ресурсы предприятия. МУ КР ОФР z (5) (1). Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине Оперативная финансовая работа на предприятии

• Название: Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине Оперативная финансовая работа на предприятии
• Анкор: ресурсы предприятия
• Дата: 16.03.2023
• Размер: 197.95 Kb.
• Имя файла: МУ КР ОФР z (5) (1).docx
• Тип: Методические указания; #995195
• страница: 1 из 19

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РФ

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Санкт-Петербургский государственный университет

аэрокосмического приборостроения


Кафедра экономики высокотехнологичных производств


Методические указания по выполнению курсовой работы

по дисциплине «Оперативная финансовая работа на предприятии»

для студентов заочного отделения направления «Экономика»

Санкт-Петербург

2023 год
Составитель: кандидат экономических наук, доцент кафедры «Экономики высокотехнологичных производств» Воробьева Л.С.

СОДЕРЖАНИЕ
1. Методические указания по выполнению

теоретической части курсовой работы…..…………………………………….5

2. Оформление и защита курсовой работы……………………………………7

3. Задание к практической части

курсовой работы…..…………………………………………………………….9

4. Методические рекомендации по выполнению

практической части курсовой работы………………………………………….14

Приложения …………………………………………………………………….17

Титульный лист………………………………………………………………….57

1. Методические указания по выполнению теоретической части курсовой работы по дисциплине
Первая часть работы представляет собой раскрытие двух из представленных ниже теоретических вопросов. Распределение вопросов производится в соответствии с таблицей 1.

Тематика курсовых работ по дисциплине

«Оперативная финансовая работа на предприятии»:

1. 
   Роль и место оперативной финансовой работы в финансовом управлении.
   
2. 
   Финансовые службы предприятий, их задачи и функции.
   
3. 
   Направления и организация работы финансовых служб предприятия.
   
4. 
   Процедуры оперативной финансовой работы на предприятии.
   
5. 
   Контрольно-аналитическая и оперативная работа финансовых служб предприятия.
   
6. 
   Содержание оперативно-финансовой работы в коммерческих организациях.
   
7. 
   Содержание оперативно-финансовой работы в некоммерческих организациях
   
8. 
   Особенности организации оперативно-финансовой работы предприятий сельского хозяйства.
   
9. 
   Организация оперативно-финансовой работы потребительских кооперативов.
   
10. 
    Особенности оперативно-финансовой работы малых предприятий.
    
11. 
    Основные технико-экономические особенности строительства и их отражение в организации финансов.
    
12. 
    Организация оперативно-финансовой работы в торговле.
    
13. 
    Оперативно-финансовая работа обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью.
    
14. 
    Оперативно-финансовая работа в акционерных обществах.
    
15. 
    Финансовые ресурсы предприятия, их состав и источники формирования.
    
16. 
    Основы организации оборотных средств предприятия.
    
17. 
    Эффективность использования оборотного капитала предприятия и пути ее повышения.
    
18. 
    Оперативно-финансовая работа с запасами предприятия.
    
19. 
    Оперативно-финансовая работа по организации денежных средств.
    
20. 
    Управление дебиторской задолженностью.
    
21. 
    Критерии принятия финансовых решений по управлению оборотным капиталом.
    
22. 
    Чистый оборотный капитал и текущие финансовые потребности предприятия.
    
23. 
    Ускорение оборачиваемости оборотных средств – важнейший способ снижения текущих финансовых потребностей.
    
24. 
    Выбор политики комплексного оперативного управления текущими активами и текущими пассивами.
    
25. 
    Комплексное оперативное управление оборотными активами и краткосрочными обязательствами предприятия.
    
26. 
    Амортизация и ее роль в обновлении основного капитала.
    
27. 
    Оперативное управление финансовыми инвестициями предприятия.
    
28. 
    Управление доходами предприятия в краткосрочном периоде.
    

Таблица 1

Распределение вопросов по студентам,

в соответствии с первой буквой фамилии студента

Буква алфавита	№ вопросов	Буква алфавита	№ вопросов	Буква алфавита	№ вопросов
А,Б	1,2	Л,М	11,12	Х,Ц	21,22
В,Г	3,4	Н,О	13,14	Ч,Ш	23,24
Д,Е	5,6	П,Р	15,16	Щ,Э	25,26
Ж,З	7,8	С,Т	17,18	Ю,Я	27,28
И,К	9,10	У,Ф	19,20

2. ОФОРМЛЕНИЕ И ЗАЩИТА КУРСОВОЙ РАБОТЫ
Текст курсовой работы следует печатать, соблюдая следующие требования:

• 
  текст работы по дисциплине набирается шрифтом Times New Roman размером (кеглем) 12 – 14 с выравниванием по ширине с обеих сторон;
  
• 
  абзацный отступ должен быть одинаковым и быть равным по всему тексту 1,27 мм;
  
• 
  строки разделяются полуторным интервалом;
  
• 
  поля страницы: верхнее и нижнее – 20 мм, левое – 30 мм, правое – 10 мм;
  
• 
  все названия имеют выравнивание по центру без точки в конце;
  
• 
  заголовки печатаются кеглем 14, прописным, полужирным;
  
• 
  заголовки от текста отделяют сверху тремя интервалами, снизу – двумя интервалами;
  
• 
  переносы слов в заголовках не допускаются;
  
• 
  страницы работы следует нумеровать арабскими цифрами, соблюдая сквозную нумерацию по всему тексту работы;
  
• 
  на титульном листе нумерацию страниц не проставляют;
  
• 
  номер страницы проставляют в центре нижней части листа без точки.
  

При использовании в тексте работы цитат, положений, заимствованных из литературы, студент обязан делать на них ссылки в соответствии с установленными правилами. После ссылки в квадратных скобках указывается порядковый номер источника из списка использованной литературы и через запятую – номера страниц из названного источника, например, [12, с.35-38].

Заимствования текста без ссылки являются плагиатом и не допускаются при выполнении работы.

В таблицах информация размещается без абзацных отступов, с одинарным интервалом, размер шрифта от 10-12.

После написания всех разделов курсовой работы следует подготовить заключение, в котором должны содержаться краткие выводы по каждому разделу работы.

Сданная на кафедру курсовая работа по дисциплине проверяется преподавателем. После проверки работы преподавателем, если не требуется доработка работы студентом, он допускается к защите.

Студент защищает работу перед преподавателем.

При оценке итогов работы бакалавра учитываются полнота и качество выполненного индивидуального задания.

Студент-бакалавр, не выполнивший работу, получивший неудовлетворительную оценку при защите работы, или не представивший в установленный срок работу, может быть не допущен к переводу на следующий курс.

Защита курсовых работ по дисциплине проводится на кафедре №81 по расписанию.
3. ЗАДАНИЕ К ПРАКТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ
Задание практической части курсовой работы заключаются в выполнении трех пунктов:

1. На основании Положения о финансовой службе (Приложение 1, у каждого варианта своё) составить структуру финансовой службы компании. Исходные данные представлены в табл. 2.

2. Подготовить должностные инструкции для сотрудников финансовой службы компании, соблюдая следующие основные подразделы инструкции:

1. 
   общие положения;
   
2. 
   функциональные обязанности;
   
3. 
   права;
   
4. 
   ответственность;
   
5. 
   условия работы.
   

3. Составить платежный календарь компании (табл.4), исходные данные представлены в табл. 3. Предложить схему дополнительного финансирования, если компания испытывает дефицит в денежных средствах. Предложить схему размещения свободных денежных средств, если будет профицит.

Платежный календарь на каждый день месяца!

Составить аналитическую записку.

Выбор варианта курсовой работы осуществляется в соответствии с табл.1.
Таблица 1 - Распределение вариантов практической части курсовой работы

Последняя цифра номера студенческого бил.	1	2	3	4	5	6	7	8	9	0
Номер варианта	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Таблица 2 – Исходная информация для составления структуры финансовой службы компании

Вариант	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Наименование	Альфа	Омега	Бета	Гамма	Сигма	Дельта	Эпсилон	Дзета	Йота	Омикрон
Отрасль	транспорт	связь	общественное питание	лесное хозяйство	промышленность	опт. и розн. торг. продуктами	строительство	сервисные услуги	фарма	сельское хозяйство
Выручка, т.р./год	335 234	237 016	42 854	94 569	658 452	124 058	786 257	215 234	122 742	17 852
Основные контрагенты, ед.	35	23	20	18	45	33	40	9	27	12

Таблица 3 – Исходные данные для составления платежного календаря на месяц, по вариантам, тыс. руб.

Условия			Распределение по вариантам
Показатель	Желаемая дата оплаты	Максимальная дата оплаты	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Месяц	—	—	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь
Остаток денежных средств на начало месяца	—	—	15 640	10 220	16 400	8 300	12 010	20 080	15 110	44 550	71 380	45 890
Поступления от основной деятельности, в т.ч. - Покупатель 1 - Покупатель 2 - Покупатель 3 - Покупатель 4 - Покупатель 5	—	—	2 541 1 745 6 542 546 145	247 1 122 4 020 3 180 -	420 1 840 3 410 770 661	5 141 2 030 1 261 816 1 030	1 281 - 790 400 125	4 457 2 038 - 7 400 1 040	6 820 4 050 8 520 1 050 805	11 220 6 200 15 800 4 350 10 230	15 200 38 000 26 400 51 020 12 600	14 340 38 100 17 700 - 27 400
Сдача помещений в аренду	—	—	600	5 020	1 400	720	-	400	500	-	-	500
Налоги, взносы, в т.ч. -НДС - Налог на прибыль - Налог на имущество - Страховые взносы	см. ком-ментарий под табл.	см. комментарий под табл.	- - - 700	- - - -	900 1 500 200 -	- 1 000 300 400	- - - -	1 100 - - -	- 1 200 150 500	- - - -	800 - - -	- 700 100 400
Заработная плата - аванс - основная часть	05 число 20 число	05 число 20 число	500 1 000	800 3 000	4 500 13 000	6 000 11 000	7 500 11 000	5 000 13 000	6 000 11 000	8 000 16 000	7 000 12 000	5 000 16 000
Коммунальные платежи	05 число	по 10 число каждого месяца	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300
Погашение тела кредита и процентов, в т.ч.: -банк 1 -банк 2 -банк 3	22 число 12 число 02 число	по 26 число 16 число 07 число	1 200 - 320	1 200 - 320	- 640 320	420 280 -	550 320 -	- 560 740	1 750 570 -	1 750 220 -	1 900 - 220	2 000 - 570
Прочие поступления	—	—	700	700	400	400	800	800	400	300	300	300
Прочие расходы	28 число	последний день месяца	1 000	1 000	600	600	400	400	500	500	450	4501
Оплата основным поставщикам, в т.ч.: -поставщик 1 -поставщик 2 -поставщик 3 - поставщик 4	02 число 10 число 15 число 18 число	02 число 10 число 15 число 18 число	1 200 4 000 5 500 7 000	6 200 6 900 4 500 2 000	3 700 5 200 4 100 2 200	15 000 7 700 3 280 1 550	15 420 6 300 5 220 8 160	7 290 1 180 11 300 16 400	6 000 3 500 4 080 13 420	16 200 6 080 3 400 14 500	38 000 17 500 23 000 11 800	51 000 4 200 48 600 21 500
Лизинговый платеж	17 число	20 число каждого месяца	1 500	700	1 200	900	900	1 300	-	700	1 200	850
Телефон, связь, интернет, почтовые услуги	08 число	по 12 число каждого месяца	70	70	70	70	70	70	70	70	70	70
Хозяйственно-офисные расходы	02 число	по 12 число каждого месяца	50	50	50	50	50	80	80	80	80	80

*Максимальные сроки уплаты налогов и взносов представлены в налоговом календаре в конце методических рекомендаций! Дату перечисления денежных средств по налогам и взносам выбрать самостоятельно, в соответствии с календарем, но не затягивать до предельной.
Таблица 4 - Платежный календарь компании «____________________» за ___________ 2021 г.

наименование месяц

Статья платежного календаря, тыс.руб.	Приоритет выплаты	числа месяца					Всего за месяц
		01	02	…	….	последнее число месяца
Входящий остаток	—
Поступления всего, в т. ч.:	—
…..	—
…..	—
…...	—
Выплаты всего, в т. ч.:
…..
…..
…...
Остаток	—
Необходимый неснижаемый остаток*	—					**
Требуется балансировка платежей текущего дня для ликвидации кассового разрыва?	—						—
Требуется дополнительная балансировка платежей для увеличения остатка до уровня неснижаемого?	—						—
Корректировка № 1 (ликвидация дефицита)	—						—
Остаток после корректировки № 1	—						—
Корректировка № 2 (обеспечение неснижаемого остатка)	—						—

*формулы и комментарии для расчета представлены ниже

** Неснижаемый остаток не рассчитывается, так как нет данных о потребностях в средствах для следующей недели