100 проектов для малого бизнеса2018 содержание
 Скачать 4.6 Mb.
|
|
Итого 56 345 11 447 43 985 21 500 Расчет себестоимости 1-го изделия, тенге Наименование материала Ед.изм. Цена за ед. Кровать шкаф Кровать транс Кухня Шезлонг Норма расхода на 1 изд. Сумма, тг. Норма расхода на 1 изд. Сумма, тг. Норма расхода на 1 изд. Сумма, тг. Норма расхода на 1 изд. Сумма, тг. Щит мебельный, сосна кв.м. 7000 9,5 66500 5,63 39410 6,32 44240 Доска сухая, сосна кв.м. 4500 2,55 11475 2,2 9900 1,15 5175 1,38 6210 Брус сухой, сосна п.м. 250 1 250 4 1000 43,7 10925 ДВП-3,2 мм кв.м. 280 3,75 1050 4,31 1207 Фурнитура ком- плект 5000 2 10000 4 20000 2 10000 0,4 2000 Крепёж ком- плект 1500 2 3000 3 4500 4 6000 1 1500 Поролон кв.м 5600 45 100 ЖОБА 100 ПРОЕКТОВ короткий номер 1432 www.atameken.kz Фанера с2/4 кв.м. 3300 10,2 33660 14,38 47454 Итого 92 275 108 470 114 076 20 635 Данные на цены выше указанных материалов были взяты на основе мониторинга интернет сайтов оптовых фирм горо- да Астана. За основу взят распространённый материал – сосна сухая. Клиент, по желанию, сможет выбрать любой другой материал. Что может привести как к уменьшению, так и к увеличению стоимости изделия. Общие и административные расходы Проектом предусмотрена аренда помещения стоимостью 80 тыс. тенге в месяц. В эту стоимость будут включены все коммунальные платежи, за исключением расходы на оплату электроэнергии и телефонной связи. Общие и административные расходы предприятия в месяц, тыс. тг Затраты 2018 2022 ФОТ без соц.налога и соц.отчислений 130 260 Аренда производственного помещения 100 м2 80 0 Электроэнергия 2 000 кВт 25,98 51,96 Расходный материал 1 878, 37 60 108, 93 Транспортные расходы 38 100 Услуги связи 2 10 Обслуживание и ремонт ОС 7 14 Услуги банка 2 5 Расходы на рекламу 11 50 Прочие расходы 13 70 Итого 2 187,35 60 669,89 Аренда помещения рассчитывалась исходя из средней арендной ставки на окраине г. Астана и принята на уровне 800 тенге за 1 кв. метр. Общая мощность станков составляет 13,9 кВт. Среднее время работы – 6 часов, 22 рабочих дня. Расчет расходов на оплату труда, тыс. тг. № Должность Количество оклад К начислению ФОТ Адм.-управленческий персонал 2 Менеджер по продажам 1 65 65 65 Итого 1 65 65 65 Производственный персонал 2 Столяр 1 65 65 65 Итого 1 65 65 65 Всего по персоналу 2 130 130 130 Основные функции руководителя, технолога и дизайнера буде исполнять, на начальном этапе развития цеха, сам индивидуальный предприниматель. Сумма расходов на оплату труда составляет 130 тыс. тенге в месяц. Социальные отчисления составляют 6,5 тыс.тг. в месяц (из расчета 5% от фонда оплаты труда (далее – ФОТ) без учета обязательных пенсионных взносов (далее - ОПВ). Данная сумма уменьшает сумму социального налога согласно ст.437 Налогового кодекса РК (далее – НК РК). Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится путем применения к объекту налогообложения (доход) ставки в размере 3% (ст.437 НК РК), из которого ½ составляет индивидуальный подоходный налог, ½ – социальный налог. Кроме того, исчисленная сумма налогов подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5% от суммы налога за каждого работника, если среднемесячная заработная плата работника составила не менее 2-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год Законом о республикан- ском бюджете (ст.436 НК РК). Расчет планируемой прибыли и убытков ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 2 018 2 019 2 020 Итого Выручка (без НДС) 26 667 000 51 141 750 74 845 750 152 654 500 Себестоимость продукции 15 026 984 28 819 636 42 177 424 86 024 044 материалы, комплектующие, товары 15026984 28 819 636 42 177 424 86 024 044 ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 11 640 016 22 322 114 32 668 326 66 630 456 Зарплата 1 560 000 2 500 000 3 500 000 7 560 000 Общие издержки: 2 097 760 2 254 000 2 384 000 7 227 760 производственные издержки 1 727 760 1 859 000 1 959 000 5 545 760 административные и офисные издержки 120 000 130 000 140 000 822 000 реклама 130 000 135 000 145 000 410 000 прочие расходы 120 000 130 000 140 000 450 000 ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ 7 982 256 17 568 114 26 784 326 51 832 946 Амортизация 450 000 450 000 450 000 2 250 000 46 100 ЖОБА 100 ПРОЕКТОВ короткий номер 1432 www.atameken.kz ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 7 532 256 17 118 114 26 334 326 49 582 946 Налог на прибыль 800 010 1 534 253 2 245 373 4 579 636 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 6 732 246 15 583 862 24 088 953 46 405 061 8. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА БЕСКАРКАСНОЙ МЕБЕЛИ Анкета проекта Цели инвестиционного проекта: организация производства бескаркасной мебели. Продукция: кресло-груша, кресло-мяч, пуф, кресло комфорт. Стоимость проекта: 1 900 250 тенге. Срок окупаемости: 8 месяцев. Концепция проекта Концепция проекта предусматривает производство бескаркасной мебели. Бескаркасная мебель – это необычайный комфорт, удобство, универсальность, экологичность, а ещё она полезна для здоровья, лёгкая, оригинальная, её легко транспортировать, за ней просто ухаживать. Для организации проекта требуются инвестиции в размере 1 727 500 тенге с собственным участием 172 750 тенге. Структура финансирования проекта, в тыс.тенге стоимость удельный в %% грант 1 727 500 90,9 собственные средства 172 750 9,1 итого 1 900 250 100 Использование средств гранта Наименование Ед.изм. Количество цена Стоимость Швейная машина Jack 6380 Шт. 1 225000 225000 Швейная машина Jack JK-9100 BP Шт. 1 140000 140000 Предвспениватель Шт. 1 650000 650000 Материал кожзам М. 250 1050 262500 Сырье для предвспенивателя Кг. 1000 450 450000 1727500 Использование собственных средств Наименование Ед.изм. Количество Цена Стоимость Оверлок Шт. 1 140000 140000 Доставка сырья для пенополистирола 30000 32750 172750 Описание продукции, технология изготовления Бескаркасная мебель была изобретена достаточно давно, первое кресло-мешок поступило в продажу ещё в шестиде- сятых годах прошлого века. Но в нашей стране эта удобная и практичная мебель появилась совсем недавно. Бескаркасная мебель может быть нескольких видов: диваны, кресла или пуфики. Но объединяет все эти виды отсутствие жёсткого каркаса, т.е. конструкция мебели состоит из оболочки, выполненной из различного материала (ткани, натуральной или искусственной кожи, меха) и наполнителя из пенополистирола. Наибольшей популярностью из всех вариантов бескаркасной мебели пользуется кресло-мешок (кресло-груша, бин- бег). Это очень удобная мебель, которая принимает форму сидящего в ней человека. Кресла очень лёгкие, их свободно может перемещать по квартире даже ребёнок. Используют их в квартирах, на дачах, в клубах, кафе, салонах красоты, детских учреждениях. Бескаркасная мебель – это необычайный комфорт, удобство, универсальность, экологичность, а ещё она полезна для здоровья, лёгкая, оригинальная, её легко транспортировать, за ней просто ухаживать. Если остановиться и рассмотреть полезность такого предмета, как бин-бег, то, наверное, достаточно будет сказать, что сегодня даже многие детские вра- чи-педиатры рекомендуют приобрести такую мебель для своего малыша, чтобы развитие ребенка было гармоничным и всесторонним. Дело в том, что бин-бег позволяет распределить нагрузку на организм наиболее равномерно, а шарики-на- полнители способны сделать лёгкий массаж. Для пожилых людей такая мебель будет полезной, т.к. у большинства из них спина является больным местом. Поэто- му, погрузившись в кресло, человек полностью расслабляется, а в придачу ещё и согревается. А что может быть лучше для людей в возрасте? 47 100 ЖОБА 100 ПРОЕКТОВ короткий номер 1432 www.atameken.kz Кресло-мешок – разновидность мягкой мебели. Представляет собой герметичный тканевый или кожаный мешок, вспененным полистиролом. Может состоять из одного или двух чехлов: внешнего (декоративного) и внутреннего (в каче- стве контейнера для наполнителя). Ткани для внешнего чехла могут использоваться разнообразные, но чаще всего пред- назначенные для производства мебели, например: флок, шинил, грета, искусственная кожа, нейлон и т.д. Как правило, представляет собой мешок в форме груши – это одна из самых популярных и узнаваемых моделей бескаркасной мебели. Пуф – разновидность мягкой мебели. Детали для внешнего чехла: – 6 боковых клиньев; – 1 шестиугольник со сторо- ной 40 см для основания кресла (в зависимости от расположения деталей на ткани, она у вас будет цельная или состоять из 2 деталей) – 1 шестиугольник со стороной 10 см для вершины; – 1 ручка для переноски кресла – обычный прямоугольник с размерами 5*12 см. Берем два боковых клина, складываем их лицом к лицу стачиваем по 15 см сверху и 15 см снизу по длинной стороне деталей. 1. В конце и начале швов делаем закрепки. Формируем полость для втачивания молнии. Далее вшиваем молнию 2. Берем следующий клин, стачиваем боковые швы. Все боковые швы утюжим и заглаживаем на одну сторону. С лицевой стороны делаем отсрочку по каждому шву, захватывая заглаженные припуски. 3. Теперь сошьем ручку для нашего кресла мешка. Для этого возьмем деталь, сложим ее пополам вдоль длинной стороны, выполним шов на машинке. 4. Пришиваем верхнюю часть мешка, не забыв проложить между деталями руч- ку для переноски кресла, припуски заглаживаем, делаем отстрочку. 5. Наполнить пенополистироловыми шариками Размеры мебели на примере кресла-мешка: Кресло-мешок стандартного размера имеет диаметр основания 90 см и высоту до 110 см. Такой мешок предназначен для использования взрослыми, вес которых не превышает 100 кг, а также подростками и детьми. Это кресло, как правило, поддерживают спину до уровня лопаток или шеи, но не поддерживают голову. Большие кресла-мешки имеют диаметр основания 95 см и высоту 130 см. Они рассчитаны на крупных людей – весом более 100 кг. Такое кресло имеет отметку XL и обеспечивает удобное положение тела. На сегодняшний день на рынке представлены различные модели кресел. Наиболее распространенной моделью является кресло в форме груши. Для детей до 7 лет наиболее подходит кресло ци- линдрической формы. Также существуют модели в виде подушек, лежаков и даже стульев. ИП предполагает изготовление 4 видов продукции: кресло-груша; кресло-мяч; пуф; кресло комфорт. Материалы для изготовления мебели: Наполнитель. В качестве наполнителя бескаркасной мебели используются гранулы вспененного полистерола (явля- ющегося сырьем для производства пищевой упаковки, одноразовой посуды, пенопласта). Наполнитель имеет свои серти- фикаты качества и сертификаты СЭС. Гранулированный вспененный полистирол — это белые гранулы сферической фор- мы, внутри которых имеется множество замкнутых ячеек, заполненных воздухом. Диаметр гранул, как правило, от 1 до 4 мм. Теплоизоляционные свойства пенополистирола значитель- но превосходят свойства железобетона, кирпича или дерева. Вспененный полистирол стоек к биологическому разрушению и воздействию большинства химических реагентов, поэтому он не имеет ограничений по сроку годности. Полистирол также не является питательной средой для микроорганизмов, насекомых и грызунов. Именно поэтому гранулы пенополистирола нашли широкое применение в производстве бескаркасной мебели в качестве наполнителя кресла-мешка. Примерный расход наполнителя: 400 л = 1 кресло-груша средних размеров. Ткань. Оксфорд – это прочная ткань с полиуретановым покрытием, которое обеспечивает высокую водоупорность и препятствует накоплению грязи между волокнами. Основные характеристики: сырьевой состав – полиэстер 100%; по- верхностная плотность – 135/15 г/м 2 ; разрывная нагрузка полоски ткани размером 50х200 мм: по основе – 1240 Н/кГс / 1310 Н/кГс; по утку – 1120 Н/кГс / 1100 Н/кГс; стойкость к истиранию по плоскости – более 5 000 циклов; водоупорность – более 1000 мм водного столба. Организационный план На начальных этапах в компании будут заняты 2 человека. Персонал: Должность Количество Оклад в тенге Сумма в месяц Директор 1 По схеме налогового кодекса Швея 1 70 000 70 000 Итого 2 70 000 Производственный раздел Наличие производственных помещений. Для организации процесса требуется арендуемое помещение. Стоимость аренды 35 тыс.тенге в месяц. Потребность в оборудовании. Требуется следующее оборудование: 48 100 ЖОБА 100 ПРОЕКТОВ короткий номер 1432 www.atameken.kz Наименование Ед.изм. Количество цена Стоимость Описание/характеристика Швейная машина Jack 6380 Шт. 1 225 000 225 000 Промышленная швейная машина одноигольная челночного стеж- ка для пошива тяжелых материалов и кожи с двойным продвиже- нием (ПЕРЕТОП) – нижняя рейка и 2 лапки. Длина стежка до 8 мм, высота подъема лапки до 16 мм. Оверлок Шт. 1 140 000 140 000 Вид швейной машины для обмётывания срезов текстильных материалов (тканых и нетканых) при изготовлении швейных изде- лий (одежды и других). Обмётывание предотвращает осыпание (распускание) срезов материалов и придаёт им красивый вид. Одновременно с обмётыванием оверлок обрезает излишки ткани. Швейная машина Jack JK-9100 BP Шт. 1 140 000 140 000 Jack JK-9100 BP прямострочная швейная машина для шитья лег- ких и средних материалов Предвспениватель Шт. 1 650 000 650 000 Необходим для производства пенополистироловых шариков, используемых как наполнитель кресел мешков. Изготавливая шарики самостоятельно себестоимость единицы производимой продукции уменьшается на 800 тенге. Поставщик – Россия. Итого оборудование 1 155 000 Потребность в оборотных средствах Наименование Ед.изм. Количество Цена Стоимость Описание/характеристика Материал кожзам М. 250 965 241 250 Материал от оптового поставщика из Китая. Заказывая данный материал в Китае, уменьшается себестоимость единицы производимой продукции на 900 тенге. Сырье для предвспени- вателя Кг. 1000 429 429 000 Сырьё для производства пенополистироловых ша- риков. 1000 кг – минимальный допустимый заказ из города Алматы. 