Курсовая банковское дело. Курсовая. Анализ организации потребительского кредитования в пао Сбербанк России
 Скачать 2.93 Mb.
|
|
2 СОДЕРЖАНИЕ Введение ....................................................................................................................... 3 1 Теоретические аспекты организации потребительского кредитования ............. 8 1.1 Экономическая сущность потребительского кредитования, специфика и классификация ......................................................................................................... 8 1.2 Механизм потребительского кредитования, нормативно-правовое регулирование ........................................................................................................ 17 1.3 Процесс управления организацией потребительского кредитования в банке .................................................................................................................... 26 1.4 Этапы становления и развития Российского рынка потребительского кредитования ......................................................................................................... 34 2 Анализ системы организации потребительского кредитования ....................... 42 2.1 Обзор развития российского рынка потребительского кредитования и место в нем ПАО «Сбербанк России» ............................................................. 42 2.2 Общая характеристика ПАО «Сбербанк России» и Место потребительского кредитования в кредитном портфеле банка ........................ 50 2.3 Анализ организации потребительского кредитования в ПАО «Сбербанк России» ................................................................................... 75 3 Проблемы развития потребительского кредитования в России и разработка путей их решения ...................................................................................................... 91 3.1 Проблемы и тенденции развития рынка потребительского кредитования в России ..................................................................................................................... 91 3.2 Предложения по развитию потребительского кредитования в ПАО «Сбербанк России» и оценка их эффективности ................................ 104 Заключение .............................................................................................................. 119 Список использованной литературы ..................................................................... 121 Приложения ............................................................................................................. 128 3 ВВЕДЕНИЕ Актуальность темы магистерской диссертации обусловлена за последнее время спадом кредитования физических лиц и возрастающей ролью данного сегмента для банка. Современное общество невозможно представить без развитой системы банковских продуктов, в частности банковских кредитов. Существенное место в их структуре приходится на кредиты физическим лицам, так называемые потребительские кредиты. От развития данного сегмента во многом зависит потребительский спрос на товары длительного пользования и способность населения удовлетворить свои потребности в данных товарах. Потребительский кредит - это одна из наиболее удобных для физических лиц форм кредитования. В современной России в условиях увеличения выдач потребительских кредитов вопросы управления портфелем потребительских кредитов и его государственного регулирования становятся особенно актуальными. Коммерческие банки всегда могут предложить своим клиентам широкий спектр услуг в предоставлении потребительского кредита, под которым следует понимать кредит, предоставляемый населению для оплаты их потребительских нужд (квартиры, мебели, автомобиля, бытовой техники, путешествия и т.д.). Как известно, потребительское кредитование является одним из основных источников доходов банков. Также оно привлекательно тем, что с получением гражданами страны дополнительного дохода, предоставляемого банками в виде кредитных ресурсов, происходит увеличение покупательной способности населения, что, в свою очередь, ведет к повышению экономического развития РФ. Однако по уровню развития потребительского кредитования российские банки имеют большое отставание от банков не только экономически развитых, но и развивающихся стран. Кредитование является наиболее значимой, с точки зрения получения прибыли, операцией банка. В настоящее время особую актуальность и 4 значимость приобретает кредитование физических лиц на различные цели и сроки. Потребительское кредитование физических лиц – самый распространенный вид кредитования в России. С каждым годом объемы потребительских кредитов растут, также и увеличивается доля проблемных кредитов. Несмотря на прогрессивные изменения в действующем законодательстве и постоянном усовершенствовании процесса кредитования, все еще есть неразрешенные вопросы. В современных условиях, роль потребительского кредитования в России значительно возрастает под влиянием финансовой глобализации и макроэкономической ситуации. Его развитие является одним из главных условий функционирования банковской системы в целом, а также необходимостью для экономического развития страны. Развитие потребительского кредитования и его динамика зависит от степени заинтересованности коммерческих банков в розничном кредитовании, ресурсного обеспечения кредитных операций, а