1. Сущность, функции

• Название: 1. Сущность, функции
• Анкор: DKB_-_otvety_1_1.docx
• Дата: 22.04.2017
• Размер: 176.92 Kb.
• Имя файла: DKB_-_otvety_1_1.docx
• Тип: Документы; #4967
• страница: 8 из 8

Кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями любого договора.

Методы снижения кредитного риска:

1. 
   Перенесение риска (выдача гарантий, страхование, хетджирование)
   
2. 
   Рассредоточение риска (диверсификация) Крупные кредиты банки не выдают в одиночку, а кредитуют совместно несколько крупных бакнов кредиторов. Синдицированный кредит
   
3. 
   Лимитирование (в конце оценки конкретного заемщика устанавливается максимальный лимит объема кредита)
   
4. 
   Рисковый мониторинг
   
5. 
   Формирование резервов – создание источников покрытие убытков на случай реализации кредитного риска.
   
6. 
   Обеспечение по кредитам
   
7. 
   Ограничивают кредитные риски
   

Нормативы ЦБ для управления кредитным риском.

1. 
   Н6 – максимальный размер кредитного риска на 1 заемщика = Общая сумма кредитов к собственному капиталу
   
2. 
   Н7 – максимальный размер крупных кредитных рисков банка (какое кол-во крупных кредитов может выдавать банк 5% СК) = max 800% (выдает за счет денег клиентов)
   
3. 
   Н9 максимальный размер кредитов акционерам и инсайдерам банка. От злоупотребления полномочиями.
   
4. 
   Н10 – использование капитала банка для вложения в акции других юр. лиц
   

59.Ликвидность активов банка. Ликвидность баланса коммерческого банка. Внешние и внутренние источники поддержания ликвидности. Нормативы ликвидности.

Ликвидность активов – их способность своевременно и без потери стоимости превращаться в денежные средства.

Ликвидность банка – его способность оплачивать свои текущие обязательства за счет средств, мобилизуемых из активов или за счет пассивов.

Риск управления ликвидностью

1. 
   Управления ликвидностью как запасом ликвидных активов
   
2. 
   Управление ликвидностью как денежными потоками
   

Для управление ликвидностью использовать систему нормативов. Так, для коммерческих банков Банком России установлены три обязательных нормативы:

1. 
   Норматив мгновенной ликвидности Н2 ВЛА*100%/OB+векселя до востр. Равный 15%
   
2. 
   Норматив текущей ликвидности Н3 ЛА*100%/ОВ(и на срок до 30 дней) равный 15%
   
3. 
   Норматив долгосрочной ликвидности Н4 Кр>1года+50% гар.*100%/CK+деп, Кр и др. Долг. Обяз. >1года равный Максимум 120%
   

ОВ – обязательства до востребования

ЛА – ликвидные активы

ВЛА – высоколиквидные активы

СК – собственный капитал

Из-за не совпадений вложений банков (А) и источников финансирования (П) по срокам возникает риск дефицита ликвидности и процентные риски.

У всех этих активов конкретные названия.

Наиболее простой способ управления ликвидностью в банке это формирования запаса ликвидных активов. Однако большой запас ликвидных активов наносит ущерб прибыльности банка. Второй подход практикуют крупные банки, с доступом к МБК и сильным менеджментом. Такие банки управляют ликвидностью на основе движения денежных потоков. Такие банки поддерживают свою ликвидность, на минимально допустимом уровне ликвидности, а в случае дефицита покупают ее на рынке МБК, тем самым банки максимизируют свою доходность.

Для поддержания необходимого уровня ликвидности банки используют внутренние и внешние источники. Внутренняя ликвидность обеспечивается путём создания запаса определённых видов легко продаваемых активов, для которых существует устойчивый рынок и которые являются надёжными с точки зрения инвесторов (напр., краткосрочные государственные ценные бумаги). Внешняя ликвидность обеспечивается путём приобретения банком обязательств, увеличивающих запас его ликвидных средств (покупка резервных остатков другого банка, передаваемых депозитных сертификатов и т. п.)

60. Баланс коммерческого банка. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка.

Баланс коммерческого банка — это бухгалтерский баланс, который отражает состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции

Банк покупает временно свободные денежные средства с помощью пассивных операций и перепродает с помощью активных подороже. Банки покупают ресурсы разного качества за разную цену. Проценты, уплачиваемые банком по депозитам, вкладам и счетам, являются расходами, а конкретно процентными расходами. Когда банки берут кредиты у КБ или ЦБ¸ проценты, уплачиваемые по ним, тоже процентные расходы. Путем продажи облигаций банк берет взаймы у покупателя облигаций и платит ему как кредитору проценты. По пассивным операциям только расходы, средства привлекаются для формирования ресурсов (а не чтобы получить доход). Перепродавая купленные с помощью пассивных операций ресурсы, банк продает их с помощью активных операций по более высокой цене. Такие активные операции, как кредитные, лизинговые, факторинговые приносят банку процентный доход.

Процентные доходы – Процентные расходы = Чистый процентный доход

Виды доходов:

1. 
   Доход от операций с ценными бумагами. Положительные курсовые разницы от операций (купля-продажа) с ценными бумагами – основной вид доходов от операций с ценными бумагами. Дивиденды – часть прибыли, которую получают акционеры за то, что купили акции. Маржа между котировкой по покупке и продаже ценной бумаги.
   
2. 
   Доход от операций с иностранной валютой. Положительные курсовые разницы, валютная маржа.
   
3. 
   Комиссионный доход. Комиссии за расчетно-кассовое обслуживание, брокерские комиссии.
   

Расходы:

1. 
   Расходы от операций с ценными бумагами. Отрицательные курсовые разницы.
   
2. 
   Расходы от операций с иностранной валютой.
   
3. 
   Комиссионные расходы. Плата за ведения кор. счетов, за расчеты, биржевые комиссии, комиссии депозитариям за то, что у них лежат там ценные бумаги.
   

Доход от операций с ценными бумагами – Расход от операций с ценными бумагами = Чистый доход от операций с ценными бумагами

Доход от операций с иностранной валютой – Расход от операций с иностранной валютой = Чистый доход от операций с иностранной валютой

Комиссионный доход – Комиссионный расход = Чистый комиссионный доход

Чистый доход от операций с ценными бумагами + Чистый доход от операций с иностранной валютой + Чистый комиссионный доход = Чистый операционный доход

Чистый операционный доход - Административно-управленческие расходы (зарплата, коммунальные платежи) – Резервы = Финансовый результат

После уплаты налогов чистая прибыль. Большинство российских акционеров не платят дивиденды из полученной прибыли.