1. Сущность, функции
 Скачать 176.92 Kb.
|
Функции банков:
Особенностью банков, как финансовых посредников является наличие банковской тайны. Принципы деятельности КБ
КБ:
Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средства банка с целью получения дохода и поддержания ликвидности. По активным банк получает доходы. Но банк не все свои ресурсы может вкладывать в доходные операции. Часть активов банка предназначена для поддержания его ликвидности. Пассивные операции – это операции по привлечению в банк денежных средств и формированию ресурсной базы банка. Банк привлекает ресурсы из разных источников, все ресурсы делятся на собственные средства и привлекаемые из внешних источников на условиях возвратности, срочности, платности (называются обязательства банка). Соотношение между обязательствами и собственными средствами: 80-90% на 20-10%. Это особенность банка, у других обратная структура. 37. Платежный баланс страны: сущность, структура, принципы построения. Баланс текущих операций. Баланс движения капитала и финансовых инструментов. Платежный баланс – аналитическая таблица, характеризующая соотношения фактических поступлений и платежей по международным требованиям и обязательствам страны и ее экономических агентов на определенную дату. Платежный баланс составляется ЦБ по единой методологии МВФ в долларах США (все страны составляют свои платежные балансы в долларах США, что дает возможность осуществлять межстрановые сопоставления). Платежный баланс построен по принципу бухучета с использованием двойной записи, каждая операция отражается дважды. Поскольку большинство сделок предполагает встречное представление стоимостей. Платежный баланс состоит из следующих разделов:
Итого сальдо внешней торговли товарами
Итого сальдо торговли услугами
Проценты, дивиденды и иные доходы по кредитам, депозитам и инвестициям за рубежом. Депозиты, кредиты и инвестиции в пункте II. -% и дивиденды + % и дивиденды Итого сальдо доходов от капитала (инвестиций) Оплата труда нерезидентов. Если у нас работают – отток зарплаты из России, мы работаем в Америке – приток Итого сальдо оплаты труда
Итоговое сальдо баланса текущих операций теоретически и методологически должно быть равно по абсолютной величине, но быть с обратным знаком сальдо баланса движения капиталов.
1.Капитальные трансферты 2.Фин. счет:
Приток капитала формируется в 2 случаях:
Отток капитала:
III Чистые ошибки и пропуски IV Изменение резерва Прямые инвестиции – 10% и более %, вложение предпринимательского капитала (вкладывают капитал, как собственность). Если меньше 10%, то это портфельные инвестиции – формирование портфелей вложений с целью получения дохода от этих вложений (акции, паи, облигации, депозитные сертификаты (ценная бумага, удостоверяющая право держателя на вклад в банке), векселя). 38.Сущность и виды лизинга. Субъекты и объекты лизинговой сделки. Роль банков на рынке лизинга. Лизинг – это вид инвестиционной деятельности, связанный с приобретением и передачей во временное владение и пользование за плату предмета лизинга для его использования в предпринимательской деятельности. Недвижимость, транспортные средства. Предмет должен использоваться в предпринимательской деятельности. Основные субъекты лизинга:
Другие участники лизинга: Страховые компании (можно застраховать уплату лизинга). Банки являются либо кредиторами, либо учредителями лизинговых компаний, а чаще и тем, и другим. Если лизингодатель, он же поставщик, то лизинг прямой. Лизингодатель обязуется приобрести предмет лизинга, полностью его оплачивает, а лизингополучатель обязуется выплачивать полную стоимость оборудования. В конце сделки осуществляется сделка купли-продажи предмета лизинга, лизингополучатель получает предмет по остаточной стоимости. Банк кредитует лизинговую компанию, которая передает свою собственность в залог. Смысл этой сделки для лизингополучателя – чтобы не платить сразу. Стоимость предмета лизинга + стоимость доставки, монтажа + процентный доход (%ая ставка по лизингу) + страховка (если её оплачивает лизингодатель) + налоги. Эта сумма разбивает на равные доли (аннуитетные платежи – фиксированная сумма равными долями на протяжении всего договора лизинга). Виды лизинга.
