Министерство образования Кузбасса Государственное профессиональное образовательное учреждение
 Скачать 0.6 Mb.
|
|
Министерство образования Кузбасса Государственное профессиональное образовательное учреждение «Сибирский политехнический техникум» Банковское кредитование малого и среднего бизеса: состояние и тенденция развития КР 38.02.07 ОПБП 0000 Выполнил работу: _____ Праздникова Т.А Проверил работу: _______Якупова С.З Кемерово 2022 СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ 3 1 ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 7 1.1 Банковское кредитование и его роль в ресурсном обеспечении деятельности малых предприятий 7 1.2 Формирование кредитной политики коммерческого банка в области кредитования малого и среднего бизнеса 14 1.3 Зарубежный опыт банковского кредитования малых и средних предприятий 17 2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА НА ПРИМЕРЕ ВТБ ПАО 21 2.1 Организационно-экономическая характеристика 21 2.2 Анализ кредитного портфеля 32 3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 40 3.1 Проблемы и пути совершенствования кредитования субъектов малого и среднего бизнеса 40 3.2 Оценка экономической эффективности разработанных мероприятий 51 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 54 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 57 ПРИЛОЖЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ Малое предпринимательство сегодня – важнейшая составляющая экономической системы любого государства, которая направлена на содействие решению проблем трудоустройства работоспособных граждан, созданию условий для культивирования здоровой конкуренции путем наполнения внутреннего рынка страны потребительскими товарами и услугами, стимулирования постоянного повышения экспортного потенциала РФ. При этом именно малое предпринимательство выступает в роли основного структурообразующего элемента, необходимого для развития экономики. Обеспечение роста активной деятельности субъектов индивидуального предпринимательства и малого бизнеса в России невозможно без оказания ему всесторонней поддержки. Преобладание определенных негативных тенденций, затрудняющих планомерный рост в экономике, требует усовершенствования механизмов кредитования этих рыночных субъектов. Предоставление кредитных ресурсов субъектам малого и среднего бизнеса как важная часть развития экономики государства. Основой формирования наиболее благоприятного режима для развития предпринимательства и малого бизнеса в стране должен стать финансово-кредитный механизм, в котором будут сочетаться упрощенный процесс получения кредита, инициативное участие кредитных организаций на региональном уровне в реализации государственных программ по поддержке субъектов малого и среднего бизнеса (МСБ). Доработанные методики оценки кредитоспособности, апробированные и улучшенные методы и формы возмещения стоимости заемных ресурсов, расширение практики применения механизма гарантирования в кредитовании, а также новые кредитные программы и продукты субъектам малого бизнеса. Все это в совокупности будет направлено на поддержание развития малого бизнеса в РФ. Современным условием для малого предпринимательства является отношение его к числу необходимых элементов рыночной экономики. Экономика оказывать значимое влияние на уровень экономического роста, структуру и качество валового внутреннего продукта. Развитие и активизация субъектов малого бизнеса в современных экономических реалиях России – важный фактор в системе решения спектра социально-экономических проблем. Прежде всего, это способствует привлечению в предпринимательский сектор значительной части активного нетрудоустроенного населения, позволяет переориентировать кредитную и налоговую политику и направить их на стимуляцию развития производственных мощностей, помогает обеспечить переход к инновационному типу экономического развития и т.д. Предприятия МСБ преобладают в областях, связанных с потребительским рынком, а в производственной и научной сфере, формирующей вектор инновационного развития страны, доля малого и среднего предпринимательства (МСП) невелика. Активизация данного сегмента экономики важна в силу следующих обстоятельств: - субъекты малого бизнеса и предпринимательства удовлетворяют потребности населения в товарах и услугах, максимально полно заполняют ниши на рынке; - отсутствует необходимость привлечения крупных инвестиционных вложений для создания малых фирм, при этом срок их создания максимально короткий; - малый бизнес прост в управлении; Цель дипломной работы является разработка практических рекомендаций по развитию механизма банковского кредитования предприятий малого и среднего бизнеса и совершенствование теоретических и методических подходов к кредитованию малого и среднего предпринимательства. Задачи дипломной работы: - определить роль банковского кредита в деятельности малых и средних предприятий -выявить проблемы развития малого и среднего бизнеса (ПАО ВТБ) и его финансово-кредитного обеспечения; - проанализировать действующую практику банковского кредитования малого и среднего бизнеса в РФ - определить приоритеты государственной поддержки в области кредитования малого и среднего