закон о банках. Закон кыргызской республики от 16 декабря 2016 года 206 о национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности (Вводится в действие Законом кр от 16 декабря 2016 года 207)
 Скачать 200.39 Kb.
|
|
Глава 17. Организация управления банком Статья 96. Органы управления банка 1. Органами управления банка являются: 1) общее собрание акционеров банка; 2) Совет директоров банка; 3) Правление банка. 2. Правовой статус и компетенция органов управления банка регулируются гражданским законодательством Кыргызской Республики, если иное не установлено настоящим Законом. 3. В банке, осуществляющем деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, должен действовать Шариатский совет. Шариатский совет - орган банка, ответственный за соответствие политик и типовых договоров банка стандартам Шариата. В состав Шариатского совета могут входить лица, соответствующие требованиям, установленным Национальным банком. Статья 97. Общее собрание акционеров банка 1. Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров банка. 2. Акционеры банка обязаны добросовестно и разумно осуществлять свои права и обязанности в целях безопасной, здоровой и надежной деятельности банка. 3. Общее собрание акционеров банка созывается и проводится в порядке, предусмотренном законодательством Кыргызской Республики, с учетом особенностей, установленных настоящим Законом. 4. Общее собрание акционеров банка признается правомочным, если в нем участвуют акционеры или их законные представители, обладающие в соответствии с уставом свыше шестидесяти процентами голосов размещенных голосующих акций банка. При отсутствии кворума Правление банка в месячный срок обязано созвать повторное общее собрание акционеров банка, которое считается правомочным, если в нем участвуют акционеры или их законные представители, имеющие более сорока процентов голосов размещенных голосующих акций банка. 5. При подсчете кворума и проведении голосования учитываются положения статей 86 и 146 настоящего Закона. 6. Внеочередное общее собрание акционеров подлежит обязательному созыву в случае, если: 1) капитал банка не соответствует требованиям Национального банка; 2) возникли вакансии в составе Совета директоров, в котором отсутствует кворум; 3) внешний аудитор расторгнул договор или не в состоянии продолжить аудит по другим причинам. 7. Национальный банк вправе потребовать созыва внеочередного общего собрания акционеров с определенной им повесткой дня и в указанные им сроки, но не ранее истечения десятидневного срока со дня предъявления Национальным банком такого требования. 8. Национальный банк вправе затребовать любую информацию по предстоящему общему собранию акционеров. 9. Полномочия общего собрания акционеров банка могут быть ограничены в связи с введением в банке режима Временной администрации. Статья 98. Реестр акционеров банка 1. Реестр акционеров банка ведется профессиональным участником рынка ценных бумаг - независимым реестродержателем - в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 2. Акционер банка обязан информировать независимого реестродержателя обо всех изменениях, связанных с регистрацией перехода прав собственности на акции. 3. Независимый реестродержатель обязан уведомлять банк обо всех изменениях в реестре акционеров в порядке и сроки, установленные договором между ними. 4. По требованию Национального банка и банка независимый реестродержатель обязан предоставить им любую информацию из реестра акционеров банка. 5. Банк в порядке, установленном Национальным банком, обязан формировать юридические дела акционеров. 6. Акционеры банка обязаны предоставлять банку информацию для включения в юридическое дело по перечню и в объеме, установленным Национальным банком. В случае отказа в запрашиваемой банком информации Национальный банк вправе требовать от акционера продажи принадлежащих ему акций лицам, не связанным с ним, в течение периода времени, определенного Национальным банком. В противном случае Национальный банк обращается в суд с ходатайством о принудительном отчуждении акций указанного лица. 7. Банк обязан незамедлительно, не позднее одного рабочего дня, уведомить Национальный банк в случае, если ему стало известно о факте приобретения, изменения или отчуждения значительного участия в капитале банка. Статья 99. Совет директоров банка 1. Совет директоров банка - орган управления банка, осуществляющий общее руководство банком в период между общими собраниями акционеров. Совет директоров должен действовать в наилучших интересах банка, соблюдать принцип равного отношения ко всем акционерам и обязан представлять акционерам отчет о своей деятельности на каждом ежегодном общем собрании акционеров банка. 2. К исключительным полномочиям Совета директоров банка, помимо полномочий, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики, относятся следующие вопросы: 1) утверждение организационной структуры банка; 2) организация адекватной системы внутреннего контроля банка; 3) проведение проверок деятельности исполнительных органов и должностных лиц банка, принятие мер по итогам указанных проверок; 4) рассмотрение результатов и принятие мер по итогам инспекторских проверок Национального банка, а также проверок внутреннего и внешнего аудита; 5) утверждение руководителей служб внутреннего аудита, риск-менеджмента и комплаенс-контроля, определение условий оплаты их труда; 6) иные полномочия, предусмотренные уставом банка, не противоречащие банковскому законодательству Кыргызской Республики. 3. Совет директоров банка несет ответственность за установление в банке эффективных систем оценки, мониторинга и контроля с целью поддержания адекватного уровня капитала в соответствии с рисками в деятельности банка. 4. Совет директоров банка должен состоять не менее чем из пяти членов, в нечетном количестве. Не менее чем один член Совета директоров банка должен быть гражданином Кыргызской Республики, владеющим государственным и/или официальным языком. Не менее одной трети состава Совета директоров банка должны составлять независимые члены Совета директоров. 5. Заседания Совета директоров банка проходят не реже одного раза в квартал. Заседания Совета директоров считаются правомочными (кворум), если в них принимают участие не менее 2/3 его состава в случае, если уставом банка не предусмотрен более высокий кворум. Решения Совета директоров принимаются простым большинством голосов. При голосовании каждый член Совета директоров имеет один голос. В случае возникновения у члена Совета директоров конфликта интересов он не вправе участвовать в обсуждении и голосовании. 6. Порядок и сроки уведомления членов Совета директоров о проведении заседаний, порядок проведения заседаний и принятия решений Советом директоров банка определяются регламентом Совета директоров. Уставом банка может быть предусмотрена возможность принятия решения Советом директоров методом письменного опроса, проведения заседаний Совета директоров с использованием средств коммуникаций. На каждом заседании Совета директоров корпоративным секретарем банка ведется протокол. Протокол заседания Совета директоров должен быть подписан председательствующим и корпоративным секретарем банка. 7. Члены Совета директоров не могут самостоятельно принимать обязательные для банка решения, создающие обязательства банка перед третьими лицами, вне заседаний Совета директоров. Члены Совета директоров банка не могут быть ограничены в возможности ознакомиться с любыми документами банка и получении от сотрудников банка любой необходимой им информации о деятельности банка. 8. Если член Совета директоров банка отсутствовал на заседании Совета директоров, он обязан ознакомиться с протоколом и решениями Совета директоров под роспись. Каждый член Совета директоров банка несет персональную ответственность за принимаемые решения на заседаниях Совета директоров банка. В случае если, по мнению члена Совета директоров банка, принимаемые Советом директоров решения несут в себе угрозу финансовой устойчивости и стабильности банка, правам и законным интересам вкладчиков и других кредиторов, он обязан информировать об этом Национальный банк. 9. В случае возникновения у банка признаков угрозы банкротства Совет директоров банка обязан: 1) принять экстренные необходимые меры по предупреждению банкротства банка; 2) безотлагательно созвать внеочередное общее собрание акционеров; 3) немедленно уведомить Национальный банк о возникновении в банке признаков угрозы банкротства и о результатах рассмотрения Советом директоров вопроса о созыве внеочередного общего собрания акционеров банка, а также о принимаемых и планируемых срочных необходимых мерах по предупреждению банкротства банка. Статья 100. Избрание и освобождение членов Совета директоров 1. Члены Совета директоров банка избираются на общем собрании акционеров банка сроком на три года. Устав банка может ограничить количество сроков, на которое избирается одно и то же лицо. 2. Членами Совета директоров банка могут быть избраны только физические лица, обладающие полной дееспособностью и соответствующие установленным Национальным банком требованиям безупречной деловой репутации, профессиональной пригодности и опыта работы. Трудовые договоры или иные подобные соглашения и контракты с членами Совета директоров банка не заключаются, а трудовое законодательство Кыргызской Республики на них не распространяется. 3. Членами Совета директоров банка не могут быть лица: 1) являющиеся членом Правления банка или занимающие иные должности в банке; 2) являющиеся должностным лицом или значительным акционером другого банка или небанковской финансово-кредитной организации, поднадзорных Национальному банку; 3) не соответствующие установленным Национальным банком требованиям, а также лица, которым по законодательству или решением суда запрещено занимать такие должности. 4. В случае если в результате досрочного прекращения полномочий членов Совета директоров его состав снизится до количества, менее установленного кворума, Правление банка в течение пяти дней с даты прекращения полномочий членов Совета директоров обязано принять решение о созыве внеочередного общего собрания акционеров банка для избрания нового состава Совета директоров. 5. В случае нарушения членом Совета директоров банка норм настоящего Закона по решению Национального банка член Совета директоров банка может быть отстранен от исполнения своих обязанностей без выплаты вознаграждения на период отстранения. 6. Член Совета директоров банка подлежит освобождению от занимаемой должности по решению Национального банка в случае: 1) утраты безупречной деловой репутации; 2) выявления факта сокрытия конфликта интересов или заинтересованности при заключении сделок банка; 3) если лицо сокрыло информацию, которая свидетельствует о его несоответствии квалификационным требованиям, требованиям к независимости и безупречной деловой репутации; 4) когда по оценке Национального банка действия или бездействие члена Совета директоров несут угрозу финансовой стабильности банка. 7. Решение Национального банка об отстранении или освобождении члена Совета директоров банка вступает в силу немедленно со дня вынесения решения. Статья 101. Независимые члены Совета директоров Независимый член Совета директоров - это лицо, которое на момент избрания: 1) не является и не являлось сотрудником данного банка или сотрудником любого из связанных с банком юридических лиц в течение последних пяти лет; 2) не является и не являлось членом Правления данного банка или членом Правления любого из связанных с банком юридических лиц в течение последних пяти лет; 3) не получало - прямо или косвенно никакого существенного дополнительного вознаграждения, компенсации, пособий или пожертвований, за исключением возмещения расходов, связанных с участием в заседаниях Совета директоров, от данного банка или связанных с банком лиц, или от их имени в течение последних пяти лет; 4) не имеет существенных деловых связей (включая предоставление и получение займов) с данным банком или любым из связанных с банком лиц, ни прямо, ни в качестве партнера, в течение последних пяти лет; 5) не являлось партнером или сотрудником нынешнего или бывшего внешнего аудитора данного банка или любого из связанных с банком лиц в течение последних пяти лет; 6) не осуществляет значительное участие или контроль за данным банком и никоим образом не представляет акционера, осуществляющего значительное участие или контроль над банком; 7) не входило в состав Совета директоров данного банка на протяжении последних пяти лет; 8) не состоит в близких родственных отношениях с лицами, упомянутыми в пунктах 1-7 настоящей части. Статья 102. Комитеты Совета директоров 1. Для выполнения своих функций Совет директоров банка может создавать комитеты и иные вспомогательные экспертно-консультативные органы. Комитеты Совета директоров создаются для предварительного рассмотрения вопросов, отнесенных к компетенции Совета директоров, и выработки для них рекомендаций. Комитеты не являются органами управления банка, не могут заменять Совет директоров и выполнять их функции. 