Банковский лизинг. Прямой метод Косвенный метод Банк-лизингодатель Взаимодействие со всеми участниками лизингового бизнеса Акционер лизинговой компании Отличие лизинга от аренды: при лизинге происходит оборот капитала и перенос авансированной стоимости. Формы лизинга:
Типы:
Трудности сотрудничества лизинговых компаний и банков
39.Сущность и виды факторинга. Значение факторинга для управления рисками поставщика товаров. Факторинг – процесс кредитного обслуживания поставщика товаров в форме покупки банком (факторинговым агентом) с дисконтом (скидкой) его счетов – фактур, срок платежа по которым, как правило, не наступил, в обмен на право требования платежа с покупателя. Счет-фактура - коммерческий документ, который определяет структуру поставки и стоимость отгружаемой продукции. Факторинг – не разовая сделка, а процесс факторингового обслуживания, обычно заключается на год. Факторинг это не только кредитное обслуживание поставщика. Он включает несколько видов услуг. Факторинг – сделка между Поставщиком (товаров и услуг) и Фактором (факторинговая компания или банк), в соответствии с которой:
Факторинг – не один вид услуг, а комплексное обслуживание. Виды факторинга.
Регресс – обратное требование. Факторинг без права регресса на продавца – обратно требовать ранее выданные деньги продавцу фактор-фирма не имеет права. Банк имеет права выбора должников, может не принять счет-фактуру, тогда продавец сам берет на себя риск неплатежа. Реверсивный факторинг – банк или факторинговую компанию обращается покупатель, который хочет построить свои отношения с продавцами на отсрочке платежа. Конфиденциальный или закрытый факторинг – дебитор-покупатель не знает, что продавец на факторинговом обслуживании у банка. Международный факторинг будет в случае, если продавец и покупатель – участники внешней торговли. Факторинг-гарант.
Специфика деятельности фактора позволяет оказывать услуги
40. Комиссионно-посреднические операции и услуги коммерческих банков, их развернутая характеристика. Рассчетно-кассовые, гарантийные, брокерские операции. Андеррайтинг на рынке ценных бумаг. Доходность комиссионно-посреднических операций для банков. Расчетно-кассовое обслуживание - открытие и ведение банковского счета; осуществление расчетов по поручению и за счет клиента; инкассация наличных денег и кассовое обслуживание. Клиент оплачивает банку комиссии за услуги РКО. Выдача гарантий – в случае неплатежеспособности заемщика, банк берет на себя обязательство заплатить сумму кредита за заемщика. Брокерские операции – это осуществление сделок купли-продажи ценных бумаг по поручению и за счет клиента. Депозитарная деятельность – это открытие и ведение счетов депо, на которых учитываются ценные бумаги клиентов, а так же осуществление учета перехода прав собственности на ценные бумаги и услуги хранения. Авалирование банком чужих векселей – аналогичная процедура выдачи гарантии банка. Домициляция векселя - это назначение по векселю особенного места платежа (домициля), отличающегося от местонахождения лица, указанного как плательщик по векселю. Потребность в домициляции возникает в том случае, если плательщиком по векселю не является банк. В этом случае местом платежа будет не адрес плательщика, а банк. Андеррайтер (англ. underwriter) (на рынке ценных бумаг) — юридическое лицо, которое осуществляет руководство процессом выпуска ценных бумаг и их распределения. Андеррайтер «твердого обязательства (Firm commitment)» гарантирует эмитенту получение выручки от продажи ценных бумаг эмитентом, так как фактически приобретает ценные бумаги у эмитента даже если кроме firm commitment андеррайтера не нашлось больше желающих купить ценные бумаги эмитента . Андеррайтером может быть любое юридическое лицо соответствующим образом лицензированное ФСФР, то есть это может быть или инвестиционная компания или инвестиционный банк. 41. Пассивные операции коммерческого банка, структура пассивов банков, их качественная характеристика. Пассивные операции – это операции по привлечению в банк денежных средств и формированию ресурсной базы банка. Банк привлекает ресурсы из разных источников, все ресурсы