Рудый ФИКСЫ. Зарубежные финансовокредитные системы
 Скачать 1.61 Mb.
|
ЗАРУБЕЖНЫЕ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫЕСИСТЕМЫУДКББКВАвтор: Рудый Кирилл Валентинович, кандидат экономических наук Рецензенты: Зарубежные финансово-кредитные системы / К.В. Рудый - Мн.: 2002, - 212 с. ISBN В работе представлены модели построения финансово-кредитных систем наиболее экономически развитых зарубежных стран, уделено внимание состоянию экономики каждого из государств на современном этапе, рассмотрены этапы становления денежно-кредитных систем, а также особенности взаимодействия бюджетных и финансовых систем, дан анализ функционирования налоговых систем зарубежных стран. Для студентов высших и средних специальных заведений, аспирантов, работников финансовых, экономических служб, субъектов хозяйствования всех форм собственности. ББК SBN К.В. Рудый 2002ОглавлениеСтр.Введение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Глава 1. Финансово-кредитная система США. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 1.1. Современное состояние экономики государства. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 1.2. Денежная и кредитная система США. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . 12 1.2.1. История зарождения денежно-кредитной системы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . .12 1.2.2. Федеральная резервная система. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . .14 1.2.3. Система банковских и других кредитно-финансовых учреждений. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 1.3. Бюджетная и финансовая система США. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . .. . . .. 22 1.3.1. Бюджетное устройство. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . 22 1.3.2. Бюджетный процесс в США. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .27 1.4. Налоговая система США. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . .. . . . . . . . . . . . . 30 Контрольные вопросы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 39 Литература. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .40 Глава 2. Финансово-кредитная система ФРГ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 2.1. Макроэкономическая ситуация единой Германии. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 2.2. Денежная и кредитная система Германии. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 2.2.1. Этапы формирования денежно-кредитной системы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..46 2.2.2. Дойче Бундесбанк. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 2.2.3. Система кредитно-финансовых учреждений ФРГ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 2.3. Бюджетная и финансовая система ФРГ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 2.3.1. Федеральный бюджет. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. . . . . . . .58 2.3.2. Бюджеты земель, общин и другие звенья финансовой системы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .61 2.4. Налоговая система Германии. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 Контрольные вопросы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 Литература. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . .. . .. . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 74 Глава 3. Финансово-кредитная система Франции. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .76 3.1. Макроэкономическое положение Франции на современном этапе. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .76 3.2. Денежная и кредитная система Франции. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .80 3.2.1. Становление денежно-кредитной системы Франции. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .80 3.2.2. Банк Франции. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 84 3.2.3. Система финансово-кредитных учреждений Франции. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .88 3.3. Бюджетная и финансовая система Франции. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..94 3.3.1. Государственный бюджет. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . .. . . .94 3.3.2. Местные бюджеты и другие звенья финансовой системы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..98 3.4. Налоговая система Франции. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 Контрольные вопросы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . .. . . . . . .. . . . . . . .109 Литература. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110 Глава 4. Финансово-кредитная система Великобритании. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .112 4.1. Особенности экономического развития Великобритании на современном этапе. . . . . . . . . . .112 4.2. Денежная и кредитная система Великобритании. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..116 4.2.1. Основы формирования и функционирования денежной системы. . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . .116 4.2.2. Банк Англии. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .120 4.2.3. Система кредитно-финансовых институтов Великобритании. . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .125 4.3. Бюджетная и финансовая система Великобритании. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .131 4.4. Налоговая система Великобритании. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .136 4.4.1. Налоги общегосударственного назначения. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .136 4.4.2. Местные налоги. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .141 Контрольные вопросы. . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143 Литература. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144 Глава 5. Финансово-кредитная система Канады. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146 5.1. Современное состояние экономики Канады. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146 5.2. Денежная и кредитная система Канады. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150 5.2.1. Этапы становления денежно-кредитной системы Канады. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150 5.2.2. Банк Канады. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .152 5.2.3. Система кредитно-финансовых учреждений Канады. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..154 5.3. Бюджетная и финансовая система Канады. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161 5.3.1. Федеральный бюджет. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162 5.3.2. Другие звенья финансовой системы Канады. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166 5.4. Налоговая система Канады. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169 Контрольные вопросы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178 Литература. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 179 Глава 6. Финансово-кредитная система Японии. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .181 6.1. Экономика Японии на рубеже веков. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181 6.2. Денежная и кредитная система Японии. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .184 6.2.1. Эволюция денежно-кредитной системы Японии. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .185 6.2.2. Банк Японии. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .190 6.2.3. Система кредитно-финансовых институтов Японии. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .195 6.3. Бюджетная и финансовая система Японии. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..198 6.3.1. Бюджет центрального правительства Японии. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198 6.3.2. Другие звенья финансовой системы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..203 6.4. Налоговая система Японии. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .206 Контрольные вопросы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .210 Литература. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .211 ВВЕДЕНИЕ Успешное развитие экономики во многом зависит от состояния финансово-кредитной системы государства. Роль и место финансовых и кредитных отношений в экономической архитектонике особенно усилились на рубеже XXI века. Когда стало вполне очевидно, что в новом столетии достижение оптимального уровня таких основных макроэкономических показателей, как прирост реального ВВП, уровень безработицы, уровень инфляции, состояние платёжного баланса, валютного курса и др. будет зависеть от равновесия в финансово-кредитной системе страны. Волна кризисных явлений в финансовой сфере в совокупности с кредитной нестабильностью в 1990-х гг. в Мексике, Юго-Восточной Азии, России и др. странах подтвердили необходимость построения такой структуры финансово-кредитной системы, которая бы обеспечивала эффективную динамику экономических процессов в государстве. Наиболее приемлемыми примерами в этом отношении являются финансово-кредитные системы США, ФРГ, Франции, Великобритании, Канады и Японии, которые уже на протяжении нескольких столетий поддерживают свои лидирующие позиции в мировой экономике. Несмотря на группировку именно этих стран, каждая из них имеет свои специфические особенности в банковской, денежной, бюджетной, финансовой и налоговой сферах. Кроме этого, схема деятельности финансово-кредитной системы Республики Беларусь во многом базируется на мировых стандартах, к тому же процессы глобализации, интеграции и интернационализации мирохозяйственных связей требуют унификации структуры отечественных финансовых отношений с мировым сообществом. Всё выше сказанное подтверждает тот факт, что зарубежные страны не имеют принципиальных концептуальных различий в построении своих финансово-кредитных систем, как между собой, так и с Республикой Беларусь. Интерес данной работы в большей степени вызывают некоторые отличительные особенности построения моделей финансово-кредитных систем ведущих стран мира, которые позволили им достичь вершин экономического развития в мировом сообществе и удерживаться там на протяжении многих десятилетий. Именно, выделение и изучение этих особенностей предоставляет возможность сравнительного анализа финансово-кредитных систем разных стран и даёт основу при учёте всех преимуществ и недостатков каждой из них построить систему финансово-кредитных отношений, которая будет отвечать требованиям нового тысячелетия. Использование книги «Зарубежные финансово-кредитные системы» в учебном процессе входит в комплекс подготовки специалистов в области международных валютно-финансовых и кредитных отношений и требует получения предварительных знаний по некоторым смежным предметам. Во-первых, по курсу «Теория финансов», в котором раскрывается характеристика понятий финансовая, кредитная и финансово-кредитная система. Так, финансовая система – это совокупность обособленных, но взаимосвязанных сфер и звеньев финансовых отношений, связанных с образованием и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств государства и предприятий. В свою очередь определение кредитной системы может трактоваться двояко. С одной стороны, это совокупность экономических отношений между кредитором и заёмщиком по поводу движения ссудного капитала, основанная на принципах платности, срочности, возвратности, обеспеченности, целевого характера и дифференцированного подхода друг к другу. С другой стороны, кредитная система – это совокупность кредитно-финансовых учреждений, опосредующих эти отношения. Более подробно система кредитных отношений изучается в курсе «Основы банковского дела». Таким образом, финансово-кредитная система – это, не что иное, как взаимодействие финансовой и кредитной систем. Необходимо отметить, что как финансовая, так и кредитная системы тесно взаимосвязаны с другими экономическими категориями, изучение которых является неотъемлемым элементом учебного процесса. Так, рассмотрение эволюции и современного функционирования кредитной системы видится невозможным без понимания сущности денежной и валютной системы. Данные понятия подробно излагаются в курсах «Деньги, кредит, банки», «Организация финансов внешнеэкономической деятельности» и «Международные валютно-кредитные и финансовые отношения». Под денежной системой понимается исторически сложившееся и законодательно закреплённое устройство денежного обращения в стране. Валютная система – форма организации и регулирования валютных отношений, закреплённая национальным законодательством или межгосударственными соглашениями. Финансовая система находится в переплетении отношений с бюджетной и налоговой системами. Данный понятийный аппарат входит в процесс изучения курсов «Государственный бюджет» и «Налоги», где раскрывается суть этих категорий. Бюджетная система представляет собой основанную на экономических отношениях и правовых нормах совокупность бюджетов отдельных административно-территориальных образований каждого государства. Налоговая система – это совокупность экономических отношений, связанных с процессом поступления налоговых платежей в бюджет, регулируемых налоговыми органами и выполняющих регулирующую и стимулирующую функции. Структура построения представленной работы базируется на логических связях между звеньями финансово-кредитной системы государства. Первый параграф каждой главы раскрывает место экономики страны в мировом сообществе и даёт представление о современном экономическом состоянии государства. Во втором параграфе рассматриваются элементы кредитной системы: центральный банк, коммерческие банки и другие кредитно-финансовые учреждения, во взаимосвязи с их эволюцией и взаимодействием с денежной и валютной системами. Третий параграф каждой главы посвящён государственным финансам: центральному бюджету, местным бюджетам, специальным фондам и финансам государственных предприятий. Особое внимание в этом параграфе уделяется бюджетной системе и бюджетному процессу. В последней части в каждой из глав даётся характеристика налоговой системы во взаимосвязи с бюджетной системой в рамках структуры финансовых отношений. В заключении представлен перечень контрольных вопросов для самопроверки и список литературы, включающий в себя учебники, учебные пособия, монографии, материалы периодической печати, статистические сборники, ресурсы интернета. |