Сбербанк курсовая. сбер. Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа)

• Название: Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа)
• Анкор: Сбербанк курсовая
• Дата: 19.05.2023
• Размер: 2.09 Mb.
• Имя файла: сбер.docx
• Тип: Анализ; #1143136
• страница: 8 из 11

Разработка мероприятий по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»

1. Пути повышения финансовой устойчивости организации

Финансовая устойчивость – гибкое и динамичное понятие: с одной стороны, потеряв стабильность, банк всегда может ее вернуть, с другой стороны – динамичность показателей финансовой устойчивости повышает необходимость постоянного мониторинга всех факторов и выстраивания гибкой системы управления. Разносторонняя глубокая оценка финансовой устойчивости в комплексе с выявлением причин, повлекших нестабильность, дают возможность банку исправить положение, выстроив эффективную систему управления. Таким образом, финансовая устойчивость коммерческого банка характеризуется совокупностью признаков, индикаторов по различным направлениям, поэтому ее оценка должна быть разносторонней и комплексной.

Поскольку финансовое состояние банка зависит от внешних и внутренних факторов, система управления должна строиться на грамотном управлении этими факторам, повышении позитивного и снижении негативного влияния. Прежде всего стоит определить, что в современных условиях несет наибольшую угрозу финансовой устойчивости банков и банковского сектора в целом.

Проблемы, которые являются основными управленческими рисками банков и ведут к потере финансовой устойчивости, можно разделить на две группы. В первую группу в большей степени входят риски, на которые банк может оказывать влияние, устранять или снижать степень их негативного влияния. К этой группе относятся внутренние проблемы. Вторая группа – внешние проблемы, на которые банк либо не может оказать никакого влияния, либо только косвенное. Банкам необходимо разрабатывать дополнительные сценарии по устранению последствий при возникновении рисковой ситуации.

Наиболее распространенной внутренней проблемой российских банков, которая влияет на финансовую устойчивость, является недостаточно эффективный менеджмент. Коррупция становится катализатором данной проблемы при назначении на высокие позиции в банке. Последствием слабого менеджмента может стать не просто потеря прибыли или отставание в конкурентной борьбе, но и потеря финансовой устойчивости и стабильности. В такой ситуации работа должна вестись как изнутри путем качественного подбора топ-менеджеров с учетом их опыта и навыков, так и извне путем проверки назначаемых персон советом директоров банка совместно с органами надзора и контроля. Кроме того, эффективной мерой может стать обсуждение топ-менеджеров банка органами банковского надзора

совместно с основными акционерами [40].

Рассматривая ПАО «Сбербанк», стоит отметить, что по оценкам

«Эксперт РА» за 2020 год уровень корпоративного управления оценивается как адекватный. Такое заключение объясняется наличием развитой практики управления банковскими рисками, сохранением рентабельности и высокой диверсификации бизнеса по сегментам кредитного риска. Большинство топ- менеджеров банка имеют продолжительный опыт работы в различных сегментах финансового рынка и положительную деловую репутацию [52].

Наличие качественного аппарата управления может быть решением другой проблемы, заключающейся в отсутствии стратегии развития. Любая коммерческая организация, одной из основных задач которой является получение прибыли, должна развиваться в соответствии с определенным планом, набором целей и задач [22]. Отсутствие стратегии повышает риск неопределенности, что снижает качество управленческих решений и влияет на финансовую устойчивость. Стратегия развития банка основывается на цели, которую он ставит перед собой на определенный период. Примерами такой цели могут быть: расширение рыночной доли, развитие дистанционного обслуживания, запуск новых продуктов и т.д. Так, для ПАО «Сбербанк»,

рассмотренного в данной работе, контекстом для совершенствования стратегии развития стали структурные преобразования.

Для многих банков с начала 2021 года основной целью стратегий является сохранение стабильности в условиях пандемии и минимизация последствий финансового кризиса, который будет развиваться после нее [20]. При этом каждый банк выбирает собственную стратегию – одни банки наращивают клиентскую базу за счет предоставления кредитов населению, другие – повышают финансовую устойчивость путем отказа от операций с высоким риском и создания резервов.

Таким образом, грамотная стратегия развития, выстроенная исходя из потребностей и целей банка, может значительно снизить все риски и станет основным ориентиром при принятии управленческих решений. При этом стратегия любого банка должна согласовываться с системой риск- менеджмента, что позволит сохранить стабильность при возникновении неблагоприятных ситуаций.

Недостаточная квалификация персонала также является большим риском для банков в современных условиях. Даже при наличии высококвалифицированного руководства и грамотно разработанной стратегии, ее исполнение может быть невозможным из-за низкого уровня подготовки исполнителей. Недостаточный опыт и низкий уровень знаний может привести к неудовлетворенности клиентов уровнем обслуживания, что в свою очередь вызовет отток клиентских средств на депозитах и снижение спроса на кредитные продукты и потере ликвидности. Все это в совокупности приводит к потере финансовой устойчивости.

Решением данной проблемы может быть развитие системы подбора персонала при помощи специальных оценок квалификации будущих сотрудников. Для этого каждый банк разрабатывает собственную систему оценки. Важным направлением для многих банков является наличие стажерских программ, которые реализуются в сотрудничестве с вузами. К примеру, у ПАО «Сбербанк» есть набор стажерских программ по различным

направлениям: IT-специалисты, персонал для фронт-офисов и бэк-офисов [42]. Также банком регулярно проводится набор студентов для прохождения практики и получения знаний и опыта непосредственно в процессе работы. Несмотря на создание дополнительных статей расходов, такие программы имеют важное значения для развития банка в перспективе, создавая кадровый резерв, подготовленный к работе именно в этом банке.

Обобщая обзор внутренних проблем, оказывающих влияние на финансовую устойчивость банка, можно сделать вывод о том, что они в большей степени поддаются контролю при помощи грамотной системы управления [16].

Внешние проблемы, способные лишить банк финансовой устойчивости, связаны с макроэкономической ситуацией в стране и политикой Банка России как основного надзорного и регулирующего органа.

Рассмотренная ранее ситуация с пандемией в 2021 году вызвала экономический кризис и создала риски для банков с точки зрения ухудшения положения населения, реальные денежные доходы которого, по прогнозам экономистов, могут сократиться более чем на 5% в 2021 году. Кроме того, в период кризиса в России увеличится число безработных с 2,5 млн до 8 млн человек [11]. Все это, с одной стороны, вызовет рост невыплаченных кредитов, в том числе ипотечных, а с другой – сократит количество потенциальных клиентов, которые в благоприятной экономической ситуации могли бы брать потребительские кредиты без создания дополнительных рисков для банков. В такой ситуации банкам необходимо в максимально короткие сроки перестроить свою деятельность и стратегию развития под потребности клиентов и сохранение собственной стабильности.

Кроме того, пандемия вызвала остановку деятельности большей части организаций и предприятий, особенно относящихся к малому и среднему бизнесу. Такое состояние, безусловно, несет негативные последствия как для всей экономики, так и для банковского сектора в частности.

Во-первых, потоки платежей между компаниями критически снизились, что лишает банки доходов от посреднических операций и комиссий. Кроме того, большое количество субъектов малого и среднего предпринимательства не сможет пережить экономический кризис, вызванный последствиями пандемии, что может сократить количество клиентов банков и подорвет финансовый сектор [50].

Во-вторых, снижаются обороты на расчетных счетах компаний, что приводит к снижению платежеспособности организаций в части обслуживания заемных средств.

Решением может стать переход от консервативной политики управления к политике принятия рисков. В частности, банки, которые обладают высокой финансовой устойчивостью и имеют достаточные резервы, могут повысить долю ссудной задолженности II-III типа, повысив тем самым количество клиентов. Для кредитных организаций, финансовое состояние которых оценивается как нестабильное, экономический кризис – сигнал того, что необходимо, наоборот, перейти к более консервативному типу управления и отказу от рисков ради сохранения финансовой устойчивости.

Перечисленные проблемы, связанные с экономическим кризисом и его последствием в виде снижения реальных доходов населения, оказывают значительное влияние на деятельность банка. Однако каждый банк может выстроить индивидуальную политику по снижению негативных воздействий. Деятельность Банка России, проводимая им с целью поддержания финансовой устойчивости банковской системы и контроля за кредитными организациями, также оказывает влияние на финансовую устойчивость. Для сохранения лицензии банкам необходимо выполнять перечень жестких обязательных нормативов, которые, с одной стороны, снижают гибкость деятельности банков, а с другой стороны – способствуют сохранению их

стабильности.