также спроса населения на кредиты. При этом возможности и желание граждан пользоваться банковскими кредитами зависит от параметров макроэкономического развития страны. Актуальность темы исследования определила постановку цели, объекта, предмета и задач диссертационного исследования. Цель магистерской диссертации – на основании изучения теоретических и практических основ организации потребительского кредитования в коммерческом банке, выявить проблемы и разработать пути их решения. Для достижения цели исследования были поставлены и решены следующие задачи работы: - рассмотреть экономическую сущность потребительского кредитования, специфику; - представить подходы к классификации банковского потребительского кредитования; - провести обзор развития российского рынка потребительского кредитования и выявить место на нем ПАО «Сбербанк России», обозначить 5 особенности формирования и развития Российского рынка потребительского кредитования; - выявить проблемы и обозначить тенденции развития потребительского кредитования в ПАО «Сбербанк России»; - разработать предложения по развитию потребительского кредитования в ПАО «Сбербанк России» и дать оценку их эффективности. Предметом магистерской диссертации выступают экономические отношения, возникающие в процессе организации потребительского кредитования в коммерческом банке. Объектом исследования выступает ПАО Сбербанк. Методологический инструментарий: сбор и анализ первичной информации по деятельности и кредитным программам банков; абстрагирование, анализ и синтез, аналитический, графический, метод сравнения, классификация, логический анализ, метод восхождения от абстрактного к конкретному, метод группировок. Информационная база исследования. Теоретической основой исследования являются научные труды специалистов в области банковского кредитования. Проблемами развития структуры банковского рынка кредитования и регулирования занимались Лимаренко В.И., Бабич А.М., Никулин И.М., Смирнов Е.Б., Просолова Е.Н., Соловова О.Н. и другие. Большой вклад в исследовательскую деятельность жилищного банковского кредитования внесли труды Вороненковой О.В., Куклиной Е.В., Косаревой Н.Б., Разумовой И.А., Лазаровой Л.Б. и другие. Проблемы эволюции институтов банковского кредитования представлены в трудах Пастуховой Н.С., Полтеровича В.М., Рогожиной Н.Н., Старкова О.Ю. и других. Современный экономический (в том числе ипотечный) кризис стал предметом серьезных аналитических статей таких исследователей как Улюкаев А.В., Дробышевский С.М., Орлов А., Тосунян Г.А., Ясин Е.Г. и другие. Исследованием проблем банковского кредитования физических лиц занимались такие отечественные ученые как Г. Н. Белоглазова, Л. П. Жуков, О. 6 И. Лаврушин, Кроливецкая, Е. Ф. М. В. Романовский, С. Н. Власова, С. А. Даниленко, Ю. А. Бабичева, Г. С. Панова и другие. Несмотря на то, что по теме исследования написано множество работ, статей и диссертаций, до сих пор остаются открытыми вопросы сущности потребительского кредитования, его механизма, вопросы формирования и развития Российского рынка потребительского кредитования. Кроме того современный этап пост-финансового кризиса в России позволяет говорит о наличии проблем развития потребительского кредитования в России, что требует подходов к разработке путей их решения. Эмпирической базой магистерской диссертации послужили действующие нормативно-правовые акты, инструктивные материалы Банка России, а также статистические и отчетные материалы Банка России, годовые отчеты, управленческие данные ПАО «Сбербанк России», информация из периодической печати, интернет-ресурсы. Теоретическая значимость. В рамках проведенных исследований получены следующие результаты, обладающие научной новизной: 1) на основе различных подходов уточнено определение понятию кредитование физических лиц; 2) обобщена классификация потребительского кредитования; 3) определены векторы развития рынка кредитования физических лиц, выявлены проблемы, обозначены направления их решения; 4) обоснована необходимость развития потребительского кредитования для ПАО «Сбербанк России»; 5) разработаны рекомендации по развитию потребительского кредитования ПАО «Сбербанк России» и дана оценка их эффективности. Практическая значимость исследования заключается в том, что выработанные в выпускной квалификационной работе предложения и заключения могут быть использованы коммерческим банком при формировании собственной стратегии развития в сфере кредитования физических лиц. 7 Структура работы. Магистерская диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений. В теоретической части исследования рассмотрены сущность, понятие и представлена классификация потребительских кредитов. Проведено исследование эволюции развития кредитования физических лиц в России; обозначены современные особенности и векторы развития кредитования физических лиц на российском банковском рынке. В практической части выпускной квалификационной работы проведен анализ развития российского рынка потребительского кредитования и дана оценка места на нем ПАО «Сбербанк России», описаны его конкурентные позиции на российском банковском рынке. В работе проведен анализ организации потребительского кредитования в ПАО «Сбербанк России». На основе анализа выявлены проблемы развития потребительского кредитования на современном этапе и обозначены перспективные направления развития российