1. Сущность, значение и структура финансов в современных условиях
 Скачать 122.81 Kb.
|
|
67. Управление государственным долгом. Министерство финансов РФ осуществляет управление государственным долгом Российской Федерации. В субъекте Российской Федерации управление государственным долгом осуществляется органом исполнительной власти субъекта Российской федерации. Управление государственным долгом подразделяется на стадии. На нормативном уровне закрепляют три основные стадии управления государственным долгом: - Стадия привлечения (формирования) долговых обязательств. Привлечение кредиторов осуществляется на основе договора государственного займа. Долговое обязательство в данном случае возникает на условии добровольности, возмездности, срочности и возвратности. Он заключается на утвержденных государством условиях эмиссии путем покупки заимодавцем выпущенных государством ценных бумаг. - Размещения долговых обязательств. Государственные займы выпускаются в порядке, определяемом федеральным законом, и размешаются на добровольной основе. Однако некоторые нормы банковского, страхового законодательства устанавливают определенные исключения из этого правила. - Погашения (исполнения) долговых обязательств. Применяют такие методы управления, как рефинансирование, конверсия, консолидация, унификация займов и др. Эти действия и признано называть «мероприятиями по управлению государственным долгом». Рефинансирование – выпуск новых займов в целях покрытия ранее выпущенных долговых обязательств, государство обычно использует при недостаточности средств бюджета. Конверсия займа заключается в изменении размера доходности займа. Изменение доходности может заключаться как в снижении, так и в повышении процентной ставки дохода, выплачиваемого государством своим кредиторам. Консолидация – это изменение сроков действия ранее выпущенных займов. Унифицирование займов – это мероприятие государства по обмену нескольких ранее выпущенных займов на один новый. Реструктуризация долга – это прекращение долговых обязательств, составляющих государственный долг с заменой указанных долговых обязательств иными долговыми обязательствами, с иными условиями обслуживания и погашения обязательств. Аннулирование государственного внешнего долга, т.е. полный отказ от долговых обязательств, является, как правило, крайней мерой по управлению внутренним долгом. В правоотношениях по государственному кредиту, как и в других финансовых правоотношениях, одной из сторон всегда выступает государство или уполномоченный орган, другой стороной отношений могут быть любые субъекты финансовых правоотношений. Субъектами правоотношений по государственному внутреннему долгу РФ являются с одной стороны государство в лице Правительства РФ как получателя средств, на которое возлагается обязанность возврата долга и уплата процентов по нему, а с другой – юридические и физические лица (кредиторы). 68. Финансовые правоотношения в области государственного кредита. Возникающие в процессе осуществления государственного кредита общественные отношения имеют сложный характер и регулируются нормами гражданского, финансового и международного права. Долговые обязательства России возникают из отношений, связанных с заключенными кредитными соглашениями и договорами от имени РФ, субъекта РФ или муниципального образования. Данные отношения регулируются нормами гражданского права. В то же время они имеют специфические черты, обусловленные тем, что привлекаемые таким образом денежные средства направляются на погашение бюджетного дефицита, являются одним из источников его финансирования. В этой связи можно сказать и о финансовом характере возникающих при этом отношений. Так, в данных отношениях в роли заемщика всегда выступают уполномоченные исполнительные органы федерального, регионального или муниципального уровня. Они наделены правом получать кредиты не только у банков, иных кредитных организаций, что предусмотрено нормами гражданского права, но и у иностранных государств, международных организаций. Эти отношения регулируются нормами финансового права и международно-правовыми договорами. Важнейшим основанием возникновения государственного и муниципального долга являются государственные и муниципальные заимствования, с помощью которых обеспечивается формирование государственного долга, а также покрытие дефицита бюджета. Следовательно, данные заимствования имеют целевой характер. Деньги, поступившие в бюджет в результате займов, не могут быть использованы на другие цели. Нормы финансового права устанавливают, что: - проводимые займы носят строго целевой характер - заемщиком выступают уполномоченные государством органы - порядок и условия проведения, размещения и погашения займов предусматриваются в специально принятом нормативном правовом акте, а также в законе о бюджете на текущий год Бюджетный кодекс РФ установил, что долговые обязательства государства и муниципальных образований могут выступать в форме предоставления государственных и муниципальных гарантий по обеспечению исполнения обязательств третьими лицами. Спецификой возникающих отношений является то, что в отличие от банковской гарантии, регулируемой нормами гражданского права, в финансовых отношениях гарантом выступает государство. Предоставление гарантий должно осуществляться на конкурсной основе. 