бизнеса. Объектом диссертационного исследования является деятельность коммерческих банков в сфере кредитования малого и среднего бизнеса во взаимодействии с другими участниками финансово-кредитного обеспечения его деятельности. Предметом исследования являются методические проблемы, а также отношения и процессы, связанные с формированием и развитием финансового механизма кредитования малого и среднего бизнеса. Таким образом, актуальность темы дипломной работы обусловлена возрастающей ролью банковских учреждений в финансировании и кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса, необходимостью решать проблемы поиска и применения новых подходов оценки кредитоспособности, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить, для социально-экономического роста страны и одновременно для минимизации кредитных рисков. 1 ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА Банковское кредитование и его роль в ресурсном обеспечении деятельности малых предприятий Малые и средние предприятия (МСП) составляют особую группу риска для банков. Это можно объяснить различными факторами: важностью той роли, которую МСП играют в экономике, высоким уровнем банкротств по данной группе предприятий (например, во Франции он примерно в 5 раз больше, чем для крупных предприятий), а также тем, что именно банки являются основным источником финансирования МСП. Развитие конкретного МСП во многом зависит от взаимоотношений с обслуживающим банком. С этой точки зрения доступ к банковскому кредиту и укрепление собственного капитала являются двумя основными задачами руководителей МСП. При недостаточности собственного капитала и низком уровне самофинансирования предприятия зависят от политики банка и колебаний процентных ставок. Банки занимают по отношению к предприятиям малого и среднего бизнеса, как правило, осторожную позицию, рассматривая этот рынок как рискованный. Такое положение серьезно затрудняет доступ к банковскому кредиту на благоприятных для предприятий условиях. Возможность получения кредитов в крупных банках по рыночным ставкам не всегда удовлетворяет интересам малого и среднего бизнеса. Высокие банковские сборы и процентная ставка находятся в ряду основных причин неудовлетворенности европейских МСП услугами банков, причем эта проблема наиболее актуальна для микропредприятий (с числом наемных работников от 0 до 9 чел.) Можно выделить четыре основные проблемы финансирования, с которыми в ходе своей деятельности сталкиваются МСП. Все эти проблемы в конечном итоге приводят к повышению степени риска по кредитованию, что снижает способность МСП получить кредит в банке. Во-первых, собственные средства данной категории предприятий ограничены. Нехватка собственных средств ухудшает финансовое положение предприятия с точки зрения его кредитоспособности, в частности, ухудшается соотношение между собственным и заемным капиталом (коэффициент финансового рычага). Следовательно, повышается степень риска, который берет на себя банк при кредитовании данной категории предприятий. Во-вторых, в то время как в современных экономических условиях огромное значение для ведения бизнеса имеет его информационное обеспечение, на рынке практически отсутствует качественная информация о положении отдельных МСП. Это объясняется следующими причинами: МСП часто носят семейный характер, и их владельцы могут не иметь необходимого опыта по предоставлению информации; отсутствует доступ к финансовым рынкам, которые являются основными поставщиками общедоступной информации; отсутствуют специализированные рейтинговые агентства, занимающиеся оценкой финансового положения малых и средних предприятий. Наиболее часто для получения доступа к банковским кредитам МСП необходимо предоставлять в банки такие документы, как баланс и отчет о прибылях и убытках. И в Европе, и в Канаде данная отчетность требуется примерно в 60% случаев. В дополнение к общей информации об итогах функционирования предприятия за прошедший период, банкам также требуется прогнозная финансовая отчетность на краткосрочную и долгосрочную перспективу. Около 8% европейских МСП предоставляют банкам бюджет на следующий год, 7% также предоставляют прогнозные отчеты о прибылях и убытках и движении денежных средств (для сравнения, 3 в Канаде прогнозный отчет о движении наличности требуется от 22% МСП3 ), а около 4% — информацию о запасах и неоплаченных счетах. Наличие у банка всей требуемой информации часто является непременным условием предоставления ссуды (или овердрафта).В процессе анализа банком заявки на получение кредита на основе полученной от предприятия информации главное значение имеют такие показатели финансового анализа, как, например, коэффициент финансового рычага, оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности. Нехватка информации приводит к тому, что банкам приходится ограничивать число заявок на получение кредита, исходящих от МСП. Помимо этого, возрастают издержки банков по сопровождению выданных кредитов, по контролю над соблюдением заемщиком условий кредита, что ведет к увеличению его стоимости. Существенной проблемой зачастую является низкое качество информации, поступающей в банки от МСП. Это может быть связано с тем, что во многих случаях на МСП отсутствует бухгалтерский отдел, а сами предприниматели не имеют достаточной квалификации по управлению финансами. Кроме того, решение текущих проблем, связанных с деятельностью предприятия может не оставлять времени на должное составление требуемых банком документов, например, документации по учету затрат или бизнес-планов. Следовательно, для подготовки заявок на получение кредита и предоставления необходимой информации МСП требуются консультации и помощь. Например, это может быть подготовка самими банками стандартизированных бизнес-планов и программных продуктов, позволяющих прогнозировать результат от применения выбранной стратеги развития бизнеса.Так, МСП в Европе с большей готовностью предоставляют свои финансовые отчеты и информируют банки о существенных изменениях в своей деятельности. Кроме того, за последние несколько лет в ряде стран (например, в Испании и Люксембурге) в целом повысилось качество информации, предоставляемой МСП в банки, что имеет важнейшее значение при рассмотрении заявок на получение кредита. Третья проблема финансирования МСП связана с формированием их репутации. В частности, подобная репутация может создаваться в процессе развития кредитных взаимоотношений с банками. Банки собирают необходимую информацию о своих должниках и формируют собственное представление об их положении. Если кредиты погашаются согласно графику, то у предприятия начинает складываться благоприятная кредитная история, которая повышает его шансы получить очередную ссуду в будущем, причем, вероятно, на более выгодных условиях с точки зрения процентной ставки, срока и величины заимствования. Однако подобные взаимоотношения требуют времени, и недавно созданные предприятия оказываются за рамками такого взаимодействия. Другой способ формирования положительной репутации — это регулярное выполнение предприятием своих платежных обязательств, вследствие чего банк может предоставить такой фирме более низкие процентные ставки по сравнению с теми, которые предлагаются новым, еще не известным должникам. С течением времени репутация предприятия становится активом, имеющим определенную стоимостную оценку. Если компания имеет положительную репутацию, то процентная ставка по проекту с относительно высокой степенью риска может быть ниже по сравнению с более надежным проектом. Таким образом, репутация оказывает двойное влияние: ее отсутствие затрудняет поиск кредитора недавно созданными предприятиями, а необходимость завоевания положительной репутации подталкивает фирмы к более осторожному поведению на рынке. Преодолению проблемы ненадежности репутации МСП может способствовать их сотрудничество с крупными фирмами. Следовательно, снижается степень неопределенности окружающей среды, и банки получают возможность не ужесточать процедуры оценки риска по кредитам малым и средним предприятиям. Кроме того, интеграция малого предприятия в систему, сконцентрированную вокруг одного или нескольких крупных предприятий, фактически позволяет банку использовать результаты уже проведенного анализа. Прежде чем вступить в деловые отношения с МСП, крупное предприятие анализирует способность своего поставщика отвечать требованиям рынка. Фактически оно зачастую проводит аудиторский анализ. Также предполагается, что крупное предприятие осуществляет регулярный контроль за состоянием фирмы-партнера. В таком случае длительные взаимоотношения могут являться для кредитора свидетельством надежности потенциального заемщика. Следовательно, можно сделать вывод, что банкам проще останавливать свой выбор на МСП, уже сотрудничающих с крупными фирмами. Последние фактически становятся в этом случае посредниками в получении банками необходимой информации. Наконец, одной из проблем кредитования предприятий малого и среднего бизнеса является то, что определенная часть их активов носит специфический характер. Самый выгодный источник финансирования подобных активов (обеспечивающий минимальные транзакционные издержки) — это либо финансирование за счет собственных средств, либо при помощи рынков капитала, а банки занимаются этим неохотно. Обязательства сторон в кредитных договорах оговариваются заранее. В условиях неопределенности высока вероятность того, что в случае изменения экономической ситуации предприятие не сможет исполнить свои обязательства, при этом специфические активы, в связи со сложностями, связанными с их реализацией, не смогут обеспечить их выполнение.