2. Совет директоров в обязательном порядке создает следующие комитеты: 1) Комитет по управлению рисками; 2) Комитет по аудиту; 3) Комитет по назначениям и вознаграждениям. В банке также могут создаваться Комитет по новым продуктам, Комитет по комплаенс-контролю и другие комитеты. 3. Требования к порядку создания комитетов, их компетенция и ответственность устанавливаются Национальным банком. Статья 103. Корпоративный секретарь банка 1. В банке должна быть учреждена должность корпоративного секретаря банка. Корпоративный секретарь является должностным лицом банка, избирается Советом директоров банка. Совмещение самостоятельной должности корпоративного секретаря банка с выполнением иных обязанностей в банке допускается только с согласия Совета директоров банка. 2. Корпоративный секретарь ведет протоколы общего собрания акционеров и Совета директоров, осуществляет контроль за исполнением их решений, содействует обеспечению надлежащего корпоративного взаимодействия между органами управления банка и осуществляет другие полномочия, определяемые Национальным банком. Статья 104. Правление банка 1. Правление банка является исполнительным органом банка. К компетенции Правления банка относятся все вопросы по руководству текущей деятельностью банка, кроме вопросов, относящихся к исключительной компетенции общего собрания акционеров и Совета директоров банка. Правление банка обязано обеспечить исполнение законных решений, принятых общим собранием акционеров и Советом директоров банка. 2. Компетенция, порядок деятельности и ответственность Правления банка устанавливаются банковским законодательством Кыргызской Республики и уставом банка. 3. Правление банка должно состоять не менее чем из пяти человек. Члены Правления назначаются на срок, предусмотренный уставом банка, но не более пяти лет. Члены Правления могут быть назначены повторно. 4. При учреждении банка члены Правления первоначально назначаются учредителями банка, а в последующем они назначаются на должность Советом директоров банка. 5. Членом Правления банка может быть только физическое лицо, обладающее полной дееспособностью и соответствующее установленным Национальным банком требованиям к безупречной деловой репутации, профессиональной пригодности и опыту работы. 6. Правление банка возглавляет председатель Правления, назначаемый Советом директоров банка. Заместители председателя Правления являются членами Правления по должности. Члены Правления банка назначаются Советом директоров банка по представлению председателя Правления банка. 7. Членом Правления банка не может быть: 1) лицо, являющееся членом Совета директоров банка, или лицо, являющееся должностным лицом другого банка или небанковской финансово-кредитной организации, поднадзорных Национальному банку; 2) акционер, имеющий значительное участие в капитале банка, или лицо, являющееся значительным акционером другого банка или небанковской финансово-кредитной организации, поднадзорных Национальному банку; 3) любое другое лицо, не соответствующее установленным Национальным банком требованиям, а также лицо, которому по законодательству или решением суда запрещено занимать такие должности. 8. В случае нарушения членом Правления норм настоящего Закона по решению Национального банка член Правления банка может быть отстранен от исполнения своих обязанностей без оплаты труда на период отстранения. 9. Член Правления банка подлежит освобождению от занимаемой должности по решению Национального банка в случае: 1) утраты безупречной деловой репутации; 2) выявления факта сокрытия конфликта интересов или заинтересованности при заключении сделок банка; 3) если лицо сокрыло информацию, которая свидетельствует о его несоответствии квалификационным требованиям, требованиям к независимости и безупречной деловой репутации; 4) когда, по оценке Национального банка, действия или бездействие члена Правления несут угрозу финансовой стабильности банка. 10. Решение Национального банка об отстранении или освобождении члена Правления от занимаемой должности вступает в силу со дня вынесения такого решения. 11. Заседания Правления банка проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. Заседания Правления банка считаются правомочными (кворум), если в них принимают участие не менее 2/3 его состава в случае, если уставом банка не предусмотрен более высокий кворум. Решения Правления банка принимаются простым большинством голосов. При голосовании каждый член Правления имеет один голос. В случае возникновения у члена Правления банка конфликта интересов он не вправе участвовать в обсуждении и голосовании. 12. Протокол заседания Правления банка ведет секретарь Правления банка. Протокол заседания Правления должен быть подписан председательствующим, членами Правления банка, присутствовавшими на заседании, и секретарем Правления банка. Если член Правления банка отсутствовал на заседании Правления банка, позднее он обязан ознакомиться с протоколом заседания Правления банка под роспись. 13. Председатель и члены Правления банка несут персональную ответственность за принимаемые решения на заседаниях Правления банка. В случае если, по мнению члена Правления, принимаемые в банке решения несут в себе угрозу его финансовой стабильности, правам и законным интересам кредиторов, член Правления обязан информировать об этом Совет директоров банка. Если Совет директоров не реагирует на информацию члена Правления, член Правления банка вправе уведомить об этом Национальный банк. Статья 105. Система внутреннего контроля 1. Внутренний контроль - непрерывный процесс, направленный на достижение банком следующих целей: 1) эффективность и результативность деятельности, эффективность управления активами и пассивами, обеспечение сохранности активов, эффективное управление рисками; 2) обеспечение достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, регулятивной и иной отчетности для внутренних и внешних пользователей; 3) соблюдение законодательства и внутренних нормативных документов банка. 2. Система внутреннего контроля банка должна включать следующие компоненты: 1) соответствующая организационная структура банка, предусматривающая компетенцию, разделение полномочий и ответственность органов управления, структурных подразделений и должностных лиц банка, систему вознаграждений в банке; 2) соответствующая внутренняя информационная система и система информирования органов управления, позволяющие своевременно принимать решения, обеспечение информационной безопасности; 3) постоянное наблюдение за рисками, системой управления рисками и оценки рисков; 4) соответствующие процедуры внутреннего контроля; 5) периодическая самооценка системы внутреннего контроля в целях выявления ее недостатков и совершенствования. 3. Совет директоров банка обязан обеспечить надлежащую организацию и функционирование системы внутреннего контроля банка. 4. Требования к банкам по организации и функционированию системы внутреннего контроля устанавливаются Национальным банком. Статья 106. Внутренний аудит, риск-менеджмент и комплаенс-контроль 1. В банке в обязательном порядке, на постоянной основе, действуют службы внутреннего аудита, риск-менеджмента и комплаенс-контроля, подотчетные Совету директоров. 2. Требования к деятельности служб внутреннего аудита, риск-менеджмента и комплаенс-контроля и их компетенция устанавливаются Национальным банком. Статья 107. Должностные лица банка 1. Перечень должностных лиц банка, подлежащих обязательному согласованию, определяется Национальным банком. 2. Кандидатуры должностных лиц банка должны соответствовать установленным квалификационным требованиям и иметь достаточный опыт работы и безупречную деловую репутацию. Требования, предъявляемые к кандидатурам должностных лиц, порядок их согласования устанавливаются Национальным банком. Статья 108. Безупречная деловая репутация 1. Значительные участники банка и их аффилированные лица, должностные лица банка, а также связанные с банком лица должны иметь безупречную деловую репутацию в соответствии с настоящим Законом. 2. Лицо (физическое или юридическое) считается не имеющим или утратившим безупречную деловую репутацию в следующих случаях: 1) если лицо имеет неснятую и непогашенную судимость за совершение преступления в сфере экономики; 2) если лицо само подвергнуто принудительной ликвидации, банкротству или, если признано судом, что действия или бездействие лица в качестве значительного участника или члена органа управления юридического лица привели к принудительной ликвидация, включая банкротство; 3) если лицо не вправе осуществлять деятельность в банковской, финансовой, аудиторской, страховой и инвестиционной сферах по решению суда либо не вправе осуществлять деятельность в банковской сфере по решению Национального банка; 4) если лицо утратило безупречную деловую репутацию в других сферах деятельности по решению суда; 5) если должностное лицо банка освобождено от занимаемой должности по решению Правления или Комитета по надзору Национального банка или иностранного компетентного органа банковского надзора в порядке применения мер воздействия к банку; 6) если лицо намеренно нарушило требования настоящего Закона по приобретению порогового участия в капитале банка; 7) при наличии у лица неисполненного судебного решения по уплате своих финансовых обязательств; 8) если лицо намеренно предоставило в Национальный банк недостоверные сведения и документы. 3. Должностные лица банка, утратившие безупречную деловую репутацию в связи с освобождением от должности в порядке применения к ним меры воздействия, не могут повторно претендовать на должности, подлежащие обязательному согласованию с Национальным банком, в течение срока ограничения: пяти и более лет со дня вступления в силу решения Национального банка. Конкретные сроки ограничения, в зависимости от оснований утраты безупречной деловой репутации, устанавливаются нормативными правовыми актами Национального банка. 4. Под лицами, указанными в настоящей статье, понимаются любые физические и юридические лица Кыргызской Республики и зарубежных государств. Под законодательством, судами и компетентными органами понимаются законодательство, судебные и компетентные органы Кыргызской Республики и зарубежных государств. Статья 109. Фидуциарные обязанности должностных лиц банка 1. Должностные лица банка обязаны действовать добросовестно и разумно в наилучших интересах банка, что предполагает соблюдение ими следующих требований: 1) действие в пределах своих полномочий с соблюдением требований банковского законодательства Кыргызской Республики и устава банка; 2) использование предоставленных полномочий в целях, для которых они предоставлены; 3) принятие взвешенных решений на основании собственной квалификации и опыта после принятия всевозможных усилий для получения доступной информации в разумные сроки; 4) соблюдение требований по недопущению конфликта интересов, своевременное уведомление органов управления банка о возникновении конфликта интересов; 5) соблюдение принципа равенства в отношении к акционерам, не отдавая предпочтения интересам одних акционеров перед интересами других; 6) извещение органов управления банка обо всех известных инцидентах, угрожающих финансовой стабильности банка. 2. Национальный банк вправе устанавливать иные требования к фидуциарным обязанностям должностных лиц банка. Статья 110. Недопущение конфликта интересов 1. Совет директоров банка должен принять все необходимые меры по идентификации и недопущению конфликта интересов на всех уровнях деятельности банка. 2. Банк должен иметь процедуры информирования руководства банка о потенциальных угрозах в деятельности банка, связанных с конфликтом интересов. 3. Должностное лицо банка до назначения (избрания) его на должность обязано предоставить банку список близких родственников. Должностное лицо или работник банка, который узнал о возникновении конфликта интересов между ним и банком, обязан немедленно уведомить об этом Правление и/или Совет директоров банка. 4. Банк должен вести базу данных об имевших место конфликтах интересов. 