Задание на выпускную квалификационную работу в форме бакалаврской работы Студенту

• Название: Задание на выпускную квалификационную работу в форме бакалаврской работы Студенту
• Дата: 27.02.2023
• Размер: 3.85 Mb.
• Имя файла: shnidman_vkr_dlya_publikacii.doc
• Тип: Документы; #957857
• страница: 8 из 9

3.3 Расчет затрат и оценка эффективности внедрения предложенного

информационно-аналитического обеспечения

Понятия «экономический эффект» и «экономическая эффективность» относятся к числу важнейших категорий рыночной экономики. Эти понятия тесно связаны между собой.

Экономический эффект предполагает какой-либо полезный результат, выраженный в стоимостной оценке. Обычно в качестве полезного результата выступают прибыль или экономия затрат и ресурсов. Экономический эффект - величина абсолютная, зависящая от масштабов производства и экономии затрат.

Экономическая эффективность – это соотношение между результатами хозяйственной деятельности и затратами живого и, овеществленного труда, ресурсами. Экономическая эффективность зависит от экономического эффекта, а также от затрат и ресурсов, которые вызвали данный эффект. Таким образом, экономическая эффективность - величина относительная, получаемая в результате сопоставления эффекта с затратами и ресурсами [53].

Как для любой автоматизированной системы, эффект от системы электронного документооборота делится на две части: прямой эффект от внедрения системы, связанный с экономией средств на материалы, рабочее время сотрудников и т.д., и косвенный эффект, связанный с теми преимуществами для функционирования организации, которые дает СЭД (прозрачность управления, контроль исполнительской дисциплины, возможность накопления знаний и др.).

Эффект второго типа оценить в общем случае очень сложно. Сложность эта не в том, что его невозможно оценить, а в том, что, оценка всегда будет экспертной, а такую оценку можно очень легко поставить под сомнение. В действительности этот эффект существенно превышает непосредственную экономию от внедрения СЭД в виде неизрасходованной бумаги или уменьшения трудозатрат.

Иногда компании могут внедрять информационные технологии, практически не задумываясь об экономическом эффекте. Это возможно в случаях, когда закрываемые внедрением новой информационной технологией проблемы очевидны и не требуют дополнительных обоснований.

Оценка экономической эффективности проекта является неотъемлемой частью процесса разработки программного средства. Развитие средств автоматизации должно осуществляться в тесной привязке к потребностям в области управления компанией. При этом их никогда не следует определять только необходимостью внедрения технологических новшеств. Разработчику нужно понять реальные потребности бизнес-подразделений, а заказчики должны трезво оценивать возможности разработчиков. Для принятия окончательного решения о разработке новой системы также необходимо сравнить существующий метод обработки данных и внедряемый. Но также экономическая эффективность внедрения информационной системы определяется степенью достижения поставленной цели вне зависимости от ее характера [54].

При определении экономической эффективности данного проекта будут использоваться следующие показатели:

• 
  показатели трудоемкости обработки по базовому (Т₀) и
  

предлагаемому (Т_p) варианту, оцениваемые по году эксплуатации ИС;

• 
  показатели эксплуатационных стоимостных затрат за год по базовому и предлагаемому варианту;
  
• 
  коэффициент снижения трудовых затрат K_m = ΔT / T₀ [54].
  

Показатели трудоемкости по базовому и предлагаемому методам обработки информации рассчитывались из статистических наблюдений и предположений над наиболее трудоемкими операциями. Далее в таблице 13 показаны основные операции и их время выполнения.

Таблица 13 – Среднее время выполнения основных процессов движения документа

Процесс	Время выполнения по базовому варианту, мин.	Время выполнения по предлагаемому варианту, мин.
Регистрация документа	6	2
Распределение на исполнение	3	0,5
Рассмотрение и ознакомление	8	2
Согласование документа	30	8
Поиск документа	15	1
Ввод дополнительной информации о документе	6	2
Создание документа	18	8
Контроль	12	1
Архив	8	1
Итого	106	25,5

Таким образом, трудозатраты Т₀ = 106/60=1,77 чел.-час., а Т_p= 0,425 чел.час. Уже здесь существенное снижение трудозатрат, так как показатель снижения трудовых затрат ΔT = 1,34 чел.-час.

Таким образом, при внедрении электронного документооборота наблюдается снижение трудовых затрат – коэффициент снижения трудовых затрат K_m=75,94 (на 75,9%).

Чтобы оценить экономический эффект от внедрения нового программного продукта, следует рассчитать затраты на разработку и внедрение проекта и эксплуатационные затраты, связанные с обеспечением его нормального функционирования.

1) Расчет затрат на разработку и внедрение проекта. Величина затрат на создание проекта определяется на основе метода калькуляций. В этом случае затраты определяются расчетом по отдельным статьям расходов и их последующим суммированием.

На разработку и внедрение проекта требуется 2,5 месяца.

