО «Россельхозбанк» планомерно увеличивает свой капитал с каждым годом, основная доля собственных средств банка приходится на средства акционеров. Можно отметить, что увеличение собственных средств положительно сказывается на финансовой устойчивости Банка. С каждым годом АО «Россельхозбанк» увеличивает размер: – средств участников; – резервного фонда. Остальные показатели банк сокращает, в их число входят: – переоценка финансовых активов; – переоценка основных средств и нематериальных активов; – оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки; – неиспользованная прибыль (убыток); Банк старается сократить количество денежных средств, которые пойдут в убыток и максимизировать прибыль банка, поэтому такие показатели как средства акционеров и резервный фонд будут увеличиваться с каждым годом. По причине того, что резервный фонд банка – это часть собственного капитала, образуемая за счет ежегодных отчислений от прибыли. Резервный фонд служит для покрытия убытков банка, возникающих в результате его деятельности, а также создается для увеличения уставного фонда. То норматив отчислений в резервный фонд устанавливается общим собранием акционеров, однако не может составлять менее определенной величины уставного капитала. По данным сайта banki.ru кредитный портфель АО «Россельхозбанка» на 01.01.2022 составил 2 929 042 259 тыс.руб, при этом на 01.01.2021 размер кредитного портфеля был равен 2 844 113 390 тыс.руб, а на 01.01.2020 он был равен 2 342 786 662 тыс.руб. Кредитный портфель юридических лиц за 2021 год увеличился до 2 327 437 962 тыс.руб по сравнению с 2020 годом, где размер кредитного портфеля юридических лиц составил 2 288 867 214 тыс.руб, а в 2019 составлял 1 881 861 281 тыс.руб. Кредитный портфель физических лиц за 2021 год увеличился до 601 604 297тыс.руб по сравнению с 2020 годом, где размер кредитного портфеля физических лиц составил 555 246 176 тыс.руб, а в 2019 составлял 460 925 381 тыс.руб. Изменение объема кредитного портфеля физических и юридических лиц за 2019–2021 года в АО «Россельхозбанк» представлено на рисунке 4.  Рисунок 4 – Изменение объема кредитного портфеля физических и юридических лиц за 2019–2021 года в АО «Россельхозбанк» Анализируя данную диаграмму можно заметить, что общая сумма выдаваемых кредитов заметно сокращается, связанно это с непостоянной экономической ситуацией в стране, в период пандемии с 2020 года многие люди остались без работы, большая часть населения переосмыслила свои траты. После февраля 2020 года многие отказались от идеи брать кредит на крупную покупку, например машина или квартира, по причине того, что цены значительно выросли. Также на объем кредитного портфеля повлияли кредитные карты, многие предпочитают пользоваться кредитными картами с большим льготным периодом, нежели брать кредиты и платить с первого месяца. Вклады физических лиц и средства предприятий и организаций являются одними из основных показателей экономической характеристики банка. Вклады физических лиц за 2021 год увеличились до 1 341 921 716 тыс.руб по сравнению с 2020 годом, где размер вкладов физических лиц составил 1 275 138 168 тыс.руб, а в 2019 составлял 1 166 347 058 тыс.руб. За два года прирост данного показателя составил 175 574 658 тыс.руб (+15,05%). Средства предприятий и организаций за 2021 год увеличились до 1 870 027 800 тыс.руб по сравнению с 2020 годом, где размер средств предприятий и организаций составил 1 418 989 909 тыс.руб, а в 2019 составлял 1 097 669 998тыс.руб. За два года прирост данного показателя составил 772 357 802 тыс.руб (+70,36 %). Изменение объема вкладов физических лиц и средств предприятий и организаций за 2019–2021 года в АО «Россельхозбанк» представлено на рисунке 5. |