платежные системы в экономике. Электронные платёжные системы в экономике современной России. Введение актуальность исследования
 Скачать 0.74 Mb.
|
 Рисунок 5 - Показатели достаточности собственного капитала Банка УРАЛСИБ 2018-2020гг. Как видно из данного рисунка, показатели достаточности в отчетном 2020 году выросли, что свидетельствует не только о достаточном уровне собственных средств у исследуемого банка, но и расширении масштабов его деятельности и весьма устойчивом развитии. 2.4 Анализ и оценка качества управления собственным капиталом и рисками Говоря о качестве управления собственным капиталом Банком УРАЛСИБ, стоит отметить, что данный банк выполняет требованиям ЦБ РФ по показателям Н1.0, Н1.1 и Н1.2 (таблица 12) Таблица 12– Качество управления собственным капиталом Банка УРАЛСИБ
Как видно из данной таблицы по показателям Н1.1 и Н1.2 в отчетном периоде наблюдается рост сравнительно показателей 2019 и 2018 годов, показатель Н1.0 в отчетном периоде вырос сравнительно показателя Н1.1 2019 года, но снизился сравнительно показателя Н1.1 2018 года, но при этом можно отметить, что в исследуемом банке нет проблем с собственным капиталом, а точнее не наблюдается его дефицит. Особое значение в оценке собственного капитала играет анализ показателей достаточности собственного капитала и показателя оценки качества собственного капитала. Ниже в таблице 13 представлен анализ показателей достаточности собственного капитала исследуемого банка. Таблица 13– Анализ показателей достаточности собственного капитала Банка УРАЛСИБ
Теперь необходимо привести значения показателей достаточности капитала, согласно бальной и весовой оценки показателей группы оценки капитала34 (таблица 14) Таблица 14– Бальная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала
На основании таблицы 14 ниже представлен расчет обобщающего результата РГК РГК2020г. =  =1,54РГК2019г. = =1,54РГК2018г. = =1,54С учетом того, что дробная часть полученных показателей более 0,35, его значение увеличивается в большую сторону, то есть РГК 2020г. = 2, РГК 2019г. = 2, РГК 2018г. = 2. На основании полученных данных можно отметить, что оценка качества собственного капитала Банка УРАЛСИБ является удовлетворительной на протяжении всего исследуемого периода 2018-2020гг., что обусловлено завышенными показателями достаточности капитала данного банка. Целесообразно также провести анализ управления рисками в Банке УРАЛСИБ, рассчитав при этом итоговый показатель финансового рычага, представив необходимые данные для расчета в таблице 15 Таблица 15 – Управление рисками в Банке УРАЛСИБ
Расчеты основных показателей представленных в таблице 15 представлены ниже: Величина балансовых активов под риском с учетом поправки = Величина балансовых активов - Уменьшающая поправка, на сумму показателей, принимаемых в уменьшение величины источников основного капитала Величина балансовых активов под риском с учетом поправки 2020г. = 467 557 233 – 5 890 794 = 461 666 439 тыс. руб. Величина балансовых активов под риском с учетом поправки 2019г. =400 262 527 – 5 905 885 394 356 642 тыс. руб. Величина балансовых активов под риском с учетом поправки 2018г. = 413 894 074 – 7 780 466 = 406 113 608 тыс. руб. Найдем показатель финансового рычага по Базелю 3 Показатель финансового рычага 2020г. =  = 9,4%Показатель финансового рычага 2019г. =  = 10,8%Показатель финансового рычага 2018г. =  = 8,2%Как видно из данных значений финансового рычага Банка УРАЛСИБ, они слишком занижены относительно нормативного значения в 30-50%, следовательно, данный банк упускает возможность увеличения своей прибыли, но параллельно с этим он минимизирует сопутствующие риски. Также для получения объективной оценки значения собственного капитала Банка УРАЛСИБ, можно рассчитать его удельный вес.  =Собственный капитал / Пассивы банка 2020г.= =0,16 = =0,17 = =0,12Как видно из данного расчета, в 2019-2020 годах коэффициент покрытия банковских обязательств его собственными средствами был нормативным (1:5), в то время как величина собственного капитала в 2018 году была на 3% ниже нормативного значения. В целом стоит отметить, хорошее качество управления капиталом, при минимальных рисках сопутствующих его управлению и удовлетворительной оценки качества его управления, что обусловлено низким значением финансового рычага в Банке УРАЛСИБ. 2.5 Анализ, оценка и факторы качества привлеченных ресурсов банка Чтобы проанализировать структуру привлеченных ресурсов Банка УРАЛСИБ, необходимо рассмотреть динамику изменения его пассивов (таблица 16) Таблица 16– Структура привлеченных средств Банка УРАЛСИБ 2018-2020гг.
Как видно из данной таблицы особых изменений в структуре пассивов Банка УРАЛСИБ в исследуемом периоде не было, что обусловлено тем, что основная часть привлеченных средств приходилась на средства клиентов банка, которые не являются кредитными организациями. Динамика структуры привлеченных средств Банка УРАЛСИБ представлена ниже на рисунке 6  Рисунок 6 – Структура и динамика привлеченных средств Банка УРАЛСИБ Стоит отметить, что в 2018 году Банк УРАЛСИБ не прибегал к заемным средствам ЦБ РФ. Больше всего долговых ценных бумаг банк выпустил в 2019 году, что позволило ему практически в 5 раз сократить величину привлеченных средств ЦБ РФ и снизить тем самым риск своей неплатежеспособности. Чтобы дать оценку сбалансированности баланса исследуемого банка необходимо составить таблицу сбалансированности его активов и ресурсов по сроку погашения (таблица 17) Таблица 17– Сбалансированность ресурсов и активов Банка УРАЛСИБ по сроку 2020г.
Стоит отметить, что в отчетном периоде у Банка УРАЛСИБ было выявлено просроченных активов на сумму 387 744 тыс. руб. Исходя из данной таблицы в отчетном периоде нельзя назвать сбалансированным баланс банка, так как финансовые активы банка не способны покрыть его финансовые обязательства срокам от 1 до 5 лет. Ниже представлено ранжирование активов по качеству в отчетном периоде Таблица 18 – Ранжирование активов Банка УРАЛСИБ по качеству за 2020 год
Как видно из таблицы 18 в основном в активах компании преобладают активы первой категории качества, что свидетельствует о качестве и эффективности их использования. 2.6 Оценка доходности и прибыльности банка Чтобы оценить прибыльность банка, необходимо проанализировать структуру банковской доходности и прибыльности (таблица 19) Таблица 19– Структура доходности и прибыльности Банка УРАЛСИБ 2018-2020гг.
Как видно из данной таблицы, в отчетном периоде у Банка УРАЛСИБ сократились процентные и комиссионные доходы, что отразилось на снижении прибыли банка и минимизации величины его финансового результата. Стоит отметить, что на сокращение процентных доходов в отчетном периоде повлияло сокращение объема ссуд выданных клиентам банка, которые не являются кредитными организациями на 2 485 425 724 тыс. руб. и снижения доходов от вложений в ценные бумаги на 2 034 380 тыс. руб. Также стоит отметить, что в отчетном периоде произошло снижение резерва на ожидаемые кредитные убытки по ссудам, размер которых сократился практически в 3 раза. По операциям с финансовыми активами в отчетном 2020 году Банк УРАЛСИБ не получил чистого дохода, но зато минимизировал чистые убытки по операциям с финансовыми обязательствами 2019 года. Также в 2020 году банку удалось не только полностью ликвидировать убытки по операциям с ценными бумагами 2019 года в размере 940 732 тыс. руб., но и выйти на чистый доход в размере 74 394 тыс. руб. Стоит отметить, что в отчетном периоде у Банка УРАЛСИБ в 6 раз выросли чистые доходы о переоценки иностранной валюты, но при этом банк понес убытки в размере 588 230 тыс. руб. от участия в капитале других юридических лиц, что было обусловлено приостановлением некоторых видов деятельности на территории страны из-за пандемии Covid-19, хотя в 2019 и 2018 годах он получал чистый доход от данных вложений. В целом операционные доходы банка в 2020 году сократились на 27,7%, что отразилось на сокращении прибыли компании за отчетный период на 16%. Ниже на рисунке 7 представлена структура доходности банка. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||