экономика образования. 1. часть образование как социальноэкономическая категория
 Скачать 1.07 Mb.
|
|
33. Направления государственной бюджетно-финансовой политики в Свердловской области. Основные направления бюджетно финансовой политики определяются администрацией области на основе экономической политики Российской Федерации и Свердловской области и включают в себя вопросы цен, налогов, кредитов и денежного обращения. Бюджетно - финансовая политика в области проводится согласованно с федеральными органами государственной власти и органами местного самоуправления. 2. В части доходов бюджетно - финансовая политика области выражается: - в определении темпов роста доходов бюджета области; - в расчете соотношений между отдельными видами доходов; - в установлении категорий налогоплательщиков, налогообложение которых может быть ослаблено или усилено; - в обосновании налоговых ставок по федеральным и областным налогам. 3. В части расходов бюджетно - финансовая политика области выражается: - в определении темпов роста бюджетных расходов как в целом, так и по отдельным отраслям; - в установлении приоритетов в расходовании средств и составе защищенных статей бюджета; - в расчете соотношения текущих расходов и расходов развития; - в выработке финансовой поддержки местных бюджетов; - в обосновании выделения бюджетных ассигнований на областные и федеральные программы. 4. Глава администрации области с учетом прогноза экономического и социального развития и основных направлений бюджетно финансовой политики принимает решение о начале работы по формированию консолидированного бюджета области 34.Внебюджетные фонды: сущность, виды и назначение. Внебюджетные фонды бывают социальные и экономические. К социальным внебюджетным фондам относятся: Пенсионный фонд Российской Федерации; Фонд социального страхования Российской Федерации; Фонд обязательного медицинского страхования; Государственный фонд занятости населения Российской Федерации. К экономическим фондам относятся дорожные фонды, фонд воспроизводства минерально-сырьевой базы и др.Внебюджетные фонды также делятся на: 1 федеральные; субъектов РФ; местные. Основных федеральных внебюджетных фондов 40 (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд занятости РФ, Фонд обязательного медицинского страхования, дорожные фонды идр.). Внебюджетные фонды формируются за счет:обязательных взносов в социальные и другие вне бюджетные фонды, установленные в законодательном порядке; добровольных взносов и пожертвований граждан и различных хозяйствующих субъектов на соответствующие цели; сумм штрафов за загрязнение окружающей среды и нерациональное использование природных ресурсов и другие нарушения природоохранного законодательства, санитарных норм и правил, а также платежей, компенсирующих причиненный при этом ущерб.Сумма этих штрафов и платежей используется на проведение мероприятий по восстановлению и поддержанию сохранности объектов историко-культурного наследия; 5) иных доходов внебюджетных фондов в соответствии с законодательством. Муниципальные внебюджетные фонды создаются на основании решений местных представительных органов власти. В соответствии с их решениями исполнительные органы власти открывают в банках специальные счета для хранения средств, поступающих в фонды. Для управления фондом может создаваться коллегиальный орган, состоящий из представителей местных органов власти и заинтересованных предприятий и организаций. Коллегиальный орган принимает решение об использовании средств фонда. Создание муниципальных внебюджетных фондов в населенных пунктах содействует: концентрации средств предприятий и местных opганов на развитие социально-бытовой инфраструктуры; усилению материальной заинтересованности местных органов в результатах своей хозяйственной деятельности; укреплению финансовых ресурсов местных органов власти; усилению экономической связи местных органов с предприятиями, расположенными на подведомственной имтерритории; росту влияния местных органов власти на развитие отдельных отраслей инфраструктуры; повышению уровня обслуживания и совершенствованию услуг, оказываемых населению и т. д.Налоги и другие платежи, предназначенные для зачисления в бюджет, не подлежат направлению во внебюджетные фонды. Бюджетные фонды не должны перечисляться во внебюджетные фонды 35.Основные государственные внебюджетные фонды: формирование и расходование. Внебюджетные фонды государства – совокупность финансовых средств, находящихся в распоряжении центральных или местных органов власти и имеющих строго целевое назначение. Внебюджетные фонды находятся в собственности государства, но являются автономными. Обычно наименование фонда отражает направление использования средств. Благодаря внебюджетным средствам у государства появляются дополнительные средства для воздействия на экономические процессы. В некоторых случаях внебюджетные фонды могут использоваться для покрытия дефицита государственного бюджета. В состав государственных социальных внебюджетных фондов РФ входят: Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральные и территориальные фонды обязательного медицинского страхования РФ. Эти фонды аккумулируют средства реализации социальных гарантий – государственного пенсионного обеспечения, оказания бесплатной медицинской помощи и т.д.Социальные внебюджетные фонды, самостоятельные финансово-кредитные учреждения которые организуют мобилизацию и использование средств в размерах и на цели регламентированные государства. Государство определяет уровень страховых платежей , принимает решения об изменениях структуры и уровня денежных социальных выплат. Пенсионный фонд РФ самый крупный внебюджетный фонд на его долю приходится почти 75% средств внебюджетных социальных фондов. Уплата страховых взносов в пенсионный фонд носят обязательный характер, они относятся к числу первоочередных платежей и включаются в себестоимость продукции (работ, услуг). Основными источниками образования пенсионного фонда являются страховые взносы работодателей. Государственный фонд государственного страхования призван способствовать материальному обеспечению лиц, которые по каким либо причинам не участвуют в трудовом процессе. Средство этого фонда образуется за счет : 1. страховых взносов работодателей, 2. страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью и обязанных уплачивать взносы на социальное страхование в соответствии с законодательством, 3. страховых взносов граждан, осуществляющих трудовую деятельность на иных условиях и имеющих право на обеспечение по государственному социальному страхованию, установленному для работников, при условии уплаты ими страховых взносов в данный фонд, 4. доходов от инвестирования, части временно свободных средств данного фонда в различные финансовые инструменты, 5. добровольных взносов граждан и юридических лиц, поступлений, иных финансовых средств, не запрещенных законодательством, и других ассигнований из федерального бюджета и прочих доходов. Большая часть выплат из основного фонда идет на оплату больничных листов. Обязательное медицинское страхование составляет часть государственного социального страхования. Финансовые средства Фонда обязательного медицинского страхования образуются за счет: 1. части страховых взносов, предприятий, 2. взносов территориальных фондов на реализацию совместных программ, выполняемых на договорных началах, 3.ассигнований из федерального бюджета на выполнение республиканских программ обязательного медицинского страхования, 4. добровольных взносов юридических и физических лиц. Средства Фонда обязательного медицинского страхования используются на оплату медицинских услуг, предоставляемые гражданам, финансирование целевых медицинских программ, на развитие медицинской науки, на улучшение материально-технического обеспечения здравоохранения и другие цели. 36.Развитие форм и видов кредитных отношений. Принципы кредитования. Виды валютно-кредитных отношений Расчётные операции, т.е операции, связанные с расчётом за поставленные товары, оказанные услуги Кредитные операции (кредитование, лизинг, факторинг, форфейтинг) Международные денежные переводы Ввоз и вывоз, а также пересылка валютных ценностей Операции в валюте, связанные с гражданско-правовыми отношениями (выплата заработной платы, стипендий, пособий, пенсий, алиментов, денежные компенсации, платежи, связанные с принятием наследства Другие операции неторгового характера (например, обмен валюты и др.) Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают следующие принципы: возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком; срочность кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе; платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямого воз врата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование; обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств; целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. 37.Основные группы операций коммерческих банков и их роль. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы и представляют собой самостоятельные субъекты экономики независимо от формы собственности. Их отношения с клиентами носят коммерческий (договорной) характер. Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» банком является кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Закон выделяет банковские операции, так называемые «традиционные операции банка» и другие сделки кредитной организации, или «нетрадиционные операции банка». К банковским операциям закон относит: 1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 2. размещение указанных средств от своего имени и за свой счет; 3.открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4.осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в т. ч. банков- корреспондентов, по их банковским счетам; 5.инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6.куплю-продажу инвалюты в наличной и безналичной формах; 7.привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8.выдачу банковских гарантий; 9.осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Кроме того, кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки: 1.выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; 2.приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; 3.доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; 4.осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ; 5.предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; 6.лизинговые операции; 7.