Банковское дело_2. Банковское дело к истории развития банковского дела

• Название: Банковское дело к истории развития банковского дела
• Дата: 09.02.2018
• Размер: 0.56 Mb.
• Имя файла: Банковское дело_2.doc
• Тип: Документы; #36128
• страница: 1 из 7

Банковское дело


К истории развития банковского дела

Древний мир. Этот период характеризуется широко развитой торговлей. Первые банковские функции выполняют менялы и ростовщики. Они осуществляют размен монет, выдают ссуды, осуществляют ломбардные операции.

В эпоху раннего средневековья достижения античных цивилизаций были преданы забвению. Преобладает натуральное хозяйство, поэтому торговля достаточно слабая и потребность в товарно-денежных отношениях также было слабое. Следует отметить, что христианские традиции того времени осуждали ростовщичество и все виды получения прибыли связанные с предоставлением займов. Этот фактор серьезно мешал развитию финансовых посредников.

При позднем средневековье происходит развитие городов, в которых развиваются ремесла и торговля. Появляются первые банкиры – менялы, которые принимают у купцов денежные вклады на хранение и занимаются обменом денег. Первый банк возникает в Генуе в 1407 году.

Ранний капитализм приводит к росту промышленности. Развивается промышленное производство. Банки начинают кредитовать производственный цикл, в форме кредитов основного и оборотного капитала.

Банки – финансовые институты.

Банки - основной источникам кредита для населения, предприятий и государства.

• 
  основной покупатель местных и федеральных краткосрочных
  
• 
  основной источник оборотного капитала предприятий
  

«Банк-кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц» «ФЗ «О банках и банковской деятельности».
Кредитные операции – операции кредитора по размещению свободных средств заемщика на условиях платности, срочности, возвратности

Расчетные операции – хранение средств клиентов, движение, перемещение их с помощью обращения платежных инструментов

Кассовые операции – операции банка по приему и выдаче денег и ценностей через операционную кассу банка

Межбанковские операции – расчеты между банками и другими кредитными учреждениями.

Вексельные операции – операции по учету, инкассированию и использовании в качестве кредитного залога как собственных векселей, так и векселей прочих эмитентов.

Операции с ценными бумагами

Операции с иностранной валютой

Комиссионные посреднические операции

Финансовые операции

Учредительские операции
Роль в современной экономике

• 
  посредник ( трансформация сбережений в кредиты и займы)
  
• 
  осуществление платежей (платежи за товары и услуги по поручению клиентов)
  
• 
  гарант (по обязательствам клиентов)
  
• 
  агентские услуги (управление собственностью и обязательствами клиентов)
  
• 
  политическая (проводник политики государства)
  

Небанковские учреждения

1. 
   Ипотечные компании – предоставляю краткосрочные кредиты под жилье
   
2. 
   Факторинговые компании – покупают краткосрочные активы (счета дебиторов)
   
3. 
   Трастовые компании (управляют собственностью клиентов)
   
4. 
   Компании по обработке данных – обрабатывают и передают информацию
   
5. 
   Страховые компании
   
6. 
   Брокерские фирмы – услуги по купле-продаже ценных бумаг, валюты, производных инструментов
   
7. 
   Консультационные фирмы (по финансовым вопросам)
   
8. 
   Финансовые компании ссужают кратко- и долгосрочный капитал прежприятиям и частным лицам
   
9. 
   Компании, занимающиеся кредитными карточками
   
10. 
    Лизинговые компании
    

Банковское законодательство

1. 
   ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26 апреля 1995 г.
   
2. 
   ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г.
   

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Происхождение термина БАНК	«banque» - стол (фр.)
Где и когда возникли первые банки	Первые элементы банковских операций (Вавилон, Египет, Греция, Рим). Операции (разментмонет, учет обязательств, прием вкладов, выдача ссуд, ломбардные операции). Первый банк 1407 (банк Генуи) XVIIв – банки в Западной Европе XVIII в – банки в США 1729-1733 – Монетная контора в России, 1754 – первый банк в России.
Когда возникли коммерческие банки (КБ)	На ранних этапах развития банковского дела. Банки обслуживали товарообменные операции. Основные клиенты - торговцы. С развитием промышленного дела добавились банковские операции, связанные с производственным циклом.
Чем отличаются КБ от других финансовых институтов (Экономическая теория)	Для банков характерен двойной обьем обязательствами. Они продают свои обязательства (депозиты, облигации, векселя) и размещают полученные денежные средства в чужие обязательства (кредиты, ценные бумаги)) Банки безусловно принимают на себя фиксированные обязательства. Банки могут создавать, выпускать в оборот, изымать из оборота платежные средства. Банк – монопольный платежный агент по расчетам юридических лиц.
Банковские операции согласно законов РФ	- привлечение во вклады физических и юридических лиц; - размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности - открытие и ведение счетов физических и юридических лиц.
Кредитная организация	Организация, имеющая право осуществлять банковские операции
Чем отличаются КБ от других финансовых институтов (Законодательство РФ)	Только банки имеют исключительное право осуществлять все виды банковских операций в совокупности.
Чем занимаются небанковские кредитные организации	Небанковские кредитные организации могут осуществлять только некоторые банковские операции.
Роль банков в расчетах	Согласно законодательству РФ банки обладают исключительным правом на открытие и ведение счетов предприятий и организаций.
Основные формы расчетов	платежные поручения аккредитивы чеки инкассо пластиковые карты

Принципы деятельности КБ

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов	количественное соотношение активов и пассивов соответствие структуры активов структуре пассивов
Экономическая самостоятельность	свобода распоряжения ресурсами свобода в выборе клиентов свобода в распоряжении доходами
Отношения с клиентами	рыночные отношения, ориентированные на определенный уровень прибыльности, риска, ликвидности
Влияние государства	Государство не использует прямых методов управления банками

Банковские операции и услуги:

• 
  привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
  
• 
  размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц;
  
• 
  осуществление расчетов по поручению физических и юри­дических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
  
• 
  инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
  
• 
  купля-продажа иностранной валюты в наличной и безна­личной формах;
  
• 
  привлечение во вклады и размещение драгоценных метал­лов;
  
• 
  выдача банковских гарантий;
  
• 
  осуществление денежных переводов.
  

• 
  выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
  

• 
  приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
  

• 
  доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
  

• 
  осуществление операций с драгоценными металлами и дра­гоценными камнями в соответствии с законодательством Рос­сийской Федерации;
  

• 
  предоставление в аренду физическим и юридическим ли­цам специальных помещений или находящихся в них сей­фов для хранения документов и ценностей;
  

• 
  лизинговые операции;
  

• 
  оказание консультационных и информационных услуг.
  

Кредитные организации не могут заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.


Баланс КБ – сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщающие статьи, характеризующие П и А операции на какую-либо дату.

Бухгалтерский баланс – это группировка хозяйственных средств и их источников в денежном выражении и на определенную дату. Активы упорядочены по ликвидности, пассивы по порядку очередности требований.

Балансы унифицированы

Содержание баланса определяется традициями
Активы

Статья 1. «Денежные средства, счета в Центральном Банке»

Статья 2. «Средства банков и кредитных учреждений»

Статья 3. «Вложения в ценные бумаги, паи, акции»

Статья 4. «Кредиты предприятиям, организациям, населению»

Статья 5. «Основные средства и нематериальные активы»

Статья 6. «Прочие активы»

Статья 7. Итоговая
Пассивы

Статья 1. «Средства Центрального Банка»

Статья 2. «Средства банков и кредитных учреждений»

Статья 3. «Средства клиентов, включая вклады населения»

Статья 4. «Выпущенные банком долговые обязательства»

Статья 5. «Прочие обязательства»

Статья 6. «Всего обязательства»
Собственные средства

Статья 7. «Уставный фонд»

Статья 8. «Прочие фонды и собственные средства»

Статья 9. «Прибыль (убыток) за отчетный год»

Статья 10. «Использование прибыли в отчетном году»

Статья 11. «Нераспределенная прибыль (убыток)»

Статья 12. «Всего собственных средств (капитал)»
Статья 13 итоговая

Забалансовые счета формируются за счет забалансовых активов и обязательств банка, которые образуются в процессе оказания услуг клиентам. Это могут быть обязательства по поставке валюты по заключенным форвардным контрактам, по срочным сделкам с другими активами (денными бумагами, драгоценными металлами), при выдаче поручительств и т.п.

Ресурсы коммерческого банка

Пассивные операции коммерческого банка
Пассивные операции – операции, связанные с формированием ресурсов банка, которые могут быть сформированы за счет собственных и заемных средств.

Привлеченные средства формируются за счет операций, свявзанных с:

- привлечением кредитов и займов других юридических лиц

-депозитных операций,
Депозитные операции – операции по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады на определенный срок или до востребования.

Собственные		Уставный капитал Фонды: резервный и специальные Обязательные резервы для покрытия потерь Нераспределенная прибыль
Привлеченные	Депозиты	Срочные депозиты: до 3 месяцев от 3 до 6 месяцев от 6 до 9 месяцев от 9 до 12 месяцев свыше 12 месяцев
		Депозиты до востребования: средства на текущих, расчетных, бюджетных счетах предприятий и организаций средства на специальных счетах собственные средства предприятий и организаций для капвложений средства в расчетах средства на корреспондентских счетах других банков средства местных бюджетов средства населения, пластиковые карточки и т.п,
		Сберегательные депозиты: срочные, срочные с дополнительными взносами выигрышные условные, на предьявителя, сберегательные сертификаты и пр.
	Межбанковские кредиты	Кредиты на срок от одного дня до нескольких лет

Активы коммерческого банка

Активные операции:

• 
  кредитные (ссудные)
  
• 
  инвестиционные
  
• 
  гарантийные
  
• 
  операции с ценными бумагами
  

Кредитные операции	По типам заемщика: предприятиям органам власти населению банкам По срокам пользования: краткосрочные среднесрочные долгосрочные По сферам кредитования: сфера производства сфера обращения По характеру обеспечения: необеспеченные(бланковые) гарантированные застрахованные залоговые
Инвестиционные операции	Инвестиции в ценные бумаги и паи Размещение в форме срочных вкладов в других кредитных организациях
Операции с ценными бумагами	Ценные бумаги, котирующиеся на биржах Операции с векселями (учет, протест, инкассирование, домицилирование, акцепт, индоссирование, хранение, продажа на аукционе)
Гарантийные операции	Выдача гарантий (поручительства) по обязательствам уплаты долга клиента третьему лицу
Комиссионные операции	Расчетно-кассовые операции по счетам клиента Трастовые операции (доверительное управление финансовыми активами, платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг, операции с иностранной валютой, информационные услуги)

Доходы и расходы КБ

Доходы банка состоят из процентных и непроцентных доходов

Процентные доходы от размещенных активов (кредитов и ценных бумаг)

Непроцентные доходы за оказанные услуги (расчетно-кассовое обслуживание, инкассация, консультации и пр.)
Расходы банка состоят из процентных и непроцентных расходов

Процентные расходы включают проценты, выплаченные вкладчикам и кредиторам

Непроцентные расходы состоят из расходов, связанные с деятельностью банка (заработная плата, содержание помещений, эксплуатация оборудования и т.д.)