платежные системы в экономике. Электронные платёжные системы в экономике современной России. Введение актуальность исследования
 Скачать 0.74 Mb.
|
 Рисунок 7 – Структура доходности Банка УРАЛСИБ 2018-2020гг. Как видно из данной рисунка основная доля банковской доходности приходится, а процентные доходы, которые представляют собой ссуды выданные клиентам банкам (не являющиеся кредитными организациями) и вложения в ценные бумаги, операции с драгоценными металлами и операций с иностранными валютами. На рисунке 8 представлена динамика прибыльности банка  Рисунок 8 – Динамика прибыльности Банка УРАЛСИБ 2018-2020гг. Из данного рисунка заметна отрицательная динамика в сокращении чистых доходах банка и финансовом результате периода в отчетном периоде, в то время как при снижении чистых доходов в предшествующем году, банк показал самый высокий финансовый результат за 2018-2020 год. В целом можно отметить, что деятельность банка в каждом году была продуктивной, так как чистые доходы банка превышали расходы банка его операционные расходы и в конечном итоге финансовый результат периода был положительным. Говоря об эффективности функционирования Банка УРАЛСИБ в отчетном 2020 году, стоит отметить, что, невзирая на сложные экономические условия, исследуемый банк продолжал реализовывать стратегию своего развития, направленную на повышения эффективности своего бизнеса, благодаря чему ему удалось получить рейтинг «ВВВ+», повысив прогноз по рейтингу FitchRatings в ноябре 2020года банка с «Негативного» на «Стабильный» подтвердив тем самым рейтинг на уровне «ВВ-».35 Основными показателями эффективности банковского функционала помимо положительной величины его прибыли являются такие показатели как леверидж, ROA, ROE (таблица 20) Таблица 20– Ключевые показатели функционирования Банка УРАЛСИБ
Как видно из таблицы 20, в отчетном периоде все ключевые показатели, за исключением леверидж Банка УРАЛСИБ были снижены, что свидетельствует о снижении эффективности банковского функционирования в 2020 году, что в основном было обусловлено сокращением количества обращений клиентов банка в прошедшем году из-за экономически не стабильной обстановки в стране. Основными факторами, влияющими на прибыльность исследуемого банка, а следовательно, и уровень его эффективности явились: - снижение процентных доходов в отчетном периоде на 22%, которое произошло за счет сокращение объема выданных ссуд клиентам банка на 5 362 276 тыс. руб. или 21%, за счет сокращения вложений в ценные бумаги на 28,4% или на 2 034 380 тыс. руб. - за счет изменения структуры процентных доходов, где чистые доходы в отчетном периоде сократились на 12 305 147 тыс. руб. или на 1460 %, величина чистых доходов от операций с иностранной валютой снизилась на 335% или на 465 312 тыс. руб. Также большое влияние на прибыльность банка оказал рост резерва бака по прочим потерям, который в отчетном периоде вырос до 705 649 тыс. руб. Прибыль от продолжающейся деятельности в отчетном периоде так же была снижена. 2.7 Анализ и оценка ликвидности и платежеспособности банка Чтобы дать оценку ликвидности Банк УРАЛСИБ необходимо рассмотреть основные показатели его ликвидности, которые представлены ниже в таблице 21 Таблица 21– Показатели ликвидности Банка УРАЛСИБ
Как видно из таблицы 21, показатели ликвидности банка соответствуют нормативам, установленным ЦБ РФ, а именно показатели мгновенной ликвидности банка превышают норматив в 15%, показатели текущей ликвидности превышают норматив в 50%, и показатели долгосрочной ликвидности не превышают норматив в 120%. Также стоит отметить, что ликвидность Банка УРАЛСИБ в 2020 году была снижена, что обусловлено ростом обязательств банка на 11,7% и ростом внебалансовых обязательств на 559%. Но в целом можно отметить стабильность в финансовой устойчивости его банка, о чем в свою очередь свидетельствуют положительные рейтинги ведущих рейтинговых агентств. Чтобы дать оценку платежеспособности банка, необходимо рассмотреть возможность покрытия обязательств банка его активами Покрытие обязательств 2020г. =  =116%Покрытие обязательств 2019г. =  =117%Покрытие обязательств 2018г. =  =112%Из данного расчета видно, что Банк УРАЛСИБ является платежеспособным, так как он способен полностью покрыть банковские обязательства за счет мобилизации своих активов. При этом стоит отметить, что в отчетном периоде платежеспособность была снижена на 1 %, что является незначительным изменение в условиях сложной экономической обстановки в мире. Относительно 2018 года, платежеспособность банка выросла на 4%. Также о должном уровне платежеспособности исследуемого банка, могут свидетельствовать показатели его кредитных рисков Н7, отражающие уровень его платежеспособности по взятым кредитам у других кредитных организаций и ЦБ РФ в том числе, величина совокупного риска по инсайдерам Н10.1, величина использования собственного капитала банка, которую он использовал не на покрытие своих текущих обязательств, а для приобретения акций и долей других юридических лиц, и величина максимального размера риска на связное с банком лицо или группу лиц Н25. Динамика данных показателей платежеспособности Банка УРАЛСИБ представлена ниже на рисунке 9  Рисунок 9 – Косвенные показатели платежеспособности Банка УРАЛСИБ Анализируя показатели риска, сопутствующие операционной деятельности Банка УРАЛСИБ и оказывающие косвенное влияние на его платежеспособность, стоит отметить, что в исследуемом периоде риски показывали отрицательную динамику, что является положительным моментом в банковской деятельности и характеризует повышение эффективности управления активами и пассивами банка. 2.8 Анализ показателей Банка УРАЛСИБ и факторов финансовой устойчивости банка. Анализ вероятности банкротства. Основными факторами, определяющими финансовую устойчивость банка, являются: ПЛ1, ПЛ2, ПЛ3 и т.п. Чтобы оценить финансовую устойчивость банка, необходимо рассчитать основные показатели банка характеризующие финансовую устойчивость банка, представив их в таблице 22. Таблица 22– Показатели финансовой устойчивости Банка УРАЛСИБ
Расчет показателей представлен ниже ПЛ1 2020г.=  =109ПЛ1 2019г.=  =109ПЛ1 2018г. =  *100%=105ПЛ4 2020г. =  %=96,8ПЛ4 2019г.=  =97,2ПЛ4 2018г. =  =77,7ПЛ5 2020г.=  *100% =4ПЛ5 2019г.=  *100% =1,4ПЛ5 2018г.=  *100% =19,2ПЛ6 2020г.=  =0,4ПЛ6 2019г.=  =2,3ПЛ6 2018г.=  =1,3Переведем значения таблицы 16 в бальную и весовую оценки: РГЛ 2020г.=  =0,71РГЛ 2019г. = =0,71РГЛ 2018г. =  =0,79С учетом того, что РГЛ в 2018-2020 годах было больше 0,35, то он его значение округляется до 1 , следовательно - ликвидность Банка УРАЛСИБ была хорошей на протяжении всего исследуемого периода и банк является финансово устойчивым. Чтобы дать оценку финансовой устойчивости исследуемому банку, необходимо рассмотреть в динамике его основные показатели, характеризующие уровень его финансовой устойчивости. Динамика показателей финансовой устойчивости Банка УРАЛСИБ представлена ниже на рисунке 10  Рисунок 10 – Динамика показателей финансовой устойчивости Банка УРАЛСИБ Из представленной на рисунке 6 динамики основных показателей характеризующих финансовую устойчивость, видно, что в отчетном периоде показатели были снижены сравнительно предшествующего периода. Чтобы оценить вероятность банкротства Банка УРАЛСИБ необходимо рассчитать коэффициент банкротства банка на основании его бухгалтерского баланса, по следующей формуле: КПб = (ОА+ОНО - КО)/ ВБ36 Где ОА – оборотные активы ОНО - отложенные налоговые обязательства КО – краткосрочные обязательства, ВБ - валюта баланса Расчет данного коэффициента представлен за исследуемый период ниже в таблице 23 Таблица 23 – Определение КПбдляБанк УРАЛСИБ за 2018-2020гг.