В 2021 году сложилась ситуация, при которой выстраивание грамотной системы управления финансовой устойчивостью становится еще более

актуальным. Пандемия коронавируса нанесла ущерб социальной- экономической системе всех стран. Эксперты прогнозируют дальнейшее ухудшение состояния экономики, особенно в секторе малого и среднего предпринимательства (МСП) [7].

Безусловно, эффективность рассмотренных мер поддержки необходимо оценивать в долгосрочной перспективе, рассматривая данные через 6–12 месяцев, поскольку многие аналитики делают скептичные прогнозы и ставят под сомнение их результативность. Так или иначе, политика Банка России и Правительства РФ нацелена на поддержку граждан, бизнеса и финансового сектора, между которыми сложно определить баланс – защитить всех в равной мере представляется крайне сложной задачей.

Таким образом, данные меры необходимо учитывать при разработке мер по повышению финансовой устойчивости, поскольку часть решений Банка России может негативно на ней отразиться, другие, напротив, – позволят повысить эффективность разработанных в рамках данной работы предложений.

Как показал проведенный анализ ПАО «Сбербанк», многие показатели, в том числе часть нормативов, требуют корректировки, поскольку в исследуемом периоде наблюдается дисбаланс привлеченных и заемных средств, а также ухудшение структуры ссудной задолженности. В объеме ссудной задолженности наблюдается тенденция роста просроченной задолженности и роста безнадежных ссуд, что во многом объясняется рассмотренными внешними факторами, а именно нестабильностью экономической ситуации. Рост ссудной задолженности, возврат которой задерживается или не происходит совсем, провоцирует изъятие финансовых ресурсов из оборота банка для покрытия возможных потерь.

Поскольку наиболее сложная ситуация сложилась в части показателей доходности, следует разработать предложение по повышению прибыльности без ущерба стабильности и финансовой устойчивости в условиях развивающегося экономического кризиса. Последние годы банк активно

наращивает резервы, направляя на эти цели получаемую прибыль. Позитивные и негативные стороны процесса представлены на рисунке 9.

Позитивные последствия
Снижение риска недостаточности капитала

Негативные последствия
Отвлечение средств из оборота

Рисунок 9 – Влияние наращивания резервов на положение банка

С одной стороны, такая политика способствует повышению стабильности и позволяет снизить риски, что в современной ситуации, описанной ранее, становится все более актуально. Достаточный запас резервов необходим банку для возможности обеспечивать убытки и обладать достаточными финансовыми возможностями в период негативных ситуаций. Кроме того, наращивание резервов необходимо для поддержания некоторых обязательных нормативов Банка России. Стабильность банка является залогом его функционирования, обслуживания клиентов и обеспечения своевременной выплаты средств вкладчиков. Таким образом, банк вынужден обеспечивать достаточный объем резервов за счет отвлечения прибыли.

С другой стороны, пополнение резервов за счет прибыли ведет к снижению показателей доходности, которые входят в число индикаторов финансовой устойчивости. Из-за направления большей части валовой прибыли в резервный фонд происходит отвлечение этих средств из других сфер, в которых ПАО «Сбербанк» мог бы развиваться. Безусловно,

стабильность – важнейший приоритет деятельности банка, однако такое распоряжение доходами может привести к снижению конкурентных преимуществ. Это логически объясняется тем, что в эпоху активной цифровизации банковского сектора требуются большие вложение в развитие информационных технологий и маркетинга, что может быть нереализуемо из- за недостаточности средств.

И наконец, резервирование за счет прибыли влечет снижение чистой прибыли, а, следовательно, и базы для выплаты дивидендов. В таком случае банк вынужден прибегнуть либо к снижению их размера, либо к полному отказу от выплаты в периоде. Последствием этого может стать снижение лояльности акционеров, уменьшение вложений, и, как следствие, снижение рыночной стоимости банка.

Таким образом, политика ПАО «Сбербанк» в отношении формирования резервов имеет как плюсы, так и минусы, которые важно учитывать при разработке предложения по повышению финансовой устойчивости. В ситуации экономического кризиса, как возможного последствия пандемии, полный отказ от резервирования невозможен. Важно продолжать снижать риски и нивелировать их негативные последствия за счет грамотной и эффективной стратегии, учитывающей ситуацию в национальной экономике и политику Банка России по ее поддержке.

Резервы банка связаны в основном с кредитованием: по состоянию на 31.03.2021 г. основу активов ПАО «Сбербанк» составляют корпоративный кредитный портфель, который формирует 40,4% валовых активов, и розничный кредитный портфель – 21% валовых активов [50]. ПАО

«Сбербанк» за последние три года сумел нарастить базу клиентов-физических лиц, что произошло за счет структурных преобразований (объединения с банками, специализирующимися на обслуживании физических лиц). Вследствие этого, доля ссуд, выданных физическим лицам, заметно увеличилась в 2020 г. по сравнению с 2018 г.: с 25% до 29% в кредитном портфеле банка.

Тем не менее, обслуживание бизнеса остается важнейшим направлением деятельности. Кредитный портфель банка в 2020 году на 71% состоял из средств, выданных юридическим лицам. Такая ситуация объясняется тем, что изначально банк был ориентирован на корпоративных клиентов, кроме того, некоторые присоединения позволили привлечь клиентов, относящихся к малому и среднему бизнесу, индивидуальных предпринимателей.

В сложившейся ситуации ПАО «Сбербанк» рискует еще больше нарастить объемы безнадёжных ссуд, поскольку кредитование бизнеса является одним из основных направлений его деятельности. Даже при поддерживающих мерах Банка России коммерческие банки с высокой вероятностью примут решение об увеличении резервов (даже при условии сохранения кредитного статуса заемщика и частичного субсидирования процентной ставки со стороны ЦБ).

В целом «Эксперт РА» оценивает уровень проблемной задолженности ПАО «Сбербанк» как приемлемый. По состояния на 01.03.2021 г. доля просроченной задолженности в корпоративном кредитном портфеле составила 1,9%, в розничном – 3,3% (по РСБУ). Однако несмотря на то, что в 2020 г. наблюдалось снижение доли проблемных кредитов, обусловленное как погашением части просроченных ссуд, так и их списанием за счет сформированных резервов, в 2020 г. такая тенденция маловероятна [53].

По оценке аналитиков, рост невыплат по кредитам будет только увеличиваться, что побуждает все банки увеличивать резерв по имеющимся кредитам, которые у ПАО «Сбербанк» составляют более 11 трлн рублей. Уже в I квартале 2021 г. банк сократил чистую прибыль на 14,4% по сравнению с аналогичным периодом 2020 года – до 39,8 млрд руб. Основная причина – резервирование в ожидании невыплаты по кредитам. По прогнозам, банк будет продолжать создавать резервы под возможные невыплаты со стороны корпоративных и розничных заемщиков. Также ожидается спад в части

операционных показателей банка, что в совокупности приведет к снижению чистой прибыли [37].

В этой связи, представляется целесообразным разработать предложение в части кредитования для того, чтобы доля просроченных кредитов не увеличивалась, т.е. не было бы острой необходимости наращивать резервы, отвлекая прибыль. Поскольку в банке преобладает кредитование корпоративных клиентов, то предложение должно быть разработано именно в этом направлении без учета розничного кредитования. Для этого важно понимать состояние кредитного портфеля юридических лиц банка в последние годы. В ПАО «Сбербанк», как и в других крупных банках России, последние годы объем кредитования МСП постоянно растет. Структура кредитного портфеля по итогам 2019 и 2020 гг. представлена на рисунке 10. Наблюдается рост доли в 2020 г. по сравнению с 2019 г. с 15,9 до 18,3%, по состоянию на 31 марта 2021 г. доля кредитов МСП увеличилась и составила 19% [45].


9000


млрд руб.
6000

3000

0

31.12.2018
МСП

Крупный бизнес
31.12.2019

Рисунок 10 – Структура кредитов, выданных юридическим лицам

ПАО «Сбербанк» с 2019 года стал участником программы Минэкономразвития РФ, направленной на финансирование субъектов малого и среднего предпринимательства по льготной ставке. Программа льготного кредитования МСП утверждена в рамках нацпроекта по развитию малого и среднего предпринимательства.

