Виды банковских услуг. факторинг
Актуальность
С ростом конкуренции на товарных рынках и рынках услуг, в условиях острой борьбы за покупателя все актуальнее становится потребность в либерализации взаимоотношений между поставщиком и покупателем. Кроме того возникает вероятность неоплаты поставок в срок. Все это неизменно ведет к дополнительным издержкам и увеличению рисков поставщика. Возникновение такого рода проблем и обусловило причину появления факторинга. Цель написания работы – выявить теоретические аспекты сущности факторинга, раскрыть особенности факторинговых операций в коммерческих банках.
- факторинга, раскрыть особенности факторинговых операций в коммерческих
- банках.
- Для раскрытия цели необходимо решить следующие задачи:
- 1) выявить основные понятия и виды факторинга,
- 2) проанализировать особенности факторинговых услуг за рубежом,
- 3) оценить современное состояние факторинговых операций в России.
Понятие и преимущества факторинга
- Факторинг (от англ. factor – агент, посредник) является разновидностью комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала поставщика, и связан с переуступкой факторинговой компании неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг
Общая характеристика факторинга и сущность факторинговых операций
- . Другими словами, с экономической точки зрения факторинг – это торговля долговыми обязательствами (разновидность учётных операций).Применительно к деятельности банков под факторингом понимается покупкаими срочных платёжных требований, возникающих из поставки товаров(выполнения работ, оказания услуг), в том числе прав требования возврата выданных кредитов. Чтобы осуществлять такую деятельность, банк-фактор, как и любая факторинговая компания, должен располагать оборотным фондом факторинга – определённым объёмом денег, находящимся в распоряжении соответствующего подразделения банка . Источниками формирования средств для факторинга являются собственные средства
Теоретическая часть
История появления факторинга
- История появления факторинга относится к периодy 50-60 гг. Именно в данный период предприятия стали все активнее применять отсрочкy платежа при поставкаx товаров своим контрагентам С одной стороны, постепенно по рядy товарныx грyпп стал формироваться yстойчивый
Правовая форма факторинга
- В гражданском законодательстве в вопросе формы и условий договора, как уже упоминалось в разделе настоящей работы посвященной форме договора, законодатель не предусмотрел конкретной формы.
- Элемент может быть в любом договоре, как купли-продажи, дарения, мены и т.п. и применяются общие правила соответственно данных договоров, при этом учитывая главу 24 ГК образуя при этом общие правила регулирования отношений права требования.
Факторинговые операции
- возникли на основе коммерческого кредита, который предоставляется продавцами покупателям в виде отсрочки платежа запроданные товары. Изменение требований к расчетам с точки зрения ускорения оборота средств вызвали необходимость для поставщиков искать пути решения проблемы дебиторской задолженности. Факторинг является сравнительноновой эффективной системой улучшения ликвидности и уменьшенияфинансового риска при организации платежей. Коммерческие банки, развиваяэти операции, дополняют их элементами бухгалтерского, информационного,рекламного, сбытового, юридического, страхового и другого обслуживанияклиентов. Это позволяет расширять круг клиентов банка, усиливать связь сними, увеличивать прибыль банка за счет расширения операций.
Классификация
- Факторинговые операции банков классифицируются по некоторым признакам:
- По территориальному признаку: внутренние - форма факторинговой услуги, при которой поставщик и его клиент, а также банк, осуществляющий факторинговые операции, находятся водной и той же стране;
- международные - форма факторинговой услуги, при которой поставщик, его клиент и банк, осуществляющий факторинговые операции, находятся в разных странах
Типы факторинговых соглашений
- В зависимости от различных требований поставщика и факторинговой компании разработан ряд вариантов внутренних факторинговых соглашений.
- Соглашение о полном обслуживании (открытом факторинге без права регресса) заключается обычно при постоянных и достаточно длительных контактах между поставщиком и факторинговой компанией. Полное обслуживание включает в себя: полную защиту от появления сомнительных долгов и обеспечение гарантированного притока денежных средств; управление кредитом; учет реализации; кредитование в форме предварительной оплаты (по желанию поставщика) или оплату суммы переуступленных долговых требований (за минусом издержек) к определенной дате
- Соглашение о полном обслуживании с правом регресса уличается от такового без права регресса тем, что факторинговая компания не страхует кредитный риск, который продолжает нести доставщик. Это означает, что компания имеет право вернуть поставщику долговые требования на любую сумму, не оплаченные клиентами в течение определенного срока (обычно в течение 90 дней с установленной даты платежа).
Факторинг во внешнеэкономической деятельности
- При экспорте продукции значительно возрастает кредитный риск экспортера (вследствие трудностей оценки кредитоспособности потенциальных иностранных клиентов; предоставления коммерческого кредита на более длительный срок, с учетом времени, необходимого для доставки товаров на иностранные рынки; а также из-за таких факторов, как политическая нестабильность в стране импортера, низкий уровень ее экономического развития и т.д.) Кроме того, поскольку соглашение о внешнеторговом факторинге может предусматривать использование двух и более валют, возникает также валютный риск — опасность валютных потерь в связи с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной. В связи с увеличением степени риска факторинговая компания предъявляет к экспортеру более жесткие требования, чем к поставщикам на внутреннем рынке
В международной торговле применяются четыре модели факторинга:
- двухфакторный;
- прямой импортный;
- прямой экспортный;
- "бэк-ту-бэк" (back-to-back).
Классическая двухфакторная схема состоит из следующих этапов:
:
- запрос лимита / обеспечение рисков;
- поставка / рассылка фактуры;
- финансирование;
- оплата.
Особенность внешнеторгового факторинга
- Особенностью внешнеторгового факторинга в целом является его всегда открытый характер, а также отсутствие права регресса к поставщику на экспорт. Последнее обусловлено тем, что основной причиной факторингового обслуживания экспортера выступает обычно защита экспортера от кредитного риска. Обслуживание всего товарооборота, которое предусматривается при операциях внутри страны, встречается при факторинговом обслуживании внешнеторговых операций гораздо реже, факторинговые компании в большинстве случаев специализируются на обслуживании рынка одной страны или рынка определенной продукции.
- Международный факторинг позволяет импортеру на постоянной основе получать товар с отсрочкой платежа (обычно до трех месяцев). Обязательство оплаты возлагается на импортера после приемки товарной поставки по качеству и количеству. Факторинг открывает уникальные возможности для предприятий, импортирующих товары в Россию, являясь не чем иным, как товарным кредитом
Основными клиентами по факторингу являются…
- российские импортеры, вынужденные совершать предоплату, открывать аккредитив или предоставлять платежные гарантии за поставляемый товар или оказываемые услуги. Для таких импортеров факторинг -- способ избежать дорогостоящего кредитования и повысить эффективность использования собственных средств.
Заключение
Факторинг является рискованным, но высоко прибыльным видом кредитования, эффективным орудием финансового маркетинга, одной из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития мировой экономики. К сожалению, нужно отметить, что в России, в настоящее время, когда в экономике страны происходят различные финансовые потрясения, факторинг развивается медленно. И в первую очередь это связано с тем, что банки, несут повышенный риск, который в условиях нестабильности неоправдан. А вторая причина это недостаточное развитие реального сектора российской экономики, в котором применение факторингового кредитования наиболее эффективно. Но у российской экономики есть серьёзные тенденции к стабилизации и потенциал для развития всех отраслей производства. И конечно же, хотелось бы верить, что вместе со стабилизацией экономики будет бурно развиваться факторинг, как особая фо |
Скачать 1.11 Mb.