делятся на собственные средства и привлекаемые из внешних источников на условиях возвратности, срочности, платности (называются обязательства банка). Соотношение между обязательствами и собственными средствами: 80-90% на 20-10%. Это особенность банка, у других обратная структура. Собственный капитал составляет основу банковской деятельности, с него начинают формироваться ресурсы КБ. При учреждении КБ учредители в течение 30 дней обязаны заплатить 100% уставного капитала. Минимальный размер уставного капитала для новых банков по закону 300 млн. рублей. Для уже действующий банков 180 млн. После того, как банк сформировал уставный капитал, он может привлекать средства клиентов (сначала юр. лица). Банк открывает расчетные, текущие счета, корреспондентские (все имеют режим для востребования и предназначены для расчетного обслуживания клиентов). Депозит – привлечение денег от физических и юридических лиц в целях хранения и получения по ним дохода. Обязательство вкладчика не брать деньги со вклада определенный срок – срочные вклады. Средства, привлекаемые на счета и вклады – средства, привлекаемые из депозитных источников. Банки могут привлекать также из не депозитных источников – межбанковские кредиты (когда банк заемщик); кредиты рефинансирования ЦБ; банк может эмитировать собственные векселя и облигации, долговые ценные бумаги; депозитные и сберегательные сертификаты. Банковский сертификат (сберегательный или депозитный)– ценная бумага, удостоверяющая право держателя на вклад в банке и проценты по нему. Депозитные сертификаты для юр. лиц. Сберегательный сертификат для физ. лиц. Ордерные и именный ценные бумаги. Собственные ресурсы формируются за счет:
Они увеличивают собственный капитал. Основные виды пассивных операций банка
На 1 марта 2012 г.:
42. Ресурсы коммерческих банков, их структура и источники формирования. Цена и качество ресурсов банка. Ресурсы коммерческих банков – это его пассивы. Банк привлекает ресурсы из разных источников. Все ресурсы банка делятся собственные средства и привлекаемые из внешних источников на условиях платности, срочности и возвратности. Структура пассивов среднего банка: 10-20% собственные средства; 80-90% обязательства банка. Собственные средства (капитал) составляет основу банковской деятельности, с него начинают формироваться ресурсы. СК=УК + Резервный фонд (5% ежегодной прибыли должны направляться в резервный фонд до того, как РФ=15%УК, дальше это можно приостановить) + Резерв на потери по ссудам (из прибыли банка под не возврат кредитов) + Резерв под обесценение ценных бумаг в портфеле банка + резервы под рыночные риски + другие резервы и фонды банка + нераспределенная прибыль банка. Структура привлеченных средств:
Все виды банковских ресурсов различается между собой по срокам привлечения:
По цене:
Самый дорогой и качественный ресурс КБ это его собственный капитал (выпущенные акции). Его он может использовать в долгосрочных инвестиционных проектах. Дорогой он потому что акции это довольно рискованный финансовый актив, который не гарантирует владельцу дохода по ним. А вернуть свои деньги владелец акции может только продав свои акции на вторичном рынке. В случае банкротства акционерного общества, держатели акций находятся в конце очереди. 43.Активные операции коммерческих банков, структура активов банка, их качественная характеристика. Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средства банка с целью получения дохода и поддержания ликвидности. По активным банк получает доходы. Но банк не все свои ресурсы может вкладывать в доходные операции. Часть активов банка предназначена для поддержания его ликвидности. Виды активов:
Все активы различаются между собой по 3 взаимосвязанным характеристикам:
Методы оценки риска:
Эти 3 параметра характеризуют качество активов банка. Между ними существует связь. Между риском и доходностью связь прямая (чем выше риск, тем выше доходность). Чем выше риск, тем ниже ликвидность. Чем ниже доходность, тем выше ликвидность. 44.Структура и функции собственного капитала банков. Резервы, формируемые из прибыли. Минимальный размер собственного капитала банка. Достаточность собственного капитала банка и ее нормативное регулирование. Собственный капитал составляет основу банковской деятельности, с него начинают формироваться ресурсы КБ. При учреждении КБ учредители в течение 30 дней обязаны заплатить 100% уставного капитала. Минимальный размер уставного капитала для новых банков по закону 300 млн. рублей. Для уже действующий банков 180 млн. После того, как банк сформировал уставный капитал, он может привлекать средства клиентов (сначала юр. лица). Банк открывает расчетные, текущие счета, корреспондентские (все имеют режим для востребования и предназначены для расчетного обслуживания клиентов). Счета для хранения денег срочные вклады и депозиты Структура и функции собственного капитала банка Собственный капитал не то же самое, что уставной (только у вновь созданных банков). СК=УК + Резервный фонд (5% ежегодной прибыли должны направляться в резервный фонд до того, как РФ=15%УК, дальше это можно приостановить) + Резерв на потери по ссудам (из прибыли банка под не возврат кредитов) + Резерв под обесценение ценных бумаг в портфеле банка + резервы под рыночные риски + другие резервы и фонды банка + нераспределенная прибыль банка (распределенная прибыль – направленная на дивиденды по итогам года, все, что осталось – нераспределенная). Резервный фонд служит для покрытия непредвиденных расходов и убытков банка. Добавочный капитал – разница между рыночной котировкой и номиналом ценной бумаги. В результате собственный капитал увеличивается. Функции собственного капитала банка:
Собственный капитал, резервы не лежат, как замороженная часть денег на счете. Все пассивы показывают откуда у банка деньги, а активы показывают где они сейчас находятся. В российской науке банковского права выделяются 2 аспекта достаточности капитала: статистический и динамический. Статистический аспект предполагает установление фиксированной минимальной величины уставного капитала; динамический представлен формулой, получившей название «коэффициент Кука» и выражающий отношение капитала банка к активам, взвешенным по степени риска. ДК=(К/Ар)*100, где ДК – коэффициент Кука, должен быть не менее 8%; К капитал банка, Ар – активы, взвешенные по степени риска. Развитиес стандартов достаточности капитала занимается Базельский Комитет по банковскому надзору. Стандарты достаточности капитала находятся в Базельском соглашении по капиталу, более известном, как Базель 2 (принят в 2004 г.). 45. Формирование собственных средств банка. Способы увеличения собственного капитала банка. Деятельность КБ регулируется федеральным законом о банках и банковской деятельности, ГК РФ, другими законами и НПА ЦБ. Для учреждения нового банка учредители должны подать в ЦБ документы на регистрацию. Законом устанавливается минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков на уровне 300 млн. руб. Первый выпуск акций должен быть полностью выкуплен учредителями, акции на рынок не поступают, если ОАО. Учредители не могут выходить из состава участников первые 3 года. После того, как полностью оплачен уставный капитал (в течении 3 дней) ЦБ обязан передать новому КБ лицензию на совершение банковских операций. Часть капитала вновь созданного банка может быть осуществлена в материально-вещественной форме. Максимальный размер не денежной части вновь создаваемого банка не должен превышать 20%. Для уже работающих банков 10%. У работающего банка формируется собственный капитал. СК = Уставной капитал + резервы и фонды + нераспределенная прибыль Часть этой прибыли банк должен отправить в резервные фонды. По закону с 1 января 2012 года собственный капитал всех существующих банков должен быть минимум 180 млн.руб. Путь увеличения капитала:
Уставный капитал банков не может быть сформирован:
Однако средства субъектов федерации и местных бюджетов могут использоваться для оплаты уставного капитала. Приобретение 20 и более % акций кредитной организации другим банком требует специального разрешения ЦБ. 46.Лицензирование банковской деятельности, виды лицензий, получаемых коммерческими банками. Лицензирование - это порядок выдачи коммерческим банкам, которые получили статус юридического лица, разрешения на осуществление определенных или всех банковских операций. Занимается этим ЦБ. Забирает лицензии тоже он. Виды лицензий, которые требуются КБ:
47.Система обязательного страхования вкладов граждан, принципы ее построения, роль в банковской деятельности. Основная цель системы обязательного страхования вкладов - нормальное функционирование банковской системы, повышает доверие населения к банковской системе, позволяет предотвращать панику среди вкладчиков. Система обязательного страхования вкладов граждан. Система заработала в 2005 году. Деятельность системы регулирует федеральный закон №177-ФЗ от 23.12.2003 «О страховании вкладов физ лиц в РФ». КБ вступают в систему обязательного страхования по желанию, но если не вступают, то не могут привлекать вклады физических лиц. После вступления в систему обязательного страхования вкладов, и проработав 2 года с юр лицами, банк может получить лицензию на работу с физ лицами и только после этого может получать от них деньги. Система обязательного страхования вкладов граждан состоит из агентства по страхованию вкладов (АСВ) и фонда обязательного страхования вкладов (ФОСВ) – совокупность средств, которыми управляет АСВ и которые предназначены для выплат по страховым случаям, агентство ипотечно-жилищного кредитования (АИЖК). Страхование вкладов граждан осуществляется по закону, а не по договору. Система обязательного страхования вкладов основана на накопительном принципе. Каждый Кб, вступивший в систему, обязан ежеквартально отправлять взносы в ФОСВ (15% от суммы вкладов граждан) в среднем по кварталу. Взносы банков осуществляются до момента накопления в фонде суммы равной 10% всех вкладов граждан во всех банках РФ. После этого отчисления банков приостанавливаются. Взносы банков возобновляются при осуществлении страховых выплат гражданам. В случае массовых банкротств банков и недостаточности средств ФОСВ для всех выплат законом предусмотрено предоставление необходимых средств из федерального бюджета. Под действие 177 закона подпадают именные вклады граждан в рублях и в иностранных валютах. Не подпадают вклады на предъявителя. При банкротстве банка выплаты осуществляются АСВ через уполномоченные КБ-агенты в рублях без учета начисленных процентов (за исключением ранее капитализированных %). По валютным вкладам возмещения осуществляется в рублях по курсу ЦБ на день наступления страхового случая (банкротство или отзыв лицензии). Максимальная сумма возмещения 700 000 рублей в одном банке. При банкротстве организаций есть очередность выплат долгов:
Выплаты кредиторам 2-й степени не начинают, если не закончили выплаты кредиторам 1-й очереди. 48.Организация кредитного процесса в коммерческом банке. Этапы кредитной сделки. В основе организации кредитного процесса лежит кредитная политика. Ее разрабатывает кредитный комитет.
Этапы кредитного процесса:
3й этап завершается возвратом либо невозвратом кредита.
49.Обеспечение кредитных сделок в банках. Формы и виды обеспечения. Качество и достаточность обеспечения. Обеспечение по кредитам юридических лиц.
Обеспечение – определение и юридические закрепление за кредитором альтернативного источника возмещения утраченной ссуженной стоимости при не возврате кредита заемщиком. То есть откуда кредитор сможет возместить убыток, если заемщик не вернет кредит. Существует 2 типа источников возмещения утраченной ссуженной стоимости:
Виды обеспечения:
50.Банковское кредитование юридических лиц. Виды кредитов, цели и методы (способы) кредитования клиентов банка. Овердрафт, кредитная линия, срочная ссуда.
Кредит юр. лицам предоставляются на:
Основной капитал переносит свою стоимость на продукт по частям.
По способам предоставления:
По методам кредитования различают:
Овердрафт — кредитование банком расчётного счёта клиента для оплаты им расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента-заемщика денежных средств. 51.Банковское кредитование физических лиц. Виды кредитов для физических лиц. Ипотечные кредиты, автокредиты, кредиты по кредитным картам и др., их особенности и развернутая характеристика. Оценка кредитоспособности физических лиц.
|