Расчет: КПб 2020г. = (474 386 730 + 2 436 104 - 438 106 094) / 508 308 570 = 7,6% КПб 2019г. = (424 793 832+2 299 430 -392 123 082) / 457 570 883 = 7,6% КПб 2018г. = (493 975 208 +886 923 - 469 006 498) / 526 443 345=4,9% Из представленных расчетов коэффициента вероятности банкротства видно, что в ближайшее время Банку УРАЛСИБ банкротство не грозит, но также видна отрицательная динамика, демонстрирующая рост вероятности банкротства на 2,7% в отчетном периоде сравнительно базового, что является следствие неэффективного управления заемным капиталом в исследуемом банке. Подводя итоги второй главы, стоит отметить, что в ходе проведенного анализа финансовой устойчивости Банка УРАЛСИБ было выявлено, возрастание собственного капитала компании, незначительное снижение платежеспособности банка (-1%), снижение ликвидности банка в отчетном периоде, но при этом довольно низка вероятность его банкротства равная всего 7,6%.Также было обнаружение снижение рисков сопутствующих операционной деятельностью банка, на основании чего был проведен анализ финансовой устойчивости данного банка, по итогу которого оно было оценено как хорошее. 2.9 Мероприятия для поддержания и роста финансовой устойчивости банка В ходе проведенного анализа не было выявлено явных недостатков отрицательно влияющих на эффективность исследуемого банка, но было обнаружено, что Банк УРАЛСИБ не полноценно использует заемный капитал, о чем свидетельствует довольно низкий уровень финансового левериджа в нем, из-за чего данный банк недополучает часть своей прибыли, что в свою очередь оказывает колоссальное влияние на его финансовую устойчивость. Также в отчетном периоде было выявлено снижение прибыли банка, которая в 2020 году стала меньше на 13,9% величины прибыли 2019 года. В свою очередь на снижение прибыли оказало влиянием уменьшение величины процентных доходов банка на 7 765 265 тыс. руб., что было обусловлено сокращением вложений в долговые ценные бумаги РФ и сокращением выданных кредитов физическим лицам на 5 541 947 тыс. руб. Помимо этого в 2020 году сократились чистые доходы банка по операциям с финансовыми активами, что было вызвано ростом величины расходов от переоценки долговых ценных бумаг РФ, так как базисным активом по ним выступала иностранная валюта, а не российский рубль. 2.10 Предложения, направленные на рост ликвидности, платёжеспособности и финансовой устойчивости банка, и оценка их экономической эффективности В целях повышения платежеспособности и финансовой устойчивости Банку УРАЛСИБ рекомендуется пересмотреть действующую систему оценки рисков, установив так называемые «риск-метрики» способствующие охарактеризовать склонность к риску и определив систему их контроля и мониторинга. Так, например можно на основании требований к нормативам ликвидности установленным ЦБ РФ и рекомендаций Базельского комитета разработать методологию оценки экономического капитала, а при необходимости для наиболее значимых неколичественных рисков создать буфер капитала на покрытие убытков от их реализации.37 Как вариант снижения кредитного риска в Банке УРАЛСИБ необходимо внедрить систему ценообразования на банковские продукты с учетом уровня доходности и принимаемого риска, причем на уровне каждой конкретной сделки по корпоративным клиентам, на уровне отдельных банковских продуктов по заемщикам физическим лицам, и использование комбинированного подхода для малого бизнеса. Также рекомендуется разработать и внедрить систему лимитов, которая будет направлена на контроль кредитного риска посредством проверки соответствия текущего уровня риска установленным в банке ограничениям и лимитам. То есть данная система должна представлять собой предварительное установление лимита по кредитным рискам, и последующий мониторинг за их выполнением на отдельных контрагентах, эмитентах и связных группах заемщиков, как в разрезе отдельных портфелей или банковских продуктов, в разрезе операций или валют, в разрезе по федеральным округам страны, так и по видам экономической деятельности.38 Также рекомендуется заняться снижением риска концентрации в кредитном портфеле банка, что позволит, не только более эффективно управлять рисками, сопутствующими деятельности Банка УРАЛСИБ, но и снижать, возможны потери данного банка при ухудшении состояния отдельных категорий его заемщиков (что в принципе неизбежно), эмитентов, контрагентов и отдельных отраслей экономики. Необходимо обеспокоиться обеспечением обязательств заемщиков банка, формируя тем самым адекватные источники покрытия банковских потерь, которые банк может использовать при ухудшении качества финансируемых активов, зачастую это реализуется в форме различных видов имущественного и неимущественного обеспечения. Также для повышения доходности банковских активов и капитала рекомендуется:39 - максимально полно учитывать меняющиеся потребности корпоративных клиентов, предлагая наилучшие финансовые решения; внедрять новые технологии, обеспечивающие доступность, удобство всех продуктов и услуг, высокое качество сервиса; обеспечить сбалансированный рост корпоративного кредитного портфеля, уделяя внимание ведущим отраслям экономики; улучшать транзакционный бизнес и каналы продаж во всех клиентских сегментах. Банку УРАЛСИБ следует совершенствовать инвестиционные и банковские услуги, в т.ч. инициативней действовать в интересах значимых корпоративных клиентов на российском рынке долгового капитала и сохранять лидирующие позиции среди организаторов сделок. Большое внимание уделять развитию розничного бизнеса с целью увеличения его доли в активах и совокупных доходах банка. Для реализации этой стратегической задачи Банку УРАЛСИБ следует стремиться увеличить свое присутствие на розничном рынке40: совершенствовать имеющиеся и создавать новые транзакционные и кредитные продукты для клиентов физических лиц; эффективней использовать каналы и точки продаж, расширять их функциональность; внедрять передовые цифровые технологии, направленные на совершенствование обслуживания и повышение удовлетворенности клиентов банка Банку необходимо постоянно совершенствовать продуктовый ряд комплексных расчетных решений по управлению ликвидностью, дополнив продукты линейки «кэш - пулинг» большим набором возможностей. Данный сервис позволит эффективней управлять ликвидностью и передавать на аутсорсинг банку казначейские функции по автоматической системе денежных средств группы (пула) на одном выбранном клиентом мастер - счете и дальнейшему автоматическому финансированию платежей участников пула смастер - счета (в т.ч. за счет овердрафта). Можно запустить новый продукт, аналогичный имеющемуся в Газпромбанке «Контроль Банком расходных операций по электронным реестрам». 41 С учетом того, что политика банка направлена на расширение розничного кредитования, поэтому приоритетом управления активными операциями будут физические лица. В рамках мероприятий по улучшению финансовой устойчивости Банка УРАЛСИБ предлагается усовершенствование розничного кредитования, путем снижения процентной ставки в зависимости от срока предоставляемого кредита. Предлагаемые условия кредитования по срокам и количеству клиентов, взявших потребительский кредит, при прогнозируемом количестве в 72 кредитов в год на один филиал банка, представлены в таблице 24 Таблица 24 – Условия потребительского кредитования по срокам и количеству клиентов, чел.
