Архипова. Задача страхования заключается в создании денежных фондов из которых возвращаются затраты связанные с нетрудоспособными лицами или лицами, которые не участвуют в трудовом процессе
 Скачать 1.4 Mb.
|
Зарубежный опыт деятельности в области пенсионного обеспечения.Рассмотрев пенсионное обеспечение нашей страны, теперь следует обратится к зарубежному опыту. Пенсионная реформа во всем мире в последние десятилетия фокусировалась, главным образом на формальном секторе. Следовательно, многие из тех, кто работает в неофициальном секторе, были упущены, особенно в развивающихся странах- это серьезная проблема. Однако начиная с поворота тысячелетия, усилия в диапазоне стран все больше и больше выделяли средств для покрытия пенсии для неофициального рабочего сектора. Много трудящихся в неофициальном секторе впоследствии остались в стороне от институционализированных программ пенсионного обеспечения, особенно в развивающихся странах. При таком положении при переходе в новое тысячелетие, некоторое количество стран все больше и больше стремились улучшать обеспечение трудящихся неофициального сектора системами отставки. Современная пенсионная система может проследить их корни, по крайней мере, до конца 19-го века в Германии, когда система социального обеспечения Bismarckian была введена. В наше время пенсии установлены во всем мире, включая развивающиеся страны. Вне зависимости от типа пенсии, все они играют важную роль в обеспечении необходимого дохода пожилому населению и облегчает бедность пенсии среди самых плохих секторов общества. Несмотря на длительную эволюцию и развитие современной пенсионной системы за прошлый век, одна проблема, которая должна быть решена, как расширить такую структурированную договоренность пенсий на рабочих не официального сектора. Хотя определение этого сектора варьируется страной, рабочие неофициального сектора обычно – те кто с низкими доходами, или работающие не по найму, работающие в небольших незарегистрированных компаниях или домашнем хозяйственном секторе, часто на основе частичной занятости в том числе и рабочие-мигранты в промышленных отраслях, таких как сельское хозяйство, строительство, и сервис. По сравнению с рабочими формального сектора - которых обычно присоединяют обязательно или добровольно к пенсионной системе и неофициального сектора, как правило не покрываются хорошо современными пенсионными системами. У них нет доступа к пенсионным программам организованным или управляемым работодатели, может испытать недостаток в официальных документах, которые могли помочь соответствующей власти нацеленной на них для других систем. Следовательно, получая доступ к структурированной пенсионной системе - проблема для этих рабочих. Эта проблема еще более серьезна в развивающихся странах, и действительно повышение неофициального сектора коррелировалось с экономическим ростом в нескольких регионов. Проблема в этих странах частично из-за логистических трудностей при получении рабочих неофициального сектора к участию в программах пенсионного обеспечения, и частично из-за традиционной роли семейной поддержки в пенсионном обеспечении. Международное сообщество и национальные правительства поняли важность и распространение пенсионной системы неофициальному сектору. Международные события, организованные типом стратегического ответа, и сосредотачивающийся на Бангладеш, Чили, Китае,Индия, Кения, Южная Африка и Соединенное Королевство. Прежде, чем обсудить способы принести рабочим неофициального сектора в структурированные пенсионные системы, а также обязательно или добровольно, нужно признать что в действительности в развивающихся странах – особенно те с самыми низкими уровнями дохода - всегда есть группа населения, главная проблема которого к удовлетворению главных потребностей, например, еду, одежду и жилье. Рабочие неофициального сектора (включая работников сельского хозяйства) в развивающихся странах важный компонент таких групп населения. В этом контексте это могло быть очень трудным для правительства, чтобы предпринять любые значащие действия, чтобы принести этих людей в формальные пенсионные системы. Поэтому важное средство осуществления политики должно обеспечить социальную помощь всем самым бедным пожилым людям, на не сотрудничающей основе. В целом есть два подхода – meanstested и универсальный. При проверенном подходе, только те, кто слишком беден, чтобы поддержать себя имеют право на преимущества, пока при