Текущие расходы на разработку проекта будут складываться из следующих расходов:

• 
  на компьютер;
  
• 
  на программное обеспечение, необходимое для разработки;
  
• 
  на приобретение материалов;  на потребляемую электроэнергию;  на фонд заработной платы.
  

Для разработки проекта необходим один компьютер (затраты на установку и наладку включены в стоимость) стоимость составляет 30000 руб.

Также необходима лицензия AllFusion Process Modeler BPwin, стоимость одной лицензии 99800 руб. и лицензия на Directum RX, стоимость одной – 2084 руб., ее необходимо установить на 30 компьютеров сотрудников.

К затратам на материалы относят все материалы, покупные изделия, полуфабрикаты и другие материальные ценности, расходуемые непосредственно в процессе внедрения. Расчет затрат на материалы приводится в таблице 14.

Таблица 14 – Материалы и покупные изделия, расходуемые в процессе внедрения ПО

Наименование	Количество	Цена за единицу, руб.	Стоимость, руб.
Бумага для принтера, пачка	1	220	220
Флеш-карта (1 Гб), шт.	1	230	230
		Итого:	450

К затратам на потребляемую электроэнергию относится стоимость потребляемой электроэнергии компьютером за время разработки проекта и внедрения ПО.

Стоимость потребляемой электроэнергии определяется по формуле (1):

З_эл = P_эвм t_эвм С_эл, (1)

где P_эвм  суммарная мощность ЭВМ, кВт; t_эвм  время работы компьютера, часов;

C_эл  стоимость 1 кВт /ч. электроэнергии, руб.

Согласно техническому паспорту ЭВМ, P_эвм = 0,4 кВт.

Стоимость 1 кВт/ч. электроэнергии С_эл= 2,08 руб.

Рабочий день равен восьми часам, следовательно, стоимость электроэнергии за период работы компьютера во время разработки и внедрения будет равна:

З_эл = 0,4  75  8  2,08 = 499,2 руб.

Расчет основной заработной платы выполняется от доли выполнения работы и величины месячной должностной зарплаты исполнителя. Среднее количество рабочих дней в месяце равно 21.

При расчете основной заработной платы за период разработки проекта учитывается, что руководитель участвует в разработке проекта только на этапах системного анализа и анализа требований, которые занимают 14 % всего времени. Следовательно, количество отработанных дней руководителем – 11, а специалистом – 75.

Отчисления на социальные нужды составляют 33,7%., (где в Пенсионный фонд РФ –22%, в Фонд социального страхования РФ – 2.9%, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования –5.1 % и страховой тариф на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 3,7%).

Затраты на фонд заработной платы за время разработки и внедрения программного продукта приведены в таблице 15.

Таблица 15 – Расчет фонда заработной платы за период разработки и внедрения проекта



представлены в таблице 16.

Таблица 16 – Единовременные затраты на разработку и внедрение проекта

Вид переменных издержек	Величина, руб.	Удельный вес, %
Затраты на компьютер	30000	10,1
Затраты на ПО	162320	54,5
Затраты на приобретение материалов	450	0,15
Затраты на потребляемую электроэнергию	499,2	0,17
Затраты на фонд заработной платы	104521,62	35,1
Итого Зпп:	297790,82	100

При создании и внедрении проекта наибольший удельный вес занимают затраты на фонд заработной платы.

2) Расчет эксплуатационных затрат. К эксплуатационным затратам относятся затраты, связанные с обеспечением нормального функционирования проекта. Это могут быть затраты на ведение информационной базы, эксплуатацию комплекса технических средств, эксплуатацию систем программно-математического обеспечения, реализацию технологического процесса обработки информации по задачам, эксплуатацию системы в целом

[55].

После внедрения проекта количество сотрудников, занимающихся документооборотом, сократится на 5 – 30 человек (т.к. произойдет снижение трудовых затрат на 75% (Таблица13)).

Эффективный фонд времени работы единицы оборудования равен:

Т_эф = 264*8 = 2112 ч.

Рассчитаем все расходы по применению оборудования и программного обеспечения.

Для базового варианта:

• 
  компьютеры стоимостью 30000 руб. 35 шт. Затраты составят 1050000 руб.
  

Для проекта:

• 
  компьютеры 30 шт. – затраты составят 900000 руб.;
  
• 
  сканеры стоимостью 16000 руб. 2 шт. Затраты составят 32000 руб.;
  
• 
  администрирование и сопровождение DirectumRX – 15% от стоимости системы в год – 12618 руб./год.
  

Затраты на электроэнергию рассчитываются по формуле (1) и составляют для базового варианта на компьютеры:

З_эл = 0,4  2112  35  2,08 = 61501,44 руб./год.

Для проекта: на компьютеры, сканеры – P = 0,22 кВт; С_эл = 2,08 руб.

З_к = 0,4  2112  30  2,08 = 52715,52 руб./год,

З_ск = 0,22  1056  2  2,08 = 966,45 руб./год,

З_эл = 53681,97 руб./год.