5. Несвоевременное раскрытие конфликта интересов влечет ответственность в соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики. Глава 18. Банковская деятельность Статья 111. Банковская деятельность и банковские операции 1. Банк осуществляет следующие банковские операции, с прямым их указанием в лицензии, в национальной и/или иностранной валюте: 1) привлечение вкладов от своего имени на договорных условиях; 2) размещение собственных и/или привлеченных средств от своего имени на договорных условиях; 3) открытие и ведение счетов; 4) осуществление расчетов и платежей по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание; 5) выпуск, покупка, оплата, принятие, хранение и подтверждение платежных документов (чеки, аккредитивы, векселя и другие документы), включая кредитные и платежные карточки; 6) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинг); 7) оплата долгового обязательства путем покупки простых и переводных векселей (форфейтинг); 8) выпуск и размещение долговых ценных бумаг; 9) выдача банковских гарантий; 10) осуществление денежных переводов клиентов, в том числе без открытия счета; 11) открытие и ведение корреспондентских счетов для банков-нерезидентов Кыргызской Республики; 12) осуществление операций по счетам в иностранной валюте для клиентов и по приобретению (обмену) иностранной валюты от имени клиента; 13) покупка и продажа (обмен) иностранной валюты от своего имени; 14) осуществление операций с драгоценными металлами (только банковское серебро, золото, платина и монеты из указанных металлов высоких проб); 15) осуществление операций с производными финансовыми инструментами (деривативы); 16) выпуск электронных денег; 17) прием и проведение платежей и расчетов за товары и услуги, не являющиеся результатом своей деятельности, в пользу третьих лиц посредством платежных систем, основанных на информационных технологиях и электронных средствах и способах проведения платежей; 18) прием, обработка и выдача финансовой информации (процессинг, клиринг) по платежам и расчетам третьих лиц участникам платежной системы данного процессингового, клирингового центра. 2. Банки вправе осуществлять следующую деятельность и сделки: 1) выдача поручительства и иных обязательств за третьих лиц; 2) выпуск, покупка, продажа, обслуживание ценных бумаг, а также услуги депозитария; 3) доверительное управление имуществом (за исключением денежных средств) по договору с физическим или юридическим лицом; 4) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам сейфов для хранения ценностей; 5) реализация залогового имущества в погашение обязательств перед банком; 6) инвестиционные услуги; 7) консультационные услуги, связанные с банковской деятельностью; 8) сделки по финансовому лизингу; 9) услуги в качестве финансового агента. 3. Банки осуществляют иную деятельность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, если это не противоречит банковскому законодательству Кыргызской Республики. Банк может осуществлять только такую деятельность, которая необходима для обеспечения его основной деятельности или связана с банковской деятельностью. 4. Банк вправе заниматься другими видами лицензируемой деятельности с согласия Национального банка. 5. Банк вправе привлекать на основании договора другое лицо для оказания услуг, необходимых банку (аутсорсинг). Требования к аутсорсингу определяются Национальным банком. 6. Национальный банк вправе устанавливать перечень и порядок проведения операций, сделок и типовых договоров в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. Размещение средств по исламским принципам банковского дела и финансирования осуществляется с учетом нормативных требований Национального банка. 7. Отдельные банковские операции, в том числе в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, могут осуществляться небанковскими финансово-кредитными организациями и другими юридическими лицами при наличии соответствующей лицензии/свидетельства, выданных Национальным банком. 8. Банкам запрещается организовывать или участвовать в проведении различных розыгрышей, лотерей и иных подобных "игровых" мероприятиях, а также их рекламе или иных публикациях. Банки могут осуществлять маркетинговые мероприятия в соответствии с требованиями Национального банка. 9. Требования, условия и особенности осуществления банковских операций, иной деятельности и сделок устанавливаются Национальным банком. Статья 112. Кредитование 1. Банк должен осуществлять кредитование с соблюдением принципов ответственного кредитования и требований банковского законодательства Кыргызской Республики. 2. Банк должен иметь кредитную политику, утверждаемую Советом директоров банка. 3. В банке должна действовать эффективная система управления кредитными рисками. 4. Совет директоров обязан периодически, не реже одного раза в год, пересматривать адекватность кредитной политики банка, системы лимитов, инструментов и процедур управления кредитными рисками, системы внутреннего контроля и внутреннего аудита по управлению кредитными рисками. 5. Банк должен управлять кредитным риском во всех его проявлениях во всех банковских продуктах, операциях и в деятельности банка. 6. В банке устанавливается порядок выдачи кредитов с учетом требований Национального банка к кредитованию и управлению кредитным риском. 7. Размещение средств в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования осуществляется согласно банковскому законодательству Кыргызской Республики, с учетом специфики и особенностей исламских принципов банковского дела и финансирования. Статья 113. Инвестиции банка 1. Банк может осуществлять инвестиции с соблюдением следующих требований и ограничений: 1) участие банка в небанковской организации должно осуществляться как долгосрочное инвестирование; 2) размер любых инвестиций в каждую небанковскую организацию, включая любые финансовые вложения и кредиты, должен составлять менее пятнадцати процентов собственного (регулятивного) капитала банка. Общий размер таких инвестиций не может превышать шестидесяти процентов собственного (регулятивного) капитала банка; 3) размер инвестиций в недвижимость не должен превышать установленных лимитов; 4) связанные между собой лица рассматриваются как одно лицо. 2. Требования к инвестиционной политике банка, осуществляющего операции и сделки в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, устанавливаются Национальным банком. 3. Иные требования и ограничения к банкам по осуществлению инвестиций и их влияние на капитал банка определяются Национальным банком. Статья 114. Недвижимое имущество банка 1. Банк вправе приобретать, арендовать, передавать в аренду и отчуждать недвижимое имущество, в том числе землю, в соответствии с требованиями, установленными Национальным банком. 2. Национальный банк устанавливает требования по вопросам учета, установления периода удержания, требованиям к оценке и другим вопросам, связанным с недвижимостью. Статья 115. Связанные с банком лица и сделки с заинтересованностью 1. Связанные с банком лица - это: 1) должностные лица банка и их близкие родственники; 2) лица, которые прямо или косвенно имеют значительное участие в капитале банка и/или осуществляют контроль; 3) юридические лица, в которых банк и его должностные лица имеют значительное участие и/или осуществляют контроль; 4) члены наблюдательного и исполнительного органа юридических лиц, указанных в пунктах 2 и 3 настоящей части, и их близкие родственники; 5) физические лица - близкие родственники лиц, указанных в пункте 2 настоящей части; 6) юридические лица, в которых лица, указанные в пункте 2 настоящей части, имеют значительное участие и/или осуществляют контроль. 2. Сделки банка со связанными с банком лицами в сумме, превышающей установленного Национальным банком значения, являются сделками с заинтересованностью. 3. Решение о заключении сделки с заинтересованностью, денежная стоимость которой не превышает значение, установленное Национальным банком, принимается только незаинтересованными членами Совета директоров банка. Если Совет директоров не сможет принять такое решение из-за отсутствия кворума, вопрос о заключении такой сделки передается на рассмотрение общего собрания акционеров банка. 4. Если решение о заключении сделки с заинтересованностью, денежная стоимость которой превышает значение, установленное Национальным банком, то такое решение может быть принято только общим собранием акционеров банка. 5. Лицо банка, которое является лицом, заинтересованным в совершении сделки, не может принимать участие в обсуждении и голосовании по данному вопросу, а также иным способом влиять на принятие решения. 6. Лицо, которому стало известно о том, что оно является лицом, заинтересованным в совершении сделки, обязано немедленно в письменной форме раскрыть банку информацию о степени его заинтересованности в сделке и/или степени взаимоотношений с другой стороной сделки. 7. Банк должен вести реестр лиц, связанных с банком. Требование к ведению реестра определяется Национальным банком. Статья 116. Требования и ограничения к операциям и сделкам, совершаемым между банком и со связанными с банком лицами 1. Банк не вправе кредитовать связанные с банком лица: 1) при наличии текущих убытков на последнюю отчетную дату; 2) если размер всех кредитов и их заменителей, выданных банком одному связанному с банком лицу, превышает значение, установленное Национальным банком; 3) если общая сумма всех кредитов и их заменителей, предоставленных всем связанным с банком лицам, превышает значение, установленное Национальным банком. 2. Банк не вправе осуществлять любые операции и сделки со связанными с банком лицами, если условия осуществления таких операций и сделок являются более благоприятными по сравнению с аналогичными операциями и сделками, заключенными на публичных рыночных условиях, если иное не предусмотрено Национальным банком. 3. Сделки и операции банка со связанными с банком лицами в сумме, превышающей установленного Национальным банком значения, кроме заключаемых публичных договоров, должны быть одобрены Советом директоров банка. 4. Дочерние компании банка могут участвовать в операциях и сделках со связанными с банком лицами, если такие операции и сделки соответствуют требованиям Национального банка. 5. Банк не вправе вступать в сделку с любым лицом, чтобы предоставить ему возможность: 1) оплатить или другим образом выполнить обязательство перед связанным с банком лицом; 2) приобрести какое-либо имущество у связанного с банком лица; 3) приобрести ценные бумаги, эмитированные связанным с банком лицом. 6. Банку запрещается осуществлять любые операции и сделки со связанными с банком лицами, если в результате совершения таких операций и сделок финансовое состояние банка ухудшится и вызовет финансовые затруднения и создается угроза интересам вкладчиков и других кредиторов. Признаки финансовых затруднений банка определяются Национальным банком. 7. Если акционеры и должностные лица банка принимают решение или голосуют за принятие решения, противоречащего настоящему Закону и несущего банку убытки, то они несут ответственность за такие убытки в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 8. Любые сделки между банком и со связанными с банком лицами, заключенные в нарушение требований настоящего Закона, являются ничтожными. 9. Банк обязан предоставлять Национальному банку информацию обо всех сделках банка, заключенных со связанными с банком лицами, в порядке, установленном Национальным банком. 10. Особенности операций и сделок банка со связанными с банком лицами определяются Национальным банком. Статья 117. Недопущение угроз в деятельности банка и вовлечения его в нездоровую и небезопасную банковскую практику 1. Банки при осуществлении своей деятельности обязаны не допускать возникновения угроз интересам вкладчиков и кредиторов банка, стабильности, безопасности и целостности финансовой и банковской системы Кыргызской Республики, а также вовлечения банка в нездоровую и небезопасную банковскую практику. Национальный банк устанавливает признаки осуществления нездоровой и небезопасной банковской практики. 2. К банкам и их должностным лицам, вовлеченным в нездоровую и небезопасную банковскую практику, а также создающим угрозы интересам вкладчиков и кредиторов банка, стабильности, безопасности и целостности финансовой и банковской системы Кыргызской Республики, могут быть применены меры воздействия, предусмотренные настоящим Законом. Статья 118. Запрет рекламы, не соответствующей действительности 1. Банкам запрещается давать рекламу, не соответствующую действительному положению дел в банке. По требованию Национального банка банк обязан в установленные сроки изменить, привести в соответствие или отозвать рекламу и иную подобную информацию. 2. В случае невыполнения требований Национального банка в соответствии с настоящей статьей Национальный банк вправе опубликовать за счет банка информацию о несоответствии рекламы банка действительности и применить предусмотренные настоящим Законом меры воздействия. 3. Банкам запрещается финансировать, в том числе на безвозмездной основе, политическую деятельность, включая политические партии и кандидатов на выборные должности, давать рекламу политического толка, а также иным образом участвовать в политической деятельности. Статья 119. Обязанности банков по исполнению законодательства Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов Банки обязаны исполнять законодательство Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов. (В редакции Закона КР от 6 августа 2018 года № 88) Статья 120. Система обязательной защиты вкладов 1. Банки участвуют в системе обязательной защиты вкладов. 2. Порядок функционирования системы обязательной защиты вкладов, формирования и использования Фонда защиты депозитов, выплаты компенсаций по вкладам при наступлении гарантийных случаев, а также отношения между уполномоченным органом по защите депозитов, банками, Национальным банком, государственными органами и иные отношения, возникающие в данной сфере, регулируются законом о защите банковских вкладов. 3. Банк может выбрать дополнительные формы защиты депозитов, применяемые в международной банковской практике. Статья 121. Арест, обращение взыскания и конфискация 1. На денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц, находящиеся на банковских счетах или на хранении, арест может быть наложен исключительно судом. При наложении ареста на банковский счет или ценности, находящиеся в банке на хранении, немедленно прекращаются любые расходные операции по счету или перемещению ценностей. В случае наложения ареста на определенную сумму денежных средств, находящихся на банковском счете, прекращаются любые расходные операции в пределах неснижаемого остатка в размере данной суммы. 2. Взыскание денежных средств и иных ценностей физических и юридических лиц, находящихся на банковских счетах или на хранении в банке, может быть осуществлено судом на основании исполнительных документов, а также налоговыми органами путем выставления налогового платежного требования в соответствии с налоговым законодательством. 3. Обыск, осмотр, выемка и другие следственные действия в отношении денежных средств, ценностей и документов, находящихся в банке, могут быть произведены следственными органами по возбужденным уголовным делам исключительно на основании судебного акта. 4. Конфискация денежных средств и других ценностей может быть произведена лишь на основании вступившего в законную силу приговора (постановления) суда. 5. Суд или иные уполномоченные государственные органы, должностные лица, до принятия решения в отношении банков об ограничении их деятельности, в том числе о распоряжении ими своими денежными средствами или имуществом, обязаны запросить Национальный банк о последствиях такого решения для кредиторов и клиентов банка, а также финансовой системы Кыргызской Республики. Глава 19. Учет, отчетность и аудит Статья 122. Общие положения 1. Банк обязан вести учет и отчетность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, международными стандартами финансовой отчетности и учетной политикой банка. Банк, осуществляющий свою деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, ведет бухгалтерский учет и составляет финансовую отчетность согласно стандартам бухгалтерского учета для исламских финансовых институтов, принятым в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 2. Учетная политика банка должна включать в себя общие принципы бухгалтерского учета, методы и правила организации бухгалтерского учета. Если осуществляется надзор за финансовой группой, банк должен сформировать общую (консолидированную) учетную политику группы с учетом требований Национального банка. 3. Учет в банке должен быть организован таким образом, чтобы: 1) на его основе могли быть достоверно сформированы: а) финансовая отчетность согласно международным стандартам, отражающая реальное финансовое состояние банка и результаты его деятельности; б) регулятивная отчетность согласно требованиям Национального банка; в) другие виды отчетности согласно законодательству Кыргызской Республики; 2) безопасно и надежно управлять активами банка и возникающими рисками; 3) акционеры и Совет директоров имели возможность контролировать финансовое состояние банка и работу должностных лиц. Статья 123. Учет и отчетность в банке 1. Финансовый год банка устанавливается с 1 января по 31 декабря включительно. В случае если регистрация банка осуществлена после 1 января, то первый финансовый год начинается со дня государственной регистрации банка и заканчивается 31 декабря того же года. 2. Банки ведут бухгалтерский учет и составляют финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями Национального банка. 3. Перечень, формы и сроки предоставления банковской, бухгалтерской и иной отчетности, включая отчетность на консолидированной основе, а также ответственность за их нарушение устанавливаются законодательством Кыргызской Республики. 4. Банки обязаны представлять Национальному банку по его письменному запросу любую информацию о движении денежных средств, в том числе находящихся за пределами Кыргызской Республики (корреспондентские счета). 5. Председатель Правления банка несет ответственность за достоверность, полноту и хранение финансовой отчетности, учетных документов и иной информации в соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики. Главный бухгалтер банка несет ответственность за правильное отражение в финансовой отчетности бухгалтерских операций и событий, надлежащее хранение регистров бухгалтерского учета и финансовой отчетности. Статья 124. Учет и хранение документов 1. Банк обязан обеспечить строгий учет и хранение документов, используемых в бухгалтерском учете и при составлении отчетности. 2. Перечень документов, подлежащих строгому учету и хранению, а также порядок и сроки их хранения устанавливаются Национальным банком. Статья 125. Аудит банков 1. Деятельность банка подлежит ежегодной внешней аудиторской проверке согласно международным стандартам аудита. 2. Совет директоров банка отбирает аудиторские организации и кандидатуры аудиторов для вынесения на рассмотрение общего собрания акционеров. Не позднее девяноста рабочих дней до дня проведения общего собрания акционеров банк уведомляет Национальный банк об аудиторской организации и кандидатурах аудиторов. Национальный банк вправе отклонить аудиторскую организацию и кандидатуры аудиторов, как не соответствующие установленным требованиям для аудиторской проверки банков и уведомить банк об этом не позднее десяти рабочих дней со дня поступления уведомления. 3. Внешним аудитором банка может быть только аудиторская организация, имеющая соответствующую лицензию на право осуществления аудиторской деятельности банков на территории Кыргызской Республики и отвечающая установленным Национальным банком требованиям для аудиторской проверки банков. 4. Внешний аудитор должен быть независимым от банка, что означает способность действовать самостоятельно, независимо от чьего-либо влияния на результаты аудиторского заключения, выводы, и в условиях, исключающих какое-либо постороннее воздействие на выражение внешним аудитором своего мнения. В договоре о проведении внешнего аудита должно быть отражено заявление аудиторской организации о том, что сама аудиторская организация или любой ее аудитор, или иной работник не имеют какого-либо интереса в банке, независимы и не связаны никакими отношениями с банком и его должностными лицами. 5. Аудиторская организация и аудитор не считаются независимыми от банка, если они являются или являлись в течение двух последних лет: 1) лицами, которые прямо или косвенно имеют значительное участие в капитале банка или его аффилированных лиц; 2) аффилированными лицами банка или его аффилированных лиц; 3) лицами, которые предоставляют банку или его аффилированным лицам иные услуги (проведение специальных аудиторских проверок, консультационные услуги, услуги внутреннего аудита); 4) работником банка или его аффилированных лиц; 5) в иных случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики. 6. Внешний аудит банка не может осуществляться одной и той же аудиторской организацией более пяти лет подряд. По ходатайству банка, входящего в состав банковской группы, срок ротации может быть увеличен. 7. Внешний аудитор обязан, в течение одного рабочего дня с момента обнаружения, информировать Правление, Совет директоров банка и Национальный банк: 1) об обнаруженных фактах, создающих угрозу стабильности и устойчивости банка; 2) о фактах, являющихся основаниями для введения Временной администрации и отзыва лицензии; 3) о решении отказаться от осуществления внешнего аудита банка в ходе аудиторской проверки банка; 4) о раскрытии мошенничества или мошеннической схемы или о выявлении сделок, подпадающих под признаки операции по финансированию террористической деятельности и/или легализации (отмыванию) преступных доходов; 5) об отказе банка сообщить какую-либо информацию Национальному банку по просьбе внешнего аудитора; 6) о выявлении нарушений или недостатков, которые могут привести к существенным значительным убыткам в банке или аффилированном юридическом лице, в соответствии с международными стандартами аудита; 7) в иных случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики. 8. По требованию Национального банка внешний аудитор обязан предоставить любую информацию, связанную с проведением аудита. Предоставление такой информации не считается раскрытием конфиденциальной информации при проведении внешнего аудита. 9. В случае если Национальный банк признает аудиторское заключение не соответствующим требованиям законодательства Кыргызской Республики и/или международных стандартов аудита, банк обязан провести повторный аудит за собственный счет. 10. В аудиторском заключении должна быть отражена информация в соответствии с международными стандартами аудита и требованиями Национального банка. 11. Требования к внешнему аудиту банков, включая требования к аудиторской организации и аудиторам, определяются Национальным банком. (В редакции Закона КР от 6 августа 2018 года № 88) Статья 126. Аудит банковских групп 1. В случае если банк входит в банковскую группу, обязательной аудиторской проверке подлежит вся банковская группа. По результатам аудита банковской группы составляются отчеты по каждому участнику группы и консолидированный отчет. 2. Аудит банковской группы должен осуществляться одной аудиторской организацией. 3. Требования к проведению аудита банковской группы, в том числе исключения к требованию, предусмотренному частью 2 настоящей статьи, устанавливаются Национальным банком. 4. Внешний аудитор по запросу Национального банка обязан предоставить любую информацию, связанную с проведением аудита банковской группы. Предоставление такой информации не считается раскрытием конфиденциальной информации при проведении внешнего аудита. Статья 127. Сроки проведения аудита, утверждения, представления и публикации годовой финансовой отчетности банка 1. По завершению финансового года банк обязан: 1) обеспечить проведение внешнего аудита банка в срок не позднее девяноста дней с начала нового финансового года; 2) представить Национальному банку заверенную копию аудиторского заключения вместе с финансовой отчетностью и письмом аудитора к руководству банка за пять рабочих дней до дня проведения годового общего собрания акционеров; 3) обеспечить утверждение общим собранием акционеров годовой финансовой отчетности банка в срок не позднее девяноста дней с начала нового финансового года; 4) представить Национальному банку заверенную копию аудиторского заключения вместе с финансовой отчетностью, утвержденной общим собранием акционеров, и письмом аудитора к руководству банка в срок не позднее ста пяти дней с начала нового финансового года; 5) опубликовать годовую финансовую отчетность банка (в том числе консолидированную отчетность) вместе с аудиторским заключением в средствах массовой информации, не позднее ста двадцати дней с начала нового финансового года, по форме и в порядке, установленным Национальным банком. В исключительных случаях, связанных с введением чрезвычайного положения, чрезвычайной ситуации и/или с обстоятельствами непреодолимой силы, решением Правления Национального банка могут быть продлены сроки, установленные в пунктах 1, 3, 4, 5 настоящей части. 2. Общее собрание акционеров банка не вправе рассматривать и утверждать годовую финансовую отчетность банка в отсутствие аудиторского заключения. (В редакции Закона КР от 3 апреля 2020 года № 33) Статья 128. Публикация финансовой отчетности и раскрытие основных показателей деятельности банка Банк обязан публиковать финансовую отчетность с раскрытием основных показателей своей деятельности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и банковским законодательством Кыргызской Республики. |