оказание консультационных и информационных услуг. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии ЦБ РФ - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в т. ч. правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России с соответствии с федеральными законами. Закон запрещает кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. В особую статью Закона (ст. 6) выделена деятельность банков на рынке ценных бумаг, согласно которой банк вправе осуществлять: выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление по договору с физическими и юридическими лицами. Кредитные организации вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг». Закон предусматривает понятие «банковской тайны» (ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»). Банки обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Разглашение тайны влечет ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба. 38.Проблемы банковской ликвидности и банковские риски. Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих комитентов, берет на себя обязательство по своевременному возврату этих средств, т.е. он должен соблюдать принципы ликвидности и платежеспособности. Общий резерв ликвидности подразделяется на первичный и вторичный. Первичный резерв ликвидности рассматривается как главный источник ликвидности банка. Сюда включаются средства на счетах обязательных резервов, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в кассе и сейфе, платежные документы, необходимые в процессе инкассирования. Вторичные резервы ликвидности — высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, которые составляют портфель правительственных ценных бумаг, а иногда средства на ссудных счетах (особенно краткосрочные ссуды). Основное назначение вторичных ресурсов — служить источником пополнения первичных ресурсов. В целом банковская ликвидность определяется как разность между объемами платежей, поступивших в банк, и платежей, которые должен произвести сам банк в разные временные промежутки по требованиям своих клиентов. Для сохранения ликвидности на требуемом уровне банк должен стремиться к максимальному снижению издержек в ходе реализации активов и привлечения пассивов, что является неотъемлемым условием поддержания устойчивости его финансового состояния. Показателем, характеризующим вероятность того, что банк понесет нежелательные для него убытки, является риск потери (нехватки) ликвидности. Ликвидность – одно из ключевых понятий в банковской деятельности. Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческих банков, так как создает условия для его платежеспособности. Понятие «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Понятие «платежеспособность» включает способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка Ликвидность российского банка в современных условиях невысокой ликвидности финансового рынка следует ограничить способностью банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам, т.е. обеспечивать платежеспособность. Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов и в определенной степени соответствием сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. Банк, имеющий достаточный запас ликвидных активов для поддержания текущей ликвидности, может ее утерять с течением времени в связи с превышением потока обязательств над потоком превращения вложений в ликвидные активы. К основным признакам, характеризующим ликвидность, следует отнести время, источник ликвидности, тип платежного средства и размер издержек банка для поддержания его ликвидности. Таким образом активы банка должны включать в себя различные виды операций в зависимости от их ликвидности. Наименее ликвидными являются кредиты. Именно поэтому в последнее время банки разных стран все острее ощущают проблему управления рисками активных операций. Особенно эта проблема актуальна для кредитных операций, т.к. основные доходы банки получают от кредитных операций, а уровень просроченной ссудной задолженности на протяжении последних 5-7 лет имел устойчивую тенденцию к росту. Можно выделить следующие методы управления кредитным риском: 1. Предупреждение риска. Цель достигается путем ликвидации предпосылок возникновения кредитного риска в будущем путем отбора и оценки кредитных специалистов; оптимизацией кредитного процесса; изучения потенциального клиента; постоянного мониторинга клиента. 2. Избежание риска предполагает отказ от кредитования ненадежных клиентов, сомнительной сделки. Данные методы ориентируют банк на работу только с подтвердившими свою надежность клиентами. 3. Методы оценки, прогнозирования и измерения являются самыми сложными по своему содержанию; оценка качества кредитного портфеля банка; измерение и прогнозирование кредитного риска; оценка кредитоспособности заемщика. 4. Снижение (минимизация) риска – наиболее широко применяемый метод управления кредитными рисками. Управление кредитным риском методом его минимизации осуществляется несколькими способами: - посредством диверсификации портфеля ссуд и инвестиций банка; - рационирование кредитного портфеля банка; - оценки стоимости выдаваемых кредитов и контроля за кредитами, выданными ранее; - создание резервов на возможные потери по ссудам. |