Таблица 25– Процентная станка по потребительскому кредиту, %
Подобная разработка положительно скажется на прибыли Банка (таблица 25). Интересной иллюстрацией усиленного продвижения на рынке услуги «Материальный кэш - пулинг» являются успешные совместные проекты банка в области внедрения высокотехнологичных расчетных сервисов. Проблему финансовой устойчивости и платежеспособности банка можно решить двумя способами: коррекцией структуры источников финансирования в направлении увеличения более устойчивых и уменьшения краткосрочных (кредиторской задолженности); уменьшением потребности в финансовых источниках за счет избавления от неработающих активов и ускорения оборачиваемости работающих. Предлагаемая система ценообразования на банковские продукты и услугу с учетом риска в качестве одного из методов снижения кредитного риска в Банке УРАЛСИБ позволит установить такой уровень прибыли по заключаемым сделкам, который помимо покрытия расходов связанных с банковскими контрагентами, позволит обеспечить банку приемлемый уровень банковской маржи. Так мероприятия, предложенные по повышению финансовой устойчивости Банка УРАЛСИБ, позволят значительно увеличить величину собственного капитала, посредством более рационального использования нераспределенной прибыли банка. Грамотное использование нераспределенной прибыли позволит пересмотреть и усовершенствовать дивидендную политику банка, ускорив тем самым темпы его развития. Также реализация предложенных мероприятий позволит сократить обязательства Банка УРАЛСИБ, за счет: - предоставления взамен исполнения обязательства отступного (уплата денег, передача имущества). Размер, сроки и порядок предоставления отступного устанавливаются сторонами; - новации обязательства, при которой обязательство прекращается соглашением сторон о замене первоначального обязательства, другим обязательством между теми лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения: заключение договора уступки права требования в обмен на принятие долга (обязательство погасить кредиторскую задолженность). 42 - реализация предложенных мер будет способствовать снижению обоих задолженностей банка (дебиторской и кредиторской), - переоценка основных средств банка, позволит увеличить размер основных средств Банк УРАЛСИБ, что формально повысит его финансовую устойчивость, т.к. в результате растет стоимость основных средств и величина добавочного капитала (составляющая собственного капитала банка) Реализация мер на наращиванию темпы роста текущих активов, оборотных средств по сравнению с темпами роста краткосрочных пассивов при параллельном росте доли собственных источников за счет привлечения дополнительного капитала (увеличение уставного капитала за счет роста добавочного капитала) позволит высвободить дополнительные денежные средства, которые позволят получить дополнительный доход от реализации банковских продуктов и услуги в виде дополнительной прибыли. Посредством увеличения доли активов приносящих прямой доход – платежеспособность и финансовая устойчивость банка значительно возрастет. В свою очередь положительно скажется на росте прибыли банка скажется совершенствование потребительского кредитования (таблица 26) Таблица 26 - Прогнозируемые процентные доходы, тыс. руб.
Процентные доходы, при планируемом распределении по шести видам кредита и процентных ставок составят в общей сумме 12 829,80 тыс. руб. Определим текущие банковские расходы, связанные с непосредственным осуществлением кредитных операций в течение месяца (таблица 27) Таблица 27– Прогнозируемые текущие банковские расходы, в месяц, тыс. руб.
Эффективность от предложенных мероприятий по совершенствованию потребительского кредитования представлена ниже в таблице 28. Таблица 28 – Прогнозируемая эффективность от внедрения усовершенствования потребительского кредита
Таким образом, чистая прибыль процентных доходов от увеличения объемов потребительского кредитования в одном филиале банка в год вырастет. Экономический эффект от предложения составит 732 996,48 тыс. руб. Расширение розничного потребительского кредитования позволит Банку УРАЛСИБ иметь дополнительные финансовые ресурсы, привлекать новых клиентов и формировать устойчивую клиентскую базу на срок кредитования, при этом развивая кредитный портфель. Это даст возможность реализовать разработанную менеджментом Банка стратегию развития, направленную на поиск дальнейших путей роста банка и обеспечение его устойчивого финансового положения. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||