Несмотря на существующие проблемы во взаимоотношениях между банками и МСП, можно сказать, что в целом МСП в странах «Европы-19» и Северной Америки способны удовлетворить свои потребности в банковских кредитах. Так, по данным Центра исследований европейских МСП, в 1999– 2002 гг. получить кредит в полном объеме смогли 48% МСП, частично — 2%, при этом лишь 7% предприятий было отказано в выдаче кредита. Тем не менее, согласно данным других опросов, проведенных в 15 странах-членах ЕС (по состоянию на 1 января 1995 г.), от 18% до 35% предприятий малого и среднего бизнеса получают отказ в выдаче кредита. Можно сказать, что фактически предприятия, начинающие свою деятельность, в большей степени, чем другие МСП, используют все формы личного кредитования для финансирования своих операций. Также уязвимыми оказываются предприятия на стадии быстрого роста. В Канаде процент отказа в выдаче кредитных линий, среднесрочных и долгосрочных ссуд по данной группе предприятий уступает только МСП на стадии создания, причем по кредитным линиям он даже выше, чем у предприятий, объем продаж которых снижается. Во всех этих случаях она довольно высока, но в связи с действием различных факторов. Так, повышенный риск по кредитованию МСП на стадии создания обусловлен неуверенностью в способностях руководителей предприятий, тем, что фирма начинает свою деятельность «с нуля», однако в будущем ожидается получение максимальной прибыли. Таким образом, потенциал отдачи от вложений ниже, чем у предприятий на стадии создания или быстрого роста. К тому же, что касается быстрорастущих предприятий, иногда может наблюдаться нехватка надежной информации по компаниям. В целом наиболее высокий показатель разрешений на предоставление ссуды наблюдается у МСП на наиболее стабильных стадиях развития — когда объем продаж растет умеренными темпами или не изменяется. Издержки, связанные с высокой степенью риска, в конечном счете перекладываются на МСП – потенциального заемщика, который вынужден соглашаться, в частности, на уплату высоких процентных ставок или предоставлять гарантийное обеспечение в довольно больших объемах. При этом недостаточное гарантийное обеспечение наряду с неудовлетворительными с точки зрения банка результатами деятельности предприятия и несоответствием предоставленной МСП информации требованиям банка выделяются среди основных причин отказа в выдаче кредита в рассмотренных промышленно развитых странах. Развитие кредитных отношений с субъектами малого бизнеса на данном этапе — это в большей степени задача банков, и они должны ее решать. Сегодняшняя критическая ситуация дает банку определенную мотивацию для формирования системы кредитования малого и среднего бизнеса, способной обеспечить ее гибкость и перенастраиваемость в соответствии с тенденциями развития и изменениями потребностей МСБ в каждый конкретный момент времени; сокращение затрат по организации 63 кредитования; расширение рыночной ниши банка, повышение качества его сервиса и завоевание лояльности клиентов. В связи с этим представляется целесообразной разработка банками определенных шаблонов методов оценки кредитоспособности субъектов малого бизнеса, основанных на предметном исследовании различных видов их деятельности. Конечно, способствовать улучшению условий кредитования может снижение нормы резервирования кредитов для МСБ со 100% до 75% в 2016 году. Кроме этого, планируется «удешевление кредитно-гарантийного продукта» для малого бизнеса по данным Корпорации развития малого и среднего предпринимательства. Вместе с тем, целесообразно полагать, что решение задач эффективной кредитной поддержки возможно при следующих условиях: - стабилизации инфляции, снижения инфляционных ожиданий; - снижения ключевой ставки (по меньшей мере - до уровня, предшествовавшего валютному кризису декабря 2014 года 10,5% годовых; - реализации механизма целевого финансирования со стороны ЦБ операций по кредитованию малого и среднего бизнеса на сроки свыше 1 года; - расширения масштабов применения механизма гарантийной поддержки. При планировании развития активных операций в отношении клиентов сегмента малого бизнеса коммерческие банки создают собственные долгосрочные стратегии развития, которые нередко имеют точки соприкосновения с национальными концепциями и разработками на государственном уровне. 1.2 Формирование кредитной политики коммерческого банка в области кредитования малого и среднего бизнеса Кредитная политика - это внутренний организационный документ коммерческого банка, который формируется с учетом текущей рыночной ситуации, в котором изложены основные принципы и подходы к кредитованию и требования к заемщику. Кредитная политика определяет политические основы всей кредитной деятельности этого банка, распределяет преимущества на рынке кредитования и цели кредитования. Каждый банк в строгой конфиденциальности разрабатывает свою стратегию роста, основываясь на результатах экономического анализа, конъюнктуры рынка, ситуации в отдельных секторах экономики в целом и на региональном уровне, а также на результатах исследования положения банковских продуктов и услуг на рынке, оценки его текущей деятельности и рейтинги банков. Кредитная политика коммерческого банка имеет внутреннюю структуру, которая включает: стратегию банка по разработке основных направлений кредитного процесса; тактику банка по организации кредитования; контроль реализации кредитной политики. В свою очередь, внутренняя структура кредитной политики должна отражать следующие ключевые элементы: - организация кредитной деятельности; - управление ссудным портфелем; - кредитный контроль; - принципы разделения ответственности, общие критерии отбора кредитов; - лимиты по отдельным направлениям кредитования; - принципы текущей работы с кредитами (сопровождение кредитных договоров); - резерв на случай потери кредита. Структура банковской политики представлена на рисунке 1. |