универсальном подходе все пожилые люди (подвергают определенным критериям, но не уровни дохода и богатства), наделены правом получить такие преимущества. Было много дебатов относительно преимуществ и недостатков на этих двух подходах. Например, первый может отговорить людей работать, в то время как последние распределяют фонды не только самым нуждающимся, но также и относительно более богатых групп и могут поэтому быть более дорогостоящими и возможно менее прогрессивными и равноправными. Социальные программы помощи пожилым людям уже существовала во многих странах в течение долгого времени. Пример, рабочие в неофициальном секторе в Южной Африке покрыты общественной пенсией, финансированной от доходов государственного управления, которые предоставляют не сотрудничающие, проверенные на нуждаемость пенсии по старости. Гибкие условия для рабочих неофициального сектора. Действительно, когда правительства начинают обращаться к освещению неофициального сектора, многим из их особенности реформ как увеличенная гибкость. Например, у китайских сотрудников неофициального сектора требуются, чтобы они присоединялись обязательно к общественной программе пенсионного обеспечения. Однако из-за отсутствия стимулов и относительно высокого вклада ставки, а также слабые полномочия осуществления министерства труда, очень немногие выполняют это требование. В представление об этой проблеме, во многих местных регионах по всей стране, ограничения были изменены к поощрительному участию. В Чили и в других развивающихся странах, где есть крупный сельскохозяйственный сектор, чтобы поощрять участие временных или сезонных рабочих (большинство от сельскохозяйственного сектора), позволены гибкие вклады. Другими словами, когда есть хороший урожай, из-за хорошей погоды условия и достижения в технологии оплодотворения, фермеры могут сделать большие пенсионные вклады. Однако, если условия плохой погоды преобладаю. Например, наводнение или проблемы вредителя, фермеры могут не иметь достаточное покрытие, чтобы удовлетворить их главные потребности, уже не говоря о том, чтобы отложить дополнительные деньги для пенсионных вкладов. Даже в период, когда погодные условия относительно стабильны, это все еще распространено в сельскохозяйственном секторе для фермеров, чтобы получить доход с товаров и зерновых культур в определенный период года, или для работников сельского хозяйства, которые только будут использоваться в течение определенного сезона, делая их доход в течение года очень изменчивым. Следовательно, может иметь смысл допускать нерегулярные вклады, которые соответствуют доходному образцу таких сезонных отраслей промышленности и рабочих. В дополнение к гибкости с точки зрения вкладов и гибкость с точки зрения отказов может быть необходимым, чтобы поощрить рабочих неофициального сектора участвовать в получении пенсии. Во многих странах эти рабочие от уязвимых групп общества, возможности доступа к долгосрочным пенсионным накоплениям может потребоваться, чтобы покрывать периоды безработицы, для расходов тяжелого состояния, таких как на здравоохранение или для других жизненных основ, таких как жилье. Например, в Австралии в ранних отказах из пенсионных фондов разрешают ограниченные исключительные обстоятельства по состоянию здоровья или в случаях тяжелой финансовой трудности. Однако эта гибкость должна быть уравновешена с рисками от системы с большим отказом, приводящие к недостаточным балансам при выходе на пенсию, фонд в Сингапуре и пенсионные фонды в Южной Африке. Обеспечение денежных стимулов участвовать в освобождение от уплаты налога на пенсионных вкладах может быть одним способом поощрить участие в пенсии, особенно для добровольных схем. Утверждалось, что одна из причин, почему планы в США так популярны, в основном является результатом правительственного возврата налоговых платежей и соответствия вкладам. Следовательно, когда вводят новые меры пенсии, чтобы увеличить добровольные вклады, налоговая политика часто использовалась в качестве инструмента во многих странах – особенно ‗EET‘ политика, где пенсией и доходы по инвестициям свободны от налога, пока пенсионные льготы облагаются налогом как обычный доход. Кроме того, налоговые льготы не всегда мощный инструмент, особенно для тех, кто в неофициальном секторе, кто не платит налог или слишком беден для откладывания дополнительных денег для долгосрочных сбережений. Другие механизмы, такие как налоговые льготы или соответствие вклады, могут быть более соответствующие механизмы для помощи этим группам. Одна причина, почему люди могут не присоединиться к программе пенсионного обеспечения , даже там, где доступный и выгодный для их, чтобы сделать так, из-за отсутствия знаний на пенсиях в целом и схеме в частности. Аналогично, даже при том, что они соответствуют критериям, очень немногим рабочие неофициального сектора присоединяются к Общественному Предусмотрительному Фонду в Индии. В развитых странах, этой той же самой проблеме также существует. Например, в Соединенном Королевстве до преимуществ кредита пенсии за более чем 6 миллиардов фунтов стерлингов нетребуемый, в основном из-за отсутствия знаний среди этой группы людей. Учитывая такие проблемы, финансовое образование может быть в состоянии играть роль в повышении общеизвестного факта, и осведомленность, и поэтому потенциально приводящий к увеличенному освещению пенсии – включая для неофициального сектор. Недавно , правительства во многих странах-членах ОЭСР считали представление так называемым, механизмы приема в пенсионные системы для сотрудников, включая рабочих неофициального сектора. Известные примеры - недавние реформы в Италии, Соединенном Королевстве и Новой Зеландии. Рассуждение, позади этих инициатив, совпадает с для обязательного участия - т.е., когда сталкиваются с трудным выбором, такие как, те вокруг обеспечивающей пенсии), люди склонны не принимать решение. Принуждение игры на этом поведении, вместо того, чтобы заставить людей активно принять решение присоединиться к пенсии схема, автоматически регистрируя их и давая им выбор отказаться – таким образом, использование людей естественная бездеятельность, чтобы обеспечить более высокие уровни членства. Главная причина, почему принуждение предпочтено к чистому обязательному подходу то, что людям предлагают больше свободы выбора, поскольку всегда будет, a группа населения – ли в формальном или неофициальном секторе - кто предпочел бы планировать их собственное пенсионное обеспечение, вместо того, чтобы быть вынужденным присоединиться к схеме, которая не могла бы быть лучшим выбором для них. Хотя у Великобритании есть относительно зрелая пенсионная система и развитый рынок пенсии, сотрудники в неофициальный сектор не хорошо покрыт частными мерами пенсии, которые обеспечивают значительный дополнительные пенсии сверху относительно ограниченных общественных условий пенсии, предоставленных государством. Это оценивается, что население приблизительно 7 миллионов человек является объектом экономии в Великобритании, большинство являющееся низким доходные добытчики и те в неофициальном секторе (DWP 2016). Кроме того, примерно 2 миллиона из приблизительно 3 миллионов сами сотрудники не экономит через частные меры пенсии. Следовательно, британское правительство недавно решенный, чтобы ввести личный план экономии, быть известным как Национальная Схема Пенсионных накоплений (NPSS), с 2015. В Италии после утверждения парламентом в 2015 году нового закона о пенсиях, начиная с июля 2016 года работник, вносящий взносы в выплату выходного пособия , то есть . «Штрафы за расторжение» или СКР), автоматически переводится в общественный пенсионный фонд, управляемый INPS (т.е. NationalSoecialSecurityInstute), если они не захотят остаться со старым СКР или перераспределить свои средства в пенсионный фонд. Новым сотрудникам предоставляется шесть месяцев для принятия решения. Как только решение принято, те, кто решил пойти с пенсионными фондами, не могут вернуться назад к старому СКР, хотя те, кто решил остаться с СКР, могут в любое время присоединиться к пенсионному фонду. В Италии наемных работников покрывает государственная пенсионная система, находящаяся под управлением INPS. Участие в системе является добровольным для контрактников, в то время как индивидуальные предприниматели в Италии охвачены специальными системами. Правительство Новой Зеландии в 2016 году внедрило инициативу добровольных долгосрочных сбережений, известную как KiwiSaver7. Те, кто официально работает, автоматически зачисляются в подходящую схему сбережений при начале работы, при этом сотрудники и работодатели вносят свой вклад, но могут отказаться в течение определенного периода времени. Членство не ограничивается формальной занятостью, поскольку все новозеландские граждане в возрасте до 65 лет и проживающие в стране могут присоединиться к этой схеме, независимо от того, работают ли они