Вкр. ВР.pdf. Решение по совершенствованию работы с проблемными кредитами 42 3 Оценка возможности улучшения работы с проблемными кредитами 49 Заключение 51
 Скачать 1.52 Mb.
|
|
2 Оглавление Введение 3 1. Теоретические основы организации работы с проблемными кредитами 5 1.1 Понятие и сущность проблемных кредитов 5 1.2 Классификация проблемных кредитов 9 1.3 Современные методы организации работы с проблемными кредитами 19 2. Анализ работы с проблемными кредитами в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»27 2.1 Общая характеристика финансовой организации 27 2.2 Оценка финансового состояния банка 30 2.3 Оценка организации работы с проблемными кредитами 33 3. Совершенствование работы с проблемными кредитами в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» 37 3.1 Механизмы совершенствования работы с проблемными кредитами в банке 37 3.2 Проектное решение по совершенствованию работы с проблемными кредитами 42 3.3 Оценка возможности улучшения работы с проблемными кредитами 49 Заключение 51 Список источников и литературы 54 Приложения 59 3 Введение Кредитные отношения – неотделимая составляющая рыночной экономики. Сущность кредитования представляется как движение свободных денежных средств от кредитора к заемщику на условиях возвратности и ограничения сроков использования средствами, а также платности – начисление процентов в пользу кредитодателя. В статье отражены основные проблемы своевременного обнаружения и действенного регулирования просроченной задолженности кредитного портфеля коммерческого банка. Именно данный аспект выступает основным признаком качества кредитной задолженности и стойкости банка к отрицательным влияниям факторов макроэкономики. В статье конкретизируется понятие «просроченная задолженность», показаны наиболее эффективные направления кредитования и наиболее слабые. В целом по банковской системе показатель просроченности платежей говорит о состоянии заемщиков и в целом всей экономики. В статье представлены различные виды кредитования, отличающиеся между собой по признакам эффективности, надежности и рискованности. Кризисные обстоятельства призвали к активным действиям как со стороны банковских учреждений, так и регуляторов государства, главным из которых является Центральный Банк Российской Федерации. Проблема обеспечения финансовой стабильности банков играет важную роль, так как в условиях финансового кризиса, усиления конкуренции между банками, усиление требований со стороны Банка России к деятельности коммерческих банков, завершение функционирования хотя бы одного крупного банка, банкротства огромного числа кредитных организаций приводят к серьезным негативным последствиям для экономики страны в целом. В нестабильно меняющейся финансовой среде пристальный взгляд направляется на объем сформированных резервов в конкретном банке и в секторе в целом. Развитие банковского кредитования имеет большое значение в стабилизации и усилении экономики нашей страны. Кредит служит некой опорой для экономики, важнейшим элементом ее развития. Ввиду происходящих политико-экономических обстоятельств, введенных санкций в отношении России со стороны западных стран, именно заемные финансовые источники как для экономического сектора страны, так и для отдельных граждан, столкнувшихся со снижением уровня реальных доходов, являются главными помощниками. До кризиса 2014 и 2015 гг. наблюдалась энергичная конкуренция в сфере кредитования, устойчивый рост розничного банковского кредитного портфеля. С 4 появлением кризиса кредитный портфель физических лиц начал снижаться примерно на 2 % каждый месяц, что привело к заметному сокращению количества банков в стране. Большой спрос на кредиты ведет к быстрому увеличению «плохих» ссуд в кредитном портфеле банков, что в конечном итоге приводит к росту процента просроченных кредитов и убытков банковского сектора. На этой основе, актуальность темы выпускной работы, на сегодняшний день, имеет большое значение для экономистов, государственных служащих и самого населения России. Цель работы – исследовать современную ситуацию банковской работы с проблемными кредитами и возможности ее улучшения. Объектом исследования служит ООО Хоум Кредит Банк. Предмет исследования - методы работы с проблемными кредитами. Выпускная работа состоит из трех глав (теоретической, аналитической и практической), введения, заключения, списка используемых источников и 3 приложений. Задачами для проведения исследования служили следующие: 1. Рассмотреть теоретический материал по понятиям, классификации и методам работы с проблемными кредитами. 2. Провести анализ работы с проблемными кредитами в ООО Хоум Кредит Банк. 3. Определить проблемные места в результативности работы с проблемными кредитами в банке. 4. Исследовать возможности по преодолению проблем в работе с проблемными кредитами. 5. Сделать вывод по проведенному исследованию. Источниками для написания работы служили законодательные акты РФ, научная и аналитическая информация, составленная современными учеными. На основе проведенного исследования сделаны собственные выводы. 5 1. Теоретические основы организации работы с проблемными кредитами 1.1 Понятие и сущность проблемных кредитов Банк в своей деятельности сталкивается с рисками различных видов среди которых валютные, инвестиционные, кредитные, депозитные и др. А так как большинство операций банка связано с кредитованием, то основным и наиболее масштабным среди банковских рисков является именно кредитный. Любое банковское учреждение независимо от качества кредитного портфеля и кредитной политики, способов и методов управления кредитным риском, качества и точности оценки платежеспособности и кредитоспособности заемщика регулярно сталкивается с таким явлением, как «проблемные кредиты». Появление проблемной задолженности может привести к негативным последствиям в работе банка, а именно может ухудшить его способность генерировать прибыль и динамично развиваться в условиях изменчивой внешней среды. Поэтому уменьшение кредитных рисков, поиск и формирование новых и усовершенствование существующих методов регулирования проблемных кредитов являются главными задачами, которые стоят перед банковскими учреждениями. В связи с этим появляется необходимость исследования вопросов сущности и классификации проблемных кредитов, что позволит глубже рассмотреть их природу и разработать мероприятия по эффективному управлению ими. Анализ литературы. Вопросы сущности проблемных кредитов, их состояния и методов управления ими всегда интересовали как зарубежных, так и отечественных ученых. Большой вклад в изучение вопросов проблемной задолженности банков и эффективности управления ею сделали такие ученые, как В. Д. Базилевич, И. В. Сало, А. Д. Волчанка, И. А. Барановский, Л. О. Примостка, М. И. Савлук, а также Дж. Бессис, П. Роуз, А. И. Лаврушин, Е. П. Шустова, Н. Е. Егорова и др. Несмотря на значительные научно-теоретические и практические работы по исследованию проблемных кредитов банков, до сих пор отсутствует единая сущностная оценка, остаются открытыми вопросы о причинах увеличения показателя проблемной задолженности и предотвращении возникновения проблемных кредитов. Анализ экономической литературы, в которой исследуется сущность проблемного кредита, показал, что среди ученых отсутствует единая точка зрения в трактовке этого понятия. Некоторые из них отождествляют проблемный кредит с просроченной 6 задолженностью, другие делают акцент на низкой возможности погашения кредита по разным причинам. Толкования понятия «проблемный кредит», предоставляемые различными научными источниками, отражены в таблице 1. Таблица 1 - Подходы к сущности понятия «проблемный кредит». Источник Сущность понятия «проблемный кредит» Л. О. Примостка «Кредит, по которому своевременно не проведены один или несколько платежей, значительно снизилась стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, которые позволяют банку иметь сомнение в возврате кредита» [28]. В. Я. Вовк «Кредиты, по которым своевременно не проведены один или несколько платежей, значительно снизилась ликвидность и рыночная стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, которые делают сомнительным выполнение заемщиком своих обязательств» [8]. С. C. Кузнецов «Кредит, по которому клиент-должник не способен выполнять свои обязательства в полном соответствии с заключенными договорами и соглашениями с банком, в силу чего существует потенциальная угроза частичной или полной потери для банка принадлежащих ему средств обязательствам должника» [15]. Э. П. Шустова «Кредит, предоставленный банком заемщику, по которому заемщиком не выполняются обязательства (или исполняются ненадлежащим образом) в части оплаты платежей, или имеются основания полагать, что обязательства по ним не будут выполнены полностью или частично» [41]. О. Нурзат «Кредит, который имеет ряд признаков, на базе которых он вызывает у кредитных менеджеров обоснованные опасения по поводу возврата основного долга и процентов по нему» [35]. В. Кльоба «Кредит, по которому банк видит опасность своевременного и полного его