Сбербанк курсовая. сбер. Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа)
 Скачать 2.09 Mb.
|
Оценка финансовой устойчивости кредитной организацииОценка финансовой устойчивости в первую очередь предполагает оценку состояния капитала банка, как основы стабильности его функционирования. В таблице 12 представлены расчетные значение коэффициентов, отражающих качество капитала ПАО «Сбербанк» в динамике. Таблица 12 – Оценка капитала ПАО «Сбербанк» в 2018-2020 гг.
«Полученные данные свидетельствуют об удовлетворительном состоянии капитала на протяжении всего рассматриваемого периода. В целом, анализ состояния капитала показал стабильное состояние банка, которое он смог сохранить, несмотря на происходящие изменение в структуре и деятельности банка в целом. Однако банку требуется увеличение обязательных нормативов. В таблице 13 представлены показатели, характеризующие состояние активов ПАО «Сбербанк» без учета показателя ПА6 (Н25), поскольку информация по нему не публикуется в открытых источниках банка. Согласно данным таблицы 13, по итогам 2018 г. состояние активов оценивалось как удовлетворительное, но уже с 2019 г. наблюдается улучшение показателей и приближение к уровеню «хорошего» состояния. Несмотря на положительную общую оценку, у банка имеются проблемы по отдельным показателям, которые требуют корректировки» [26]. Таблица 13 – Оценка активов ПАО «Сбербанк» в 2018-2020 гг.
В частности, у ПАО «Сбербанк» есть проблемы с качеством ссуд, которое характеризует показатель ПА1, значение которого должно быть меньше 4. В целом, тенденция просрочки выплат и наличие безнадежных ссуд объясняются внешними факторами, а именно нестабильностью экономической ситуации. В целом, можно отметить улучшение состояния активов банка в рассматриваемом периоде. Следующий этап анализа финансового состояния банка – оценка показателей ликвидности (таблица 14). Таблица 14 – Оценка ликвидности ПАО «Сбербанк» в 2018-2020 гг.
«Рассматривая показатели более детально, можно определить, что у ПАО «Сбербанк» наблюдается негативная тенденция в части краткосрочной ликвидности – на протяжении всего периода показатель снижается, ухудшая и общее состояние по группе показателей. Такая тенденция объясняется снижением объема обязательств банка и средств физических лиц со сроком погашения свыше 1 года. В части обязательных нормативов мгновенной и текущей ликвидности Н2 и Н3 банк не имеет проблем на протяжении всего периода. Отрицательная тенденция наблюдается у показателя, характеризующего структуру привлеченных средств, – его рост провоцирует снижение общей оценки ликвидности банка. Данная ситуация объясняется более высокими темпом прироста обязательств до востребования по сравнению с общим объемом привлеченных средств, т.е. увеличением спроса на данные продукты банка со стороны клиентов» [26]. Следующий важный этап при проведении анализа финансового состояния банка (таблице 15). Таблица 15 – Оценка доходности ПАО «Сбербанк» в 2018-2020 гг.
«По группе доходности выявлена наиболее сложная ситуация, которая к 2021 г. имеет тенденцию к ухудшению. В части прибыльности активов банк сумел достичь положительных результатов в 2019 г., однако удержать такое значение не удалось из-за активного роста средней величины активов, который вызван структурными изменениями. Отрицательная тенденция наблюдается и со стороны показателя структуры расходов, который растет на протяжении всего периода, что объясняется более высоким темпом прироста объема административно- управленческих расходов (более, чем в 7 раз) по сравнению с приростом чистых доходов (в 5,4 раза). Согласно методике Банка России, общее финансовое состояние нельзя отнести в 1 группу «Нет трудностей», если имеются группы, по которым отмечается «удовлетворительное» состояние. Поэтому, по состоянию на 01.01.2021 г., финансовое состояние ПАО «Сбербанк» можно отнести к группе 2 «Есть трудности», что объясняется последствиями масштабных структурных изменений в банке в 2018–2020 гг.» [26]. Результат оценки финансовой устойчивости банка рассчитаны и представлены в таблице 16 в динамике за три года. Таблица 16 – Оценка финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» в 2018-2020 гг. по методике Кромонова
Итак, проведенный комплексный анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк» позволил сделать следующий вывод: несмотря на стабильное состояние и расширение рыночной доли по всем направлениям, банк имеет трудности в части финансовой устойчивости. Рост «плохой» ссудной задолженности провоцирует изъятие финансовых ресурсов из оборота для покрытия возможных потерь. Все это в совокупности приводит к снижению доходности и финансовой устойчивости банка, поэтому следующим этапом работы станет разработка предложений по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» с учетом внешних и внутренних факторов. |