100 проектов для малого бизнеса2018 содержание
 Скачать 4.6 Mb.
|
|
Затраты на реализацию проекта Оценка инвестиционных затрат представлена в следующей таблице. Инвестиционные затраты в 2018 г, тыс. тенге Наименование Количество Цена Стоимость в тыс.тенге Строительство собственные средства Здание цеха 180 кв.м. 10 000 10 000 Итого 10 000 Заемные средства Оборудование Установка мойки и стерилизации банок (жестяных) МПКС-124Ж(Н), произв. 1000-1200 банок/час 1 390 390 Машина укупорочная (закатка крышек) МПКС-127УЗ 1 774 774 Машина укупорочная (маркировка крышек) МПКС-127М 1 922 922 Автоклав МПКС -128-500 2 2 260 4 520 Парогенератор (регулируемый) МПКС-129-100Р 1 1 169 1 169 Автоклав МПКС-128-500МВ (механизм выгрузки корзин) 1 763 763 Установка нанесения этикеток МПКС -099Ц 1 1 056 1 056 Настольная ленточная пила МПЛ-250 1 280 280 Итого 9 874 Оборотные средства Закуп сырья (мясо конина, говядина, баранина) 3,6 тонны 6 000 Закуп упаковки (жестяные банки) 23 302 штук 1 235 Добавки (лавровый лист, перец, соль, лук) 4 вида 200 ГСМ 3 106 литр 500 Итого 7 935 Итого заемные средства 17 809 Всего 27 809 Цена за доставку оборудования включена в стоимость самого оборудования. Поставщиком оборудования выступает ООО «Компания ММК ГРУП». Скот закупается в хозяйствах и населения Улытауского района. Финансовый план Расходы переменные. Расчет себестоимости, тенге за банку тушенки. Наименование сырья ед.изм. цена, тг. Тушенка Норма расхода Сумма на банку Тушенка из конины кг. 1 000 0,20 197 Тушенка из говядины кг. 1 000 0,20 197 Тушенка из баранины кг. 1 000 0,20 197 Специи кг. 10 000 0,01 100 Итого 691 Мясо будет закупаться у крестьянских хозяйств Улытауского района. Специи планируется закупать на рынках гг. Жезказаган и Сатпаев. Общие и административные расходы предприятия в месяц. Затраты 2018 2019 2020 2021 2022 2023 ФОТ без соц.налога 180 180 180 180 180 180 Закуп КРС 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800 ГСМ Автомобиль УАЗ 469 54 54 54 54 54 54 Электроэнергия мощность 131 кВт 36 50 50 50 50 50 Вода 25 25 25 25 25 25 Расходы на покупку банок 780 780 780 780 780 780 Специи 100 100 100 100 100 100 Обслуживание и ремонт ОС 30 30 30 30 30 30 Услуги банка 2 2 2 2 2 2 Расходы на рекламу 20 20 20 20 20 20 Вывоз ТБО 3 3 3 3 3 3 Итого 3 029 3 043 3 043 3 043 3 043 3 043 33 100 ЖОБА 100 ПРОЕКТОВ короткий номер 1432 www.atameken.kz Проектом предусмотрено, что цех по производству консервированных тушенок будет осуществлять свою работу в рамках ИП. В соответствии с этим в проекте не принимается в учет заработная плата индивидуального предпринимателя. Расчет расходов на оплату труда, тыс. тг. № Должность Количество оклад Итого ЗП к начислению К выдаче ФОТ Адм.-управленческий персонал 1 Директор 1 0 2 0 2 Технолог 1 80 80 67 80 Итого 2 80 80 77 80 Производственный персонал 1 Оператор цеха 2 50 100 83 100 Итого 2 50 100 88 100 Всего по персоналу 4 130 180 175 180 Сумма расходов на оплату труда составляет 180 тыс. тенге в месяц. Социальные отчисления составляют 9 тыс.тг. в месяц (из расчета 5% от фонда оплаты труда (далее – ФОТ) без учета обязательных пенсионных взносов (далее – ОПВ)). Данная сумма уменьшает сумму социального налога согласно ст.437 Налогового кодекса Республики Казахстан (далее - НК РК). Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится путем применения к объекту налогоо- бложения (доход) ставки в размере 3% (ст.437 НК РК), из которого ½ составляет индивидуальный подоходный налог, ½ – социальный налог. Кроме того, исчисленная сумма социального налога подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в раз- мере 1,5% от суммы налога за каждого работника, если среднемесячная заработная плата работника составила не менее 2-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год Законом о республиканском бюджете (ст. 436 НК РК). Прогнозный отчет о прибылях и убытках в тыс.тенге Наименование ВСЕГО Годы 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Доход от реализации продукции, услуг 1 436 292 87 516 236 808 247 104 277 992 277 992 308 880 Тушенка конина 478 764 29 172 78 936 82 368 92 664 92 664 102 960 Тушенка говядина 478 764 29 172 78 936 82 368 92 664 92 664 102 960 Тушенка баранина 478 764 29 172 78 936 82 368 92 664 92 664 102 960 Себестоимость реализ. товаров, услуг 1 102 753 67 193 181 816 189 721 213 436 213 436 237 151 Сырье и материалы 1 102 753 67 193 181 816 189 721 213 436 213 436 237 151 Валовая прибыль 333 539 20 323 54 992 57 383 64 556 64 556 71 729 Расходы периода 206 989 24 253 36 547 36 547 36 547 36 547 36 547 Амортизация 1 614 211 281 281 281 281 281 Расходы по процентам за кредиты 2 843 745 864 636 408 180 9 Доход до выплаты налогов 122 093 -4 885 17 300 19 919 27 320 27 548 34 891 Налог на деятельность ИП, соц.