1 тонны хватит на 208 единиц выпу- скаемой продукции. Расходы на доставку материалов 30 000 Аренда помещения 1 мес 35 000 Оплата электроэнергии 1 мес 10 000 742 500 Расходы сырья 1 кресло Наименование сырья Ед.изм. Количество Цена Общая стоимость Описание / характеристика Материал винил, гобелен, жаккард м 3 1 500 4 500 Винил. Гобелен. Жаккард. Пенополистироловые шарики Куб.м. 0.4 5 400 2 160 Наполнитель. Молния Шт. 2 150 300 1 – на кресло-мешок без внутреннего чехла; 2 – кресло-мешок с внутренним чехлом. Материал бязь м 3 350 1 050 Только для кресел с внутренним чехлом. ИТОГО 8010 Планируемый объем продукции в месяц Кол-во Цена реализации В т.ч. стоимость материалов Кресло-груша 20 16 000 6 500 Кресло-мяч 5 20 000 8010 Пуф 5 10 000 4 050 Кресло-комфорт 15 20 000 8 010 Расходы в месяц Аренда цеха – 35 000 тенге. Расходы ГСМ на доставку сырья – 10 000 тенге. Расходы на рекламу – 5 000 тенге. Электроэнергия – 10 000 тенге. Расходы на связь и интернет – 6 000 тенге. Заработная плата – 70 000 тенге в месяц. ФИНАНСОВЫЙ РАЗДЕЛ График ввода в эксплуатацию Открытие предприятия планируется в течение 2 месяцев после получения гранта, оплаты стоимости и поставки обору- дования. Финансовый результат планируется получить через 2 месяца с начала реализации проекта. 49 100 ЖОБА 100 ПРОЕКТОВ короткий номер 1432 www.atameken.kz Отчет о прибылях и убытках ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 2017 2018 2019 2020 2021 итого Выручка 7 700 000 9 240 000 9 240 000 9 240 000 9 240 000 44 660 000 Кресло-груша 3 200 000 3 840 000 3 840 000 3 840 000 3 840 000 18 560 000 Кресло-мяч 1 000 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000 5 800 000 Пуф 500 000 600 000 600 000 600 000 600 000 2 900 000 Кресло-комфорт 3 000 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 3 600 000 17 400 000 Себестоимость продукции 4 120 000 4 944 000 4 944 000 4 944 000 4 944 000 23 896 000 Прямые издержки 3 104 500 3 725 400 3 725 400 3 725 400 3 725 400 18 006 100 Кресло-груша 1 300 000 1 560 000 1 560 000 1 560 000 1 560 000 7 540 000 Кресло-мяч 400 500 480 600 480 600 480 600 480 600 2 322 900 Пуф 202 500 243 000 243 000 243 000 243 000 1 174 500 Кресло-комфорт 1 201 500 1 441 800 1 441 800 1 441 800 1 441 800 6 968 700 Оплата труда (производство) 700 000 840 000 840 000 840 000 840 000 4 060 000 Социальные отчисления 115 500 138 600 138 600 138 600 138 600 669 900 Комммунальные услуги 100 000 120 000 120 000 120 000 120 000 580 000 Транспортные расходы 100 000 120 000 120 000 120 000 120 000 580 000 ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 3 580 000 4 296 000 4 296 000 4 296 000 4 296 000 20 764 000 Общие & Административные расходы 470 000 552 000 552 000 552 000 552 000 2 678 000 Аренда цеха 350 000 420 000 420 000 420 000 420 000 2 030 000 Связь 60 000 72 000 72 000 72 000 72 000 348 000 Реклама и PR 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 300 000 ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ 3 110 000 3 744 000 3 744 000 3 744 000 3 744 000 18 086 000 Амортизация 173 250 173 250 173 250 173 250 173 250 866 250 Оборудование 173 250 173 250 173 250 173 250 173 250 866 250 ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 2 936 750 3 570 750 3 570 750 3 570 750 3 570 750 17 219 750 Налог на прибыль 115 500 138 600 138 600 138 600 138 600 669 900 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 2 821 250 3 432 150 3 432 150 3 432 150 3 432 150 549 850 |