В настоящий момент, в рамках предоставления кредитных продуктов для субъектов МСП, ПАО «Сбербанк» «предлагает открытие и обслуживание расчетного счета, возможность дистанционного банковского обслуживания, ВЭД и валютный контроль, эквайринг, зарплатный проект, конверсионные операции, депозиты, а также аккредитивы. Для субъектов МСП банк предлагает следующие решения по кредитованию и гарантиям:

− кредитные программы – такие виды кредитов, как оборотные, инвестиционные, экспресс-кредитование, рефинансирование, кредитование под залог приобретаемой недвижимости, а также лизинг;

− гарантии – включают работу с гарантиями государственных контрактов, таможенными гарантиями, а также другие (возврата аванса, платежа, исполнения контрактов, тендерные гарантии и иные);

− продукты для участия в электронных аукционах – банк уделяет большое внимание такому решению для малого бизнеса, как зарплатный проект, ставя перед собой цель удвоить количество зарплатных клиентов. По своей сути зарплатный проект представляет собой услугу, в рамках которой банк берет на себя процесс перечисления заработных плат на карточные счета сотрудников организации» [26].

В период пандемии коронавируса ПАО «Сбербанк», следуя рекомендация Банка России, в качестве мер поддержки субъектов МСП разработал систему льготного кредитования [7]. Банк предоставляет краткосрочные кредиты малому и среднему бизнесу на выплату заработной платы сотрудникам, даже если предприятие не имеет зарплатные счета в банке и не может обеспечить кредит залогом. Банк предлагает условия, при которых ставка в течение первых 6 месяцев – 0% годовых; на оставшийся период - 3,5% годовых.

Пакет документов для такого кредитования сокращен до минимально возможного: заявка, учредительные и правоустанавливающие документы, официальная бухгалтерская отчетность, сформированная на последнюю отчетную дату, штатное расписание компании и пофамильный список сотрудников компании, отчет по форме «Сведения о застрахованных лицах» на последнюю отчетную дату. Процесс рассмотрения документов происходит в течение 1 рабочего дня.

Такие меры, с одной стороны, позволят банку нарастить клиентскую базу МСП, а, с другой, помогут поддержать деятельность малого и среднего бизнеса. Наращивание объемов кредитования на фоне поддержки Банка России (разделения рисков) может быть инструментом сохранения структуры ссудной задолженности в оптимальном состоянии. Кроме того, это может стать возможностью повышения финансовой устойчивости банка в долгосрочной перспективе.

Проведя анализ кредитного портфеля, и определив степень его качества по материалам ПАО «Сбербанк» следует отметить, что у банка есть возможность по улучшению его качества с позиции формируемых резервов на возможные потери по ссудам. По оценкам на 01.03.2021 г., норматив Н1.0 имеет запас менее 1 п.п. над минимальным значением (с учетом надбавок за системную значимость). В связи с относительно невысокой устойчивостью капитала банка к реализации кредитных рисков, в условиях нестабильности финансовых рынков, банк рискует недосчитаться прибыли по итогам отчетного периода, что может привести к нарушению обязательных нормативов.

Фактором риска остается малый и средний бизнес, испытывающий на себе все негативные последствия, вызванные пандемией. «Число субъектов МСП начало сокращаться еще до кризиса 2020 г. Так, в 2019 г. оно уменьшилось на 124,3 тыс. единиц. Это связано, во-первых, с падением реальных доходов населения и, как следствие, со снижением спроса на товары и услуги МСП, а, во-вторых, с усилением налогового контроля: внедрением

онлайн-касс, повышением НДС, борьбой ФНС России с фирмами- однодневками и незаконным «дроблением» бизнеса с целью ухода от налогообложения» [23, с. 73].

По результатам проведенного анализа было разработано предложение, учитывающее:

− преобладание корпоративного кредитования в кредитном портфеле;

− увеличение доли субъектов МСП в кредитном портфеле и расширение обслуживание данного сегмента в целом в рамках национальной программы;

− структуру кредитного портфеля по уровню обеспеченности выданных юридическим лицам ссуд;

− меры Банка России по поддержке финансовых организаций и бизнеса.

Таким образом, для улучшения состояния финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» предлагается перенаправить выдачу кредитов субъектам МСП с обеспечением сторонних субъектов (рисунок 11).



Рисунок 11 – Субъекты, выступающие в роли гарантов при кредитовании субъектов МСП
Предлагается повышение финансовой устойчивости за счет снижения объема создаваемых резервов банка при увеличении доли кредитов, выданных

МСП под обеспечение. В таком случае банк разделяет кредитный риск с другими субъектами (гарантами), сохраняя тем самым свою стабильность и обеспечивая поддержку субъектов МСП.