самостоятельно или не работают. Стимулы для работников формального сектора и других участников включают в себя взнос правительства в размере 1000 новозеландских долларов на создание схемы, ежегодный платеж правительства NZD 40 для покрытия расходов по схеме, налоговые льготы и возможность увязки сбережений киви-севера на ипотечные платежи. По состоянию на май 2016 года, по оценкам, схема была оценена в 673 000 (40% от работающего населения). Кенийская пенсионная система состоит из трех основных компонентов: государственная система пенсионного обеспечения, администрируемая Национальным фондом социального страхования (NSSF), частные добровольные профессиональные программы (планы БД или РС) и индивидуальные пенсионные программы (все это планы ДК). Работники в правительстве охвачены отдельной схемой государственной службы. Пенсионные механизмы, связанные с неформальным сектором Для работников неформального сектора имеются две возможности для обеспечения пенсионного обеспечения. Первый - это общественный резервный фонд, то есть Национальный фонд социального страхования (NSSF). Это охватывает занятых лиц, торговцев, самозанятых и, начиная с 2015 года, некоторых работников в неформальном секторе. Для всех работодателей, имеющих по меньшей мере 5 сотрудников, обязательно зарегистрировать своих членов, но они открыты для всех других лиц, упомянутых выше. Члены этой схемы вносят 5% ежемесячного дохода в размере до 600 шиллингов в месяц, что является ставкой взносов для тех, кто зарабатывает больше, чем Кенийским шиллингом (KShs). Работодатели платят 5% от фонда заработной платы с максимальным количеством KShs. 400. Самозанятые лица вносят 5% своего ежемесячного заработка, без каких-либо минимальных или максимальных пределов заработка для целей взносов. С июня 2015, члены NSSF могут пополнять свои сбережения в любой момент времени любой суммой, которая меньше или равна KShs. Между тем, частный сектор предоставляет определенные продукты, которые учитывают индивидуальное участие. В настоящее время в Кении действуют 14 индивидуальных персональных пенсионных программ, которые зарегистрированы в Управлении по вопросам пенсионного обеспечения (РПА). Схемы - все определенные взносы и в основном предлагаются страховыми компаниями. В качестве примера можно привести персональный пенсионный план Zimele, учрежденный в мае 2014 года, и персональный пенсионный план Amana. Однако, согласно последним статистическим данным (Odundo 2014), только 1% от общего объема пенсионных активов в размере 4 млрд. Долл. США в Кении принадлежало таким индивидуальным схемам. Недавние реформы и предложения низкое пенсионное обеспечение является большой проблемой, стоящей перед правительством Кении. В целях расширения охвата и поощрения большего числа лиц старшего возраста к вступлению в официальную пенсионную систему власти рассматривают несколько вариантов. Во-первых, было предложено введение «горизонтального» принципа, который обеспечит всеобщую минимальную пенсию для населения старше 65 лет. Во-вторых, также были предложения ввести обязательный элемент в добровольные профессиональные и индивидуальные схемы и создать Четвертой опорой в виде налоговых льгот для поддержки семьи и приобретения жилья. Южная Африка Южноафриканская пенсионная система состоит из государственного уровня PAYG, добровольной системы пенсионного обеспечения и добровольных личных сбережений. Профессиональную систему можно считать квазимандаторной для служащих формального сектора, поскольку многие работодатели требуют, чтобы новый работник вступал в профессиональный фонд, предлагаемый работодателем в качестве условия службы. Работники в государственном секторе охвачены отдельными пенсионными системами. Пенсионные соглашения, связанные с неформальным сектором. Работники неофициального сектора в Южной Африке охвачены государственной пенсионной системой, которая служит основным финансовым ресурсом для этой группы. Государственная пенсия предусматривает выплату пенсии по старости без взносов, которая финансируется за счет общих поступлений. Пенсия выплачивается женщинам в возрасте 60 лет и мужчинам в возрасте 65 лет, которые являются гражданами Южной Африки. Размер пособия составляет до 870 рублей в месяц для одного пенсионера, при этом супружеские пары получают вдвое больше этой суммы. Пенсия снижается до 25% от полной суммы для пенсионеров, которые проживают более 3 месяцев в частном учреждении. В настоящее время применяется тест средств, который снижает пособие на 50 центов для каждого другого дохода до нулевого уровня, когда другие доходы превышают 740 в месяц. Это основной источник дохода для 75% пенсионеров, большинство из которых получают всю сумму 870 месяц. Уровень пособия неформально связан с заработной платой после эрозии инфляции в 1990-х годах. и относительно средней заработной платы в официальном секторе - обеспечивает разумный коэффициент замещения для низкооплачиваемых работников, а также выступает в качестве важного источника помощи по сокращению бедности для тех, кто являются безработными в течение большей части своей трудовой жизни. Кроме того, для сотрудников в неформальном секторе с помощью добровольных сберегательных механизмов предоставляются дополнительные сбережения, направленные на уплату налогов, для выхода на пенсию. Они в основном в виде пенсионных аннуитетов (-RA‖) политики фонда, в первую очередь предлагаемых страховыми компаниями. Согласно оценкам Национального казначейства, охват профессиональными и личными пенсиями составляет примерно 60% работников формального сектора. Статистические данные по пенсионному обеспечению в неформальном секторе отсутствуют, хотя неофициальные оценки составляют лишь 1%. Недавние реформы и предложения в целях увеличения пенсионного обеспечения правительство Южной Африки рассматривает вопрос о введении обязательной пенсионной системы для всех официально занятых работников. Основная цель этого предложения заключается в обеспечении базового уровня пенсионного дохода для всех южноафриканцев. Между тем, специально для работников неформального сектора, правительство в настоящее время думает о создании национального сберегательного фонда. Этот фонд будет разработан таким образом, чтобы учитывать потребности работников неформального сектора, например. Гибкие вклады и менее строгие условия вывода. Великобритания Государственная пенсия в Соединенном Королевстве обеспечивает относительно скромный пенсионный доход для работающих на основе базовой пенсии, основанной на взносах, которая дополняется пособиями по социальному обеспечению, проверенными на нуждаемость, и дополнительной, связанной с заработком, пополнения - второй государственной пенсии , либо государством, либо сектором системы пенсионного обеспечения на производстве. Они дополняются крупным добровольным частным пенсионным сектором, включающим в себя производственные схемы DB или DC управляемые на основе доверия, и личные пенсионные механизмы. Пенсионные соглашения, связанные с неформальным сектором в соответствии с действующей пенсионной системой Великобритании работники неформального сектора в основном покрываются основной государственной пенсией и персональными пенсионными соглашениями. Самозанятые имеют право на основную государственную пенсию до тех пор, пока они вносят вклад в систему в течение определенного количества лет (т.е. 30 лет) и достигают пенсионного возраста, который в настоящее время составляет 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин. В 2016 году базовая государственная пенсия составляла 98,25 фунтов стерлингов в неделю, которая корректируется, по крайней мере, в соответствии с инфляцией. Чтобы помочь пенсионерам с низкими доходами, правительство Великобритании предлагает PensionsCredit, состоящее из проверенного на нуждах гарантийного кредита и сберегательного кредита. Пенсионный кредит составляет 114,05 фунтов стерлингов в неделю за одного человека или 174,05 фунта стерлингов за пару. Самостоятельно занятые лица платят 2,75 фунта стерлингов в неделю, если заработок превышает 4,465 фунтов стерлингов. Кроме того, самозанятые лица с годовой прибылью от 5 035 фунтов стерлингов до 33 540 фунтов стерлингов платят взнос, связанный с прибылью, в размере 8% плюс 1% от любой прибыли выше 33 540 фунтов стерлингов. 