налог 43 089 2 625 7 104 7 413 8 340 8 340 9 266 Чистый доход 79 005 -7 511 10 196 12 506 18 980 19 208 25 625 Кумулятивный чистый доход -7 511 2 685 15 191 34 171 53 379 79 005 6. СОЗДАНИЕ ЦЕХА ПО ПРОИЗВОДСТВУ СИРОПА ИЗ САХАРНОЙ СВЕКЛЫ Концепция проекта Концепция проекта предусматривает создание цеха по производству сиропа из сахарной свеклы. Данный полуфабри- кат является одним из основных составляющих компонентов в производстве безалкогольных напитков. В Казахстане имеются огромные возможности для переработки сахарной свеклы, и мы специализируемся на этом. Основной продукцией, производимой заводом, будет является сироп из сахарной свеклы. Основными потребителями продукции будут являться предприятия по производству безалкогольного напитка, кото- рые используют выпускаемую продукцию в виде сырья. Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя: Расходы, тыс. тг. Инвестиции в основной капитал: Оборудование 1 994 796 Всего 1 994 796 34 100 ЖОБА 100 ПРОЕКТОВ короткий номер 1432 www.atameken.kz Максимальная перерабатывающая мощность будет составлять 200 тонн в сутки. Вывод готовой продукции (сиропа) 28 тонн. Цена 1 тонны готовой продукции будет составлять 680 000 тг. Финансирование проекта планируется осуществить за счет инвестиционных средств. Показатели эффективности деятельности проекта предприятия на 5 лет. Годовая прибыль (5 год), тыс. тг. 7 297 775 Рентабельность активов 71% Описание продукции Свекольный (сахарный) сироп является полуфабрикатом, идущим на приготовление купажей напитков, товарных сиропов и кваса. Белый свекольный сироп представляет собой концентрированный водный раствор свеклы. Само про- изводство сиропа можно отнести к кондитерской промышленности так, как данный полуфабрикат можно вторично пе- реработать и получить разные диетические изделия. Кондитерское производство является высокорентабельной отраслью и входит в десятку бюджетообразующих отраслей пищевой промышленности. Кондитерская промышленность характе- ризуется как успешно функционирующее звено АПК. В отрасли проводится целенаправленная работа по оптимизации ассортимента в сторону увеличения мучных, сахаристых, диетических изделий, как традиционно производимых, так и совершенно новых, идет внедрение современных инновационных технологий, новых видов упаковки, повышается каче- ство продукции. Линия производства и розлива свекольного сиропа. После подписания договора начнется изготовление оборудования, и в течение 7-8 месяцев оно будет готово к запуску завода. К этому времени нужно будет посеять, собрать урожай и подготовить помещение. Производительная мощность оборудования – 200 тонн сырья в сутки. Вывод готовой продукции 28 тонн. 1 тонна сырья стоит 20 000 тенге. 1 тонна готовой продукции стоит 680 000 тенге. Программа производства Варка сиропа Варят сироп в эмалированных, медных (полированных или луженых) или из нержавеющей стали котлах, снабженных мешалками. Котлы обогревают паром, а при отсутствии его – огнем. Существуют два способа приготовления свекольного сиропа: горячий и холодный. При варке свекольного сиропа горячим способом процесс получения белого сиропа включает следующие технологи- ческие операции: измельчение свеклы, кипячение свеклы в водном растворе, фильтрация и охлаждение сиропа. Варят сироп следующим образом. В сироповарочный котел заливают рассчитанное количество воды и нагревают до кипения. Не прекращая нагревания, при перемешивании в котел загружают требуемую порцию измельченной свеклы (по массе). После полного разложения свеклы раствору дают вскипеть, снимают образующуюся на его поверхности пену. Удалив пену, и отсеяв раствор свеклы при перемешивании кипятят не менее 30 мин для уничтожения слизеобразующих бактерий. Более продолжительное кипячение производить не следует, так как это может вызвать частичное разложение сахарозы, которое повлечет за собой карамелизацию и пожелтение или побурение сиропа. По достижении концентрации сиропа 60-65% от массы варку сиропа прекращают. Сироп в горячем состоянии по- дают на фильтрацию. Для фильтрации используют фильтры различных конструкций, которые