Затраты на дополнительные расходы для базового варианта:

• 
  затраты на бумагу = 220  2  264=116160 руб./год;
  
• 
  затраты на содержание архива (коробки, папки, помещение) = 15000 руб./год.
  

Затраты на текущий ремонт оборудования рассчитываются по формуле

(2):

C_рj C_бj t _j

З_р   T_эф , (2)

где С_pjнорматив затрат на ремонт j-го вида технических средств (C_pj= 0,05); C_бj  балансовая стоимость j-го компьютера, руб./шт.; t_j  время работы j-го вида технических средств, ч.

Для базового варианта:

З_р   52500руб./год.

Для проекта:

З _к   45000руб./год,

З_ск  1600руб./год,

З_р = 45000+1600 = 46600 руб./год.

Расчет затрат на заработную плату приведен в таблице 17.

Таблица 17 – Затраты на фонд оплаты труда, руб.



Расчет эксплуатационных затрат в год для разрабатываемого проекта и базового по всем расходам представлен в таблице 18.

Таблица 18 – Расчет эксплуатационных затрат, руб.

Статьи затрат	Базовый проект	Разрабатываемый проект
Затраты на оборудование и ПО	1050000	944618
Затраты на электроэнергию	61501,44	53681,97
Прочие	131160	-
Затраты на ремонт	52500	46600
Основная и дополнительная зарплата с учетом отчислений на соц. нужды	11309424	9693792
Итого:	12604585,44	10738691,97

Таким образом, эксплуатационные затраты составят:  для разрабатываемого проекта 10738691,97 руб./год; для базового проекта 12604585,44 руб./год.

Экономия на эксплуатационных издержках Э = 1865893руб./год.

3) Расчет показателя экономического эффекта. Внедрение информационных технологий сопряжено с капитальными вложениями, как на приобретение техники, так и на разработку проектов, выполнение подготовительных работ и подготовку кадров [55].

Экономический эффект от внедрения вычислительной и организационной техники подразделяют на прямой и косвенный.

Оценка экономической эффективности при создании автоматизированной системы основывается на расчете показателей сравнительной экономической эффективности капитальных вложений.

Для обобщающей характеристики эксплуатационно-технического уровня системы (ЭТУ) используем аддитивно-мультипликативный показатель «значимость технического решения» (ЗТР) для решенной технической задачи,в общем виде рассчитываемый по формуле:

ЗТР k_а k_п k_с  k_м k_о k_ш, (3)

где k_a  коэффициент актуальности; k_п коэффициент соответствия программам важнейших работ научнотехнического прогресса;

k_cкоэффициент сложности; k_м коэффициент места использования; k_окоэффициент объема использования; k_ш  коэффициент широты охвата охранными мероприятиями.

Расчет коэффициентов приведен в таблице 19.

Таблица 19 – Определение коэффициентов ЭТУ

Коэффициенты	Базовый вариант	Разрабатываемый вариант
ka	1	1,5
kп	1	1

Окончание таблицы 19

Коэффициенты	Базовый вариант	Разрабатываемый вариант
kc	1	3
kм	1	1
kо	1	2
kш	1	1
ЗТР	2	6,5

Таким образом, разрабатываемый проект имеет более высокий показатель эксплуатационно-технического уровня по сравнению с базовым вариантом.

Вычисляем коэффициент эксплуатационно-технического уровня k_эту по формуле (4):

ЗТР^пр k_эту ^ ,(4)

ЗТР_баз

где ЗТР_пр и ЗТР_баз значимость технического решения для проекта и для базового варианта соответственно.

k_эту

k_эту 1, следовательно,разработка проекта является оправданной с

технической точки зрения.

Рассчитываем срок окупаемости затрат на разработку проекта по формуле

(5): Т_ок , (5)



где З_пп  единовременные затраты на разработку проекта, руб.;

Э  экономия на эксплуатационных издержках, руб.

Т_ок года = 1,92  2 месяца.

Таким образом, срок окупаемости проекта составляет примерно 2 месяца. Малый срок объясняется тем, что проект не включает сложных программных разработок.

Фактический коэффициент экономической эффективности разработки

.

Так как Е_ф достаточно большое число, то разработка и внедрение разрабатываемого продукта являются эффективными, т. е. эффект от использования данной системы окупает все затраты, связанные с проектированием и эксплуатацией.

Автоматизация информационно – аналитического обеспечения электронного документооборота дает предприятию ЗАО «Прииск Удерейский» общую экономию денежных средств около 1865,89 тыс. рублей в год. Это произойдет за счет экономии рабочего времени (в 1,5 раза), сокращения числа сотрудников, экономии денежных средств на оплату труда, экономии денежных средств на содержание архива и расходные материалы, при расходах предприятия 297,79 тыс. руб на разработку и внедрение системы. Срок окупаемости разработки информационно-аналитического обеспечения составит около 2 месяцев.

Таким образом разработка и внедрение информационно-аналитического обеспечения электронного документооборота позволит организации значительно снизить затраты на систему документооборота.