15% взносов. Застрахованное лицо, работодатель и индивидуальные предприниматели выделяются в национальной службе здравоохранения, а взносы также помогают финансировать пособия по болезни и материнству, пособия по случаю трудового увечья и пособия по безработице. Помимо упомянутых выше государственных пенсий, самозанятые лица могут также участвовать в пенсионных выплатах. Пенсии заинтересованных сторон доступны почти всем, включая людей, работающих по найму, постоянных работников по контракту, самозанятых и людей, которые на самом деле не работают, но могут позволить себе внести взносы. Максимальных пределов вклада нет. Взносы могут быть выплачены на еженедельной или ежемесячной основе или могут быть сделаны в качестве единовременного платежа. Схемы должны предлагать вариант инвестиций по умолчанию, который должен включать инвестиционный шаблон жизненного цикла, требующий менее рискованных инвестиций за 5 лет до выхода на пенсию. В схемах должны быть либо доверительные управляющие, либо заинтересованные лица (страховая компания, банк или строительное общество). Эти схемы заинтересованных сторон также принимаются с низкими издержками, причем сборы ограничиваются 1% годовых. Последние реформы и предложения несмотря на наличие пенсионных механизмов на рынке, заинтересованные стороны и другие частные страховые продукты не пользуются популярностью среди работников частного сектора. В ответ на публикацию доклада Комиссии по пенсиям и последующие национальные дебаты о пенсиях в 2015 году Департамент труда и пенсий в 2016 году внес конкретные предложения относительно того, как решать проблемы, стоящие перед пенсионной системой Великобритании. Одним из таких предложений было поощрение Установление пенсий среди самозанятых или тех, кто находится под сбережениями. Исследования показывают, что в Великобритании около 7 миллионов человек не экономят достаточно для выхода на пенсию, т.е.- эта группа населения, в основном люди с низким доходом) не экономят на уровне, который позволит им сохранить свой нынешний стиль жизни и потребления после выхода на пенсию. Другими словами, в дополнение к участию в государственных пенсиях, они, как правило, не имеют каких-либо других профессиональных или личных пенсионных механизмов. В этом контексте, по оценкам, 2 миллиона из примерно 3 миллионов самозанятых в Великобритании не сберегаются через частное пенсионное соглашение. Учитывая это наблюдение, правительство Великобритании предложило ввести автоматическую схему регистрации на персональном счету (DWP 2016). По этой схеме: лица будут автоматически зачислены, если они зарабатывают более 5 000 фунтов стерлингов в год; работники будут платить взносы в размере около 4 процентов на заработную плату в размере приблизительно от 5000 до 33 500 фунтов стерлингов в год; вклад работника будет соответствовать 3 процентам от работодателя вместе с приблизительно 1 процентом в виде обычной налоговой льготы от государства; группа заработка, по которой будут выплачиваться взносы, будет повышена в соответствии с доходом, чтобы обеспечить устойчивость схемы; работники в возрасте старше 22 лет и ниже Государственного пенсионного возраста будут иметь право на автоматическое зачисление, и сотрудники за пределами этих возрастных групп смогут выбрать схему с доступом к вкладу работодателя, если они попадают в полосы дохода. В рамках этой системы, известной как Национальная пенсионная система накопления (NPSS), любые сотрудники будут автоматически включены в эту схему, за исключением того, что они предпочитают отказываться от участия и участвовать в других квалифицированных пенсионных программах, например, заинтересованных сторон. Основная цель состоит в том, чтобы решить инерцию отдельных лиц в отношении решений о пенсиях, учитывая их сложность и проблемы, связанные с неэффективностью индивидуальных пенсионных механизмов, которые могут представлять собой дорогостоящие продукты. Одним из важных компонентов новой системы является создание единой организации по управлению фондами на национальном уровне. Этот институт - аналогичный централизованному пенсионному агентству в Швеции, PPM - будет находиться на расстоянии вытянутой руки от правительства, и состоять из персонала с соответствующим опытом. Преимущества такого агентства доставки - более низкие затраты и более высокая эффективность по сравнению с существующими поставщиками рынка. В качестве центрального информационно-координационного центра это агентство будет отвечать за сбор, согласование и административные функции. Между тем, инвестиционные функции могут передаваться на аутсорсинг профессиональным финансовым учреждениям. Предполагается, что эта новая система потенциально может покрыть новые взносы от 10 млн. Человек, а увеличение частных пенсионных накоплений может составить около 8 млрд. Фунтов стерлингов в год, из которых 4-5 млрд. Фунтов стерлингов будут новыми сбережениями. В долгосрочной перспективе пенсионный рынок может стать свидетельством расширения активов на сумму до 150 млрд. Фунтов стерлингов. |