по принципу действия разделяются на периодические и непрерывнодействующие. На заводах небольшой мощности для фильтрации сиропа применяют простейшие мешочные фильтры. В качестве фильтрующих материалов используют бумажную или асбесто- вую фильтр-массу, белую фланель, шинельное сукно, бельтинг, шелковое или капроновое полотно. Более совершенную конструкцию имеют сетчатые и рамные фильтры непрерывного действия. Снятую при варке сиропа пену и собранные из мешков остатки свеклы растворяют в отдельной посуде в воде в соотношении 1:3 и тщательно фильтруют. Фильтрат используют при последующих варках сиропа. После фильтрации свекольный сироп направляют на охлаждение рассолом или водой в противоточных змеевиковых или кожухотрубных теплообменниках. Иногда сироп охлаждают в сборниках со змеевиками. В последние годы получает распространение непрерывный способ приготовления свекольного сиропа, который по- зволяет механизировать и автоматизировать этот технологический процесс, снизить потери свеклы, значительно улуч- шить санитарное состояние производственных помещений. Свеклу при непрерывном способе приготовления сиропа подают из склада ковшовым элеватором в питающий бункер, откуда самоходом он поступает в дозатор. Дозу сырья (свекла) подают в непрерывнодействующий измельчитель, куда одновременно сливают из дозатора-подогревателя воду и из второго дозатора – лимонную кислоту. Свекло-измельчи- тельный блок снабжен рубашкой для нагрева и кипячения сиропа и мешалкой. Продолжительность кипячения сиропа – 30 мин. Готовый свекольный сироп подвергается фильтрации сразу после варки, поэтому станция бывает снабженной ловушкой. Отфильтрованный сироп перекачивают насосом через противоточный теплообменник в сборник для хранения. При приготовлении сахарного сиропа холодным способом применяют непрерывно действующие растворители не- сколько иной конструкции. После растворения сироп подвергают обеспложивающей фильтрации. При варке сахарного сиропа иногда используют некоторые сахаросодержащие отходы (бракованная продукция, про- мывные воды и т.д.), которые имеют различную кислотность и цветность и содержат ароматические вещества. Использо- вание этих жидкостей ухудшает качество сиропов, а, следовательно, и напитков. Для удаления ароматических веществ и устранения цветности сахаросодержащих растворов рекомендуется до варки сахарного сиропа обработать их активным углем и пропустить через фильтры, заполненные костяной крупкой. Если для варки сиропа используют вместо воды производственный брак с кислотностью до 1 мл 1 н. раствор щелочи на 100 мл брака, сироп варят также, как на чистой воде. При кислотности 2 мл 1 н. раствор щелочи на 100 мл брака вы- 35 100 ЖОБА 100 ПРОЕКТОВ короткий номер 1432 www.atameken.kz держка сиропа при 70°С сокращается до 1 ч, а при кислотности 2,5 мл выдержку сиропа не производят. Использование брака кислотностью более 2,5 мл 1 н. раствора щелочи без разведения его водой не допускается. Машинно-аппаратурная схема производства Аппарат служит для получения карамельной массы и состоит из трёх частей: греющей, выпарной и ловушки, соединённых между собой трубопроводом. Греющая часть представляет собой сварной стальной цилиндр, внутри которо- го смонтирован греющий медный змеевик с двумя рядами витков, соединённых между собой последовательно. Выпарная часть аппарата состоит из двух стальных обечаек, приёмного сбор- ника, соединённых между собой фланцами и откидными болтами. Внутри меж- ду обечайками помещён медный конус, который вместе с верхней обечайкой и сферической крышкой образует варочную вакуум-камеру. К патрубку в крышке вакуум-камеры подключён трубопровод выпарной линии, идущей к мокровоздушному насосу. Ловушка аппарата задерживает частички карамельной массы, уносимые со вторичным паром при работе насоса. Она представляет собой цилиндрический стальной сварной сосуд с плоской крышкой и перегородкой внутри расположенной напротив входного патрубка. Увариваемый сироп из расходного сиропного бака плунжерным насосом непрерывно нагнетается в змеевик аппарата под давлением 0,4 МПа. Одновременно в корпус греющей части аппарата через верхний штуцер подаётся греющий пар. В паровом простран- стве аппарата греющий пар омывает змеевик и конденсируется. Конденсат непрерывно отводится через штуцер в конден- сатоотводчик. Давление греющего пара контролируется манометром, в случае увеличения давления пара выше допусти- мого срабатывает предохранительный клапан. Поступающий в сдвоенный змеевик сироп поднимается сначала по виткам внутреннего змеевика, затем переходит по вертикальной соединительной трубе в нижний виток наружного змеевика и движется далее вверх по его виткам; из верхнего витка наружного змеевика уваренная масса переходит по соединитель- ному трубопроводу в вакуум-камеру аппарата, в которой конденсатором смешения создаётся разрежение, поддержива- емое с помощью поршневого мокровоздушного вакуум-насоса, присоединяемого к вакуум-камере Масса, получаемая в результате выпаривания сиропа в змеевике, непрерывно поступает в вакуум-камеру, при этом процесс уваривания массы до конечной влажности 1,5-2,5% продолжается благодаря интенсивному самоиспарению влаги в разреженном простран- стве. Расположенный у сферической крышки вакуум-камеры отбойник препятствует уносу массы в конденсатор. По мере накопления готовой массы в вакуум-камере ее периодически, через каждые 2 мин, выгружают. Подбор и техническая характеристика оборудования Подбор оборудования производится в зависимости от производственной мощности пред- приятия: 7000 тонн в год. Известно, что предприятие работает в среднем 250 дней в году, но мы берем альтернативный подход в среднем 180 дней в первом году и рассчитывая на минималь- ную производственную мощность, тогда за одни сутки производственная мощность составит: 5 040 т : 180 дней = 28 т в сутки. Часовая производительность сироповарочной станции состав- ляет 1,16 т; за одну смену работы (8 ч) станция произведёт 1,16 т. х 8 час. = 9,3 т. Монтаж, техническая эксплуатация и ремонт станции Корпуса вакуум-аппаратов изготовляют из листовой меди марки М2 или М3, содержащей 99,7-99,5% чистой меди, а также из стали. Монтаж выпарных аппаратов производят в соответствии с установочными чертежами в следующем порядке: 1. размечают место установки аппарата; 2. производят установку греющей части аппарата; 3. крепят выпарную часть аппарата; 4. изготовляют обслуживающую площадку; 5. присоединяют к аппарату трубопроводы и контрольно-измерительные приборы; 6. испытывают аппарат на герметичность. Греющую часть аппарата устанавливают на фундаменте и крепят тремя фундаментными болтами М20. Отклонение от горизонтали не должно превышать 0,3 мм на 1 м длины. Выпарную часть крепят на тягу к перекрытию (или на крон- штейнах к стене). К аппарату подводят трубопроводы карамельного сиропа, карамельной массы, греющего пара, слива конденсата, продувки и вакуумной линии. После монтажа площадки к аппарату присоединяют трубопроводы и устанавливают вакуум-насос. При монтаже вы- парных аппаратов так располагают трубопроводы, чтобы они не мешали обслуживанию аппарата и чтобы легко можно было осуществлять чистку, ремонт и наблюдение за их состоянием. Хорошая работа вакуум-аппарата возможна лишь при надёжном разрежении в нём, поэтому необходимо обеспечить полную герметизацию системы. В связи с этим при монтаже вакуум-аппаратов особенно тщательно выполняют соедине- ния, обеспечивающие герметичность установки (фланцы, места сварки, вентили, задвижки, смотровые и осветительные окна и т.п.). При монтаже вакуум-насосов также уделяется особое внимание герметичности соединений. В качестве про- кладок применяют листовую резину или асбестовый картон марки АС и С. Затяжку болтовых соединений производят равномерно. Воздух проникает в насос чаще всего из-за негерметичности сальниковых уплотнений. Для сальников вакуум-насосов применяются набивки. Такие набивки выдерживают давление до 20 мН/м 2 при максимальной температуре сальников 100°С. 36 100 ЖОБА 100 ПРОЕКТОВ короткий номер 1432 www.atameken.kz По окончании монтажа трубопроводов вакуум-аппарата герметичность их соединений испытывают следующим обра- зом. Испытуемое место соединения покрывают мыльным раствором и затем в аппарате создают воздушное давление до 20 кН/м 2 . Появление пузырей в местах соединения свидетельствует о негерметичности. Создание воздушного давления свыше 200 кН/м 2 недопустимо, так как это может привести к разрушению аппарата. Герметичность соединений можно проверить также под вакуумом. Для этого подключают аппарат к вакуум-сети, создают в нём разряжение, после чего к испытуемому месту подносят горящую свечу. Если в каком-нибудь месте пламя отклоняется в сторону испытуемого места, то это означает, что здесь герметичность нарушена. Плотность нагревательной камеры проверяют путём гидравлического испытания и наружного осмотра. |