погашения вследствие действия различных факторов (экономических, юридических, социальных и т. д.)» [12]. Энциклопедия банковского дела и финансов «Кредит, для погашения которого в соответствии с условиями договора у заемщика нет финансовых возможностей» [43]. Международный Валютный фонд «Кредит, по которому выплата процентов и основной суммы долга просрочены на 90 дней или более, но есть и другие веские причины сомневаться, что выплаты будут осуществляться в полном объеме» [38]. Анализ приведенных определений понятия «проблемный кредит» показал, что наиболее полными являются те, в которых говорится о невозможности возврата кредита и процентов за его пользование по любым причинам (снижение рыночной стоимости обеспечения, ухудшение финансового состояния заемщика и др.) или наступила ситуация просрочки по кредиту. 7 Наиболее распространенным и содержательным является определение проблемного кредита как кредита, по которому своевременно не проведены один или несколько платежей, значительно снизилась стоимость обеспечения, произошло значительное ухудшение финансового состояния должника, существует потенциальная угроза частичной или полной потери для банка его средств по кредитным обязательствам должника и который может привести в будущем к экономическим потерям банка. Основные причины и последствия появления проблемных кредитов и проблемной задолженности для банка приведены в таблице 2. Таблица 2 - Основные причины и последствия появления проблемных кредитов и проблемной задолженности для банка Причины Последствия Внешние Внутренние - изменения в законодательстве; - некомпетентность работников кредитного отдела; -угроза неплатежеспособности и снижение репутации банка; - конкуренция между банками; - ошибки при структурировании кредита; - финансовые убытки от недополучения суммы кредита и процентов по нему; - ухудшение финансового состояния заемщика, его банкротство; - использование непроверенной устной информации о заемщике; - ухудшение качества активов банка и потребность в формировании новых резервов; - экономический спад и политическая нестабильность в стране; - некачественная оценка кредитоспособности заемщика. - угроза оттока из банка высококвалифицированных работников из-за снижения возможностей их материального стимулирования; - повышение уровня безработицы; - заморозка средств в неприбыльных активах банка; - повышение уровня инфляции. - уменьшение собственного капитала банка в результате падения рыночной стоимости его акций. Источник: составлено на основе [12; 14; 22]. Современные проблемы в экономике страны негативным образом повлияли на качество кредитных портфелей, что привело к увеличению доли проблемных кредитов. 8 Такая ситуация оказывает значительное дестабилизирующее влияние и на функционирование банковской системы и экономики в целом. Стоит отметить, что такие тенденции оказывают неблагоприятное влияние на результаты финансовой деятельности банков, порождают определенные трудности для кредиторов и заемщиков, затрудняют деятельность по организации и управлению банка, провоцируют недоверие со стороны населения к банковской системе и сдерживают восстановление кредитования реального сектора экономики. Необходимо отметить тот факт, что рост доли проблемной задолженности в кредитном портфеле банка вызывает значительные отчисления в резервы на покрытие потерь по кредитным операциям. Высокие показатели резервов под активные операции свидетельствуют о низком качестве активов банка и уменьшают размер потенциальной прибыли. Новым направлением в работе с проблемными кредитами является создание в банках ситуационных центров управления проблемной задолженностью по кредитным операциям [6]. Задачей такого ситуационного центра является четкое регламентирование процесса подготовки, рассмотрения вариантов решений, их научное обоснование на этапе подготовки, использования научных подходов к оценке альтернативных вариантов, прогнозирование результатов, рисков, внедрения рисков при урегулировании проблемной задолженности банка. Таким образом, проблемный кредит определяется как кредит, по которому своевременно не проведены один или несколько платежей, и из-за ухудшения финансового состояния должника существует потенциальная угроза частичной или полной потери для банка его средств по кредитным обязательствам. Для успешного управления своей деятельностью банковские учреждения должны понимать, к какому виду принадлежит проблемный кредит. Была проведена классификация проблемных кредитов с позиции регулирования ними. Исходя из нее, можно выделить следующие виды проблемных кредитов: стандартные, усиленного контроля и обновленные. Данная классификация может быть положена в основу кодификации законодательной и нормативной базы, а также использована в информационных системах органов власти и банков. 9 1.2 Классификация проблемных кредитов Для эффективного регулирования проблемных кредитов банковских учреждений необходимо осуществить их группировку по выбранным критериям. В научной литературе достаточно много усилий экономистами было направлено на разработку подходов к классификации проблемных кредитов. На наш взгляд, заслуживают внимание исследования Н. М. Лыкова [17], И. Ю. Тарануха [36], которые предлагают группировку проблемных кредитов на три категории: стандартные, усиленного контроля и обновленные. Для нашего исследования особую ценность имеют две последние группы проблемных кредитов. Так, к проблемным кредитам усиленного контроля необходимо отнести ссуды с просрочкой более 30 дней и имеющие направленность к увеличению срока просрочки и существенную вероятность полного непогашения. В свою очередь, среди проблемных кредитов усиленного контроля можно выделить три подкатегории: 1) субстандартные кредиты, к которым относятся ссуды, обладающие вероятностью несвоевременного погашения задолженности по кредиту менее 50%, но более 20% чистого кредитного риска; просрочка при этом составляет 31–90 календарных дней; такой кредит требует усиленного контроля и вмешательства со стороны руководства банковского учреждения и находится на переходной стадии между стандартным и сомнительным; 2) сомнительные кредиты, к которым относятся ссуды с вероятностью несвоевременного погашения кредитной задолженности более 50% чистого кредитного риска; просрочка увеличивается и составляет 91–180 календарных дней; 3) безнадежные кредиты, по которым вероятность выполнения обязательств со стороны заемщика сводится к нулю, риск по таким операциям равен сумме задолженности по ним, соответственно, увеличивается и количество дней просрочки – более 180 календарных дней. Вторая группа проблемных кредитов (обновленные) уже подвержена инструментам влияния со стороны банка, и по таким ссудам проведено переоформление кредитных договоров. В составе обновленных проблемных кредитов можно выделить следующие три подкатегории: - пролонгированные кредиты, характеризующиеся продлением срока погашения суммы основного долга; 10 - реструктуризированные кредиты, по которым изменены условия кредитной сделки; чаще всего заемщику временно предоставляются льготные условия погашения; - рефинансированные кредиты; к ним относятся погашенные ссуды посредством оформления нового кредита [11]. Бесспорным остается утверждение, что банком должен быть разработан комплекс мер, которые применяются в отношении каждой категории проблемных кредитов, отработан алгоритм взаимосвязей подразделений при появлении тех или иных сигналов, продуманы варианты поведения в зависимости от степени эффективности мер регулирования [12]. Таким образом, в общем виде, проблемный кредит – это кредит, по которому заемщик вовремя не осуществил платеж или по которому существует высокая вероятность подобного неплатежа. При этом в профессиональной среде в качестве синонимов могут использоваться такие понятия как: - неработающие кредиты; - кредиты, требующие особого внимания (находящиеся в процессе реструктуризации или пересмотра условий); - просроченные кредиты; - сомнительные, безнадежные кредиты; - обесцененные ссуды (ссуды 2-5 категорий качества) - стрессовые кредиты; - токсичные активы. Тем не менее четкого, устоявшегося определения нет. В компетентных отечественных и зарубежных источниках единого мнения по этому вопросу также не существует. Так, Базельский Комитет трактует проблемный кредит как кредитный продукт, по которому имеются существенные нарушения сроков исполнения обязательств перед банком, значительное ухудшение финансового состояния должника, а также ухудшение его качества или утрата обеспечения по нему. В определении Международного валютного фонда это - обязательство, полное погашение которого сомнительно вследствие неадекватного финансового состояния должника или обеспечения по данному обязательству, а также наблюдается просрочка уплаты основного долга и (или) процентов по нему более 90 дней. В представленных характеристиках словосочетания «существенное нарушение сроков», «значительное ухудшение финансового состояния», «неадекватное финансовое состояние» можно трактовать по-разному. Формулировка МВФ и Федеральной Резервной |