ресурсы предприятия. МУ КР ОФР z (5) (1). Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине Оперативная финансовая работа на предприятии

• Название: Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине Оперативная финансовая работа на предприятии
• Анкор: ресурсы предприятия
• Дата: 16.03.2023
• Размер: 197.95 Kb.
• Имя файла: МУ КР ОФР z (5) (1).docx
• Тип: Методические указания; #995195
• страница: 14 из 19

3. Структура финансовой службы

3.1. Структуру и штаты утверждает директор компании в соответствии с действующими структурами аппарата управления и с учетом объемов работы и особенностей хозяйственной деятельности.

3.2. В состав финансовой службы входят бухгалтерия и финансовый отдел.

4. Функции финансовой службы

4.1. Финансовое планирование

4.1.1. Составление проектов финансовых планов компании со всеми необходимыми расчетами с учетом максимальной мобилизации внутрихозяйственных резервов, наиболее рационального использования основных и оборотных фондов.

4.1.2. Организация и общее руководство разработкой проектов перспективных и текущих бюджетов компании, участие в разработке стратегии компании, рассмотрение обоснований и расчетов проектов бюджетов подразделений компании, обеспечение согласованности и взаимной увязки бюджетов отделов и служб компании, составление проектов планов компании в целом.

4.1.3. Внесение соответствующих корректировок в планы компании и отдельных подразделений в случае изменения производственно-хозяйственной ситуации.

4.1.4. Составление и представление в установленные сроки кредитных заявок и квартальных кассовых планов в учреждения банков и участие в их рассмотрении.

4.1.5. Участие в составлении плана реализации товаров в денежном выражении. Определение плановой суммы балансовой прибыли на год и по кварталам и показателей рентабельности.

4.1.6. Участие в определении потребности собственных оборотных средств по элементам и расчет нормативов оборотных средств.

4.1.7. Составление планов распределения прибыли компании.

4.1.8. Распределение квартальных финансовых показателей по месяцам.

4.1.9. Доведение показателей утвержденного финансового плана и вытекающих из него заданий, лимитов, норм и нормативов оборотных средств до подразделений компании и осуществление систематического контроля над их соблюдением и выполнением.

4.1.10. Осуществление контроля над закупкой товарно-материальных ценностей с целью предупреждения накапливания сверхнормативных запасов.

4.1.11. Разработка финансового плана и стратегии финансирования при составлении бизнес-планов.

4.2. Финансово-оперативная работа

4.2.1. Обеспечение в установленные сроки:

• 
  платежей в бюджеты – федеральный и местный;
  
• 
  уплаты процентов по краткосрочным и долгосрочным займам;
  
• 
  выдачи зарплаты сотрудникам компании и осуществления других кассовых операций;
  
• 
  оплаты счетов поставщиков и подрядчиков за отгруженные материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы в соответствии с заключенными договорами и заказами.
  

4.2.2. Обеспечение финансированием затрат, предусмотренных бюджетом.

4.2.3. Осуществление операций по счетам компании в учреждениях банков.

4.2.4. Предъявление в учреждения банков оформленных в установленном порядке платежных требований, других расчетных документов за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные работы; обеспечение своевременного получения документов на отгрузку продукции, выписки счетов и принятия мер к своевременному получению причитающихся с покупателей средств.

4.2.5. Ведение оперативного учета:

• 
  реализации продукции, прибыли от реализации и других финансовых показателей;
  
• 
  выполнения других показателей финансовых планов.
  

4.2.6. Составление и представление руководству компании сведений о поступлении денежных средств и отчетов о ходе выполнения основных показателей финансового плана и о финансовом состоянии.

4.2.7. Осуществление мероприятий, способствующих своевременности платежей и ускорению оборачиваемости средств в расчетах.

4.2.8. Соблюдение установленного соответствующим банком лимита остатка наличных денежных средств в кассах компании и обеспечение полной сохранности денежных знаков.

4.2.9. Осуществление погашения кредиторской задолженности.

4.2.10. Проведение залоговых, лизинговых и других операций.

4.3. Контрольно-аналитическая работа

4.3.1. Осуществление контроля:

• 
  за выполнением показателей финансового, кассового и кредитного планов, а также планов по прибыли и рентабельности;
  
• 
  за использованием по целевому назначению оборотных средств в целом по предприятию и по отдельным структурным подразделениям, ответственность по которым за соблюдение нормативов оборотных средств несут руководители подразделений компании.
  

4.3.2. Осуществление проверки правильности составления, оформления и утверждения смет, расчетов окупаемости капитальных вложений по внедрению новых проектов, осуществляемых за счет собственных и заемных средств.

4.3.3. Участие в организации работы по анализу производственно-хозяйственной деятельности компании и определение влияния этой деятельности на финансовые показатели.

4.3.4. Участие в разработке и рассмотрении проектов цен и тарифов на работы и услуги, выполняемые предприятием.

4.3.5. Участие в определении финансовых условий при заключении хозяйственных договоров.

4.3.6. Участие в работе по совершенствованию организации и планирования оборотных средств и в осуществлении мероприятий, направленных на ускорение оборачиваемости оборотных средств компании.

4.3.7. Работа по комплексному, экономическому анализу производственно-хозяйственной деятельности компании.

4.4. Организация планово-экономической работы

4.4.1. Подготовка необходимых материалов для рассмотрения проектов планов, итогов работы подразделений и компании в целом.

4.4.2. Разработка системы показателей оценки деятельности отделов и служб в соответствии со спецификой их работы, участие в разработке положений по материальному поощрению.

4.4.3. Организация работы по нормированию и ценообразованию в компании:

• 
  систематизация нормативных затрат, контроль над внесением в них всех текущих изменений; участие в разработке прогрессивных плановых технико-экономических норм и нормативов и доведение их до отделов и служб компании;
  
• 
  осуществление анализа цен, выявление убыточных и высокорентабельных подразделений, разработка мероприятий по ликвидации убыточности.
  

4.5. Методологическая работа

4.5.1. Методическое руководство, разработка форм и документации, порядка и сроков проведения работ:

• 
  по технико-экономическому планированию;
  
• 
  по учету и анализу результатов производственно-хозяйственной деятельности;
  
• 
  по расчетам экономической эффективности.
  

4.5.2. Изучение и распространение передового опыта планово-экономической работы, оперативного учета и анализа хозяйственной деятельности в подразделениях компании.

4.5.3. Организация совместно с отделом подготовки кадров учебы в целях повышения квалификации сотрудников финансовой службы.

4.6. Учет хозяйственных операций

4.6.1. Финансовая служба обязана вести бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций компании на основе натуральных измерителей в денежном выражении путем сплошного, непрерывного, документального и взаимосвязанного их отражения.

4.6.2. Главными задачами в области управленческого учета являются формирование полной и достоверной информации о хозяйственных процессах и финансовых результатах деятельности организации, необходимой для оперативного руководства и управления.

4.6.3. Финансовая служба самостоятельно устанавливает организационную форму бухгалтерской работы исходя из видов деятельности и конкретных условий хозяйствования; определяет в установленном порядке форму и методы бухгалтерского учета, а также технологию обработки учетной информации; разрабатывает систему управленческого учета, отчетности и контроля.

4.6.4. Организация учета основных фондов, сырья, материалов, топлива, готовой продукции, денежных средств и других ценностей компании, издержек обращения.

4.6.5. Организация расчетов по зарплате с сотрудниками компании.

4.6.6. Составление отчетных калькуляций себестоимости продукции, балансов и бухгалтерской и управленческой отчетности.

4.6.7. Своевременное начисление и уплата налогов в федеральный и местные бюджеты.

4.6.8. Осуществление контроля над своевременным проведением инвентаризации денежных средств, товарно-материальных ценностей и расчетов, а также ревизий в подразделениях компании.

4.6.9. Принятие мер к предупреждению недостач, растрат и других нарушений и злоупотреблений, обеспечение своевременности оформления материалов по недостачам, растратам, хищениям и другим злоупотреблениям, осуществление контроля над передачей в надлежащих случаях этих материалов судебно-следственным органам.

4.6.10. Составление бухгалтерской отчетности на основе достоверных первичных документов и соответствующих бухгалтерских записей.

4.6.11. Осуществление контроля над:

• 
  правильным и своевременным оформлением приема и расходования сырья, материалов, топлива, готовых изделий, товаров и других ценностей, за своевременным предъявлением претензий к поставщикам;
  
• 
  своевременным взысканием дебиторской и погашением кредиторской задолженностей;
  
• 
  правильным расходованием фонда оплаты труда, исчислением и выдачей всех видов премий, вознаграждений и пособий, соблюдением установленных штатов, должностных окладов, смет административно-хозяйственных и других расходов, а также соблюдением платежной и финансовой дисциплины;
  
• 
  обоснованным и законным списанием с бухгалтерского баланса недостач, потерь, дебиторской задолженности и других средств правильным и своевременным проведением и оформлением в установленном порядке переоценки товарно-материальных ценностей.