69. Правовое регулирование сберегательного дела. Проблемы правового регулирования внутреннего государственного долга тесно связаны с проблемами сберегательного дела в стране. Сбережения населения и счета юридических лиц всегда являлись важнейшими кредитными источниками государственных займов. Привлечение вкладов играет большую роль и в целях улучшения денежного обращения. Вложения денежных средств юридическими и физическими лицами в кредитные учреждения в форме вкладов сокращает находящееся в обращении количество наличных денег, ускоряет их оборачиваемость, способствует укреплению внутренней валюты. Основные источники правового регулирования сберегательного дела: -Закон «О ЦБ РФ»; -Закон «О банках и банковской деятельности»; -Устав Сберегательного банка РФ и т.д. Особая роль Сбербанка РФ в реализации отношений по государственному кредиту обусловлена тем, что учредителем акционерного коммерческого Сбербанка РФ является ЦБ РФ. Это предопределяет тесные связи Сбербанка с государством. Так, государство, используя хранящиеся в Сбербанке денежные средства юридических и физических лиц, гарантирует их полную сохранность и выдачу по первому требованию вкладчиков. Одной из мер по привлечению вкладов является установление самых разнообразных видов вкладов. В настоящее время действуют следующие виды вкладов: -до востребования; -срочные; -условные; -молодежные; -накопительные; -выигрышные и др. Для привлечения в Сбербанк временно свободных денежных средств юридических лиц используется депозит. Депозит в Сбербанке открывается любому юридическому лицу независимо от места нахождения расчетного счета. Условия депозита оформляются договором и определяются индивидуально, исходя из размера и срока размещаемой суммы. В отличие от расчетного счета с депозитного счета осуществлять расчеты запрещается, т.к. основная цель заключения депозитного счета для банка – привлечение денежных средств предприятий на строго определенный в договоре срок. 70. Банковская система РФ. В нашем государстве Государственный банк был создан в 1860 г. Достаточно сказать, что еще Петр III за недолгое свое правление (1761-1762 гг.) заложил его основы. Екатерина II учредила только ей подотчетный Государственный ассигнационный банк, который сейчас мы, конечно, назвали бы ЦБ. В 1918 г. Государственный банк России переименован в народный банк РСФСР. В 1923 г. Госбанк РСФСР реорганизован в Госбанк СССР. В 1990 г. создается ЦБ РСФСР (параллельно с Госбанком СССР), а уже в 1991 г. Госбанк СССР упразднен. Его функции переданы ЦБ РФ. В Дагестане Госбанк начал свою деятельность 1 июля 1922 г. в г. Махачкале. В 1996 г. Главное управление ЦБ РФ по РД переименовано в Национальный банк РД ЦБ РФ. Современная банковская система Российской Федерации строится на двухуровневой основе: с Центральным банком РФ на верхнем уровне и всеми видами кредитных организаций на втором уровне. Двухуровневая банковская система имеет как несомненные достоинства, так и определенные недостатки. Банковская система имеет следующие достоинства: -Центральный банк РФ обладает реальными рычагами координации и регулирования деятельности банков и кредитных учреждений -Предполагает многообразие банковских учреждений, их функций, разнообразие осуществляемых ими операций, свободу в проведении кредитной и процентной политики. -Исходит из необходимости гибких организационных форм, максимальной приспособленности к потребностям. -Базируется на простых отношениях: определении финансового состояния хозяйствующего субъекта, ликвидности его баланса, предоставлении кредита при условии получении заемщиком средней нормы прибыли. Банковская система имеет также и недостатки: -Затрудняется контроль за денежной массой -При своих значительных масштабах банковская система ЦБ РФ может разрастаться до размеров, благоприятствующих бюрократии. -Ограничивается свобода деятельности банков и кредитных учреждений. - Ошибки в политике ЦБ РФ при его огромной власти будут иметь такую же огромную «цену» для банковской системы, как и для экономики в целом. 71. Правовое положение ЦБ РФ. Важнейшим субъектом, реализующим банковское регулирование, является Центральный банк РФ. Основными целями и функциями ЦБ РФ согласно Федеральному закону «О Центральном банке РФ» являются: - защита и обеспечение устойчивости рубля; - развитие и укрепление банковской системы; - обеспечение развития и функционирования национальной платежной системы; - обеспечение развития и функционирования финансовых рынков. В отличие от коммерческих банков, получение прибыли не является целью Банка России. ЦБ РФ не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций (кроме Сбербанка РФ и др.) Уставной капитал ЦБ РФ составляет 3 млрд. руб. ЦБ РФ: - обеспечивает проведение единой финансово-кредитной политики; - осуществление эмиссии; - осуществление валютного регулирования. - является кредитором последней инстанции; - устанавливает правила осуществления банковских операций; - осуществляет валютное регулирование и валютный контроль; - банковское регулирование; - регистрацию кредитных организаций; - управление золотовалютными резервами; - устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю и т.д. Органами управления ЦБ РФ являются: - Национальный финансовый совет состоит из 12 человек. Осуществляют свою деятельность не на постоянной основе и заседают 1 раз в квартал. - Совет директоров состоит из Председателя ЦБ РФ и 14 членов, которые осуществляют свою деятельность на постоянной основе. Назначаются на должность Государственной думой сроком на 5 года и заседают 1 раз в месяц. Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: - привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, - размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, - открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, - осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, - кассовое обслуживание физических и юридических лиц, - купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах, - привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, - выдача банковских гарантий и т.д. Органами управления коммерческого банка являются: - Собрание акционеров – избирает Совет банка, Ревизионную комиссию и определяет сроки их полномочий. На собрании утверждается Устав, положение о совете и правлении банка, его ревизионная комиссия и др. - Совет банка определяет основные условия предоставления кредитов, решает вопрос об открытии филиалов, контролирует деятельность правления и др. - Правление банка осуществляет текущую деятельность банка. Председатель правления руководит деятельностью банка, участвует в работе совета. 72. Правовое положение коммерческих банков. Взаимоотношения ЦБ РФ с коммерческими и другими кредитными учреждениями определяется тем, что с одной стороны, ЦБ РФ наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой РФ, а с другой стороны, ЦБ РФ – юридическое лицо, вступающее в определенные гражданско-правовые отношения с коммерческими банками и другими кредитными учреждениями. ЦБ РФ: - принимает меры по защите интересов вкладчиков, создает страховой фонд за счет обязательных отчислений банков; - дает разрешения на открытие филиалов и представительств коммерческих банков; - устанавливает правила проведения банковских операций, ведения бухучета и отчетности; - разрабатывает требования, предъявляемые к кандидатурам на должности руководителя, главного бухгалтера, членов Совета директоров кредитных организаций; - лицензирует деятельность коммерческих банков и регистрирует их Уставы. Отказ в выдаче лицензии на проведение банковских операций и регистрации Устава может иметь место в следующих случаях: - несоответствие учредительного договора и Устава действующему законодательству; - несоответствие кандидатов, предлагаемых на должности руководителя, главного бухгалтера, членов Совета директоров, предъявляемым к ним требованиям; - неудовлетворительное финансовое положение учредителей, угрожающее интересам вкладчиков и кредиторов банка. Для получения лицензии кредитная организация должна представить следующие документы: - заявление, - учредительный договор, - устав, - бизнес-план, - документы об уплате государственной пошлины, лицензионного сбора, - копии документов о государственной регистрации учредителей -юридических лиц, - аудиторское заключение о достоверности финансовой отчетности, - документы, подтверждающие источники происхождения средств учредителей, - анкеты кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера. Согласно законодательству коммерческие банки при недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнение принятых на себя обязательств могут обращаться за получением кредитов в ЦБ РФ на условиях, определенных ЦБ РФ. Предоставление кредитов осуществляется на конкурсной основе посредством проведения аукционов, т.е. предпочтение отдается наиболее устойчивым в финансовом плане банкам. Предоставляя коммерческим банкам кредит, ЦБ РФ вступает с ним в гражданско-правовые отношения, строящихся на началах равенства сторон. 73. Взаимоотношения ЦБ РФ с кредитными организациями. Взаимоотношения ЦБ РФ с коммерческими и другими кредитными учреждениями определяется тем, что с одной стороны, ЦБ РФ наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой РФ, а с другой стороны, ЦБ РФ – юридическое лицо, вступающее в определенные гражданско-правовые отношения с коммерческими банками и другими кредитными учреждениями. ЦБ РФ: - принимает меры по защите интересов вкладчиков, создает страховой фонд за счет обязательных отчислений банков; - дает разрешения на открытие филиалов и представительств коммерческих банков; - устанавливает правила проведения банковских операций, ведения бухучета и отчетности; - разрабатывает требования, предъявляемые к кандидатурам на должности руководителя, главного бухгалтера, членов Совета директоров кредитных организаций; - лицензирует деятельность коммерческих банков и регистрирует их Уставы. Отказ в выдаче лицензии на проведение банковских операций и регистрации Устава может иметь место в следующих случаях: - несоответствие учредительного договора и Устава действующему законодательству; - несоответствие кандидатов, предлагаемых на должности руководителя, главного бухгалтера, членов Совета директоров, предъявляемым к ним требованиям; - неудовлетворительное финансовое положение учредителей, угрожающее интересам вкладчиков и кредиторов банка. Для получения лицензии кредитная организация должна представить следующие документы: - заявление, - учредительный договор, - устав, - бизнес-план, - документы об уплате государственной пошлины, лицензионного сбора, - копии документов о государственной регистрации учредителей -юридических лиц, - аудиторское заключение о достоверности финансовой отчетности, - документы, подтверждающие источники происхождения средств учредителей, - анкеты кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера. Согласно законодательству коммерческие банки при недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнение принятых на себя обязательств могут обращаться за получением кредитов в ЦБ РФ на условиях, определенных ЦБ РФ. Предоставление кредитов осуществляется на конкурсной основе посредством проведения аукционов, т.е. предпочтение отдается наиболее устойчивым в финансовом плане банкам. Предоставляя коммерческим банкам кредит, ЦБ РФ вступает с ним в гражданско-правовые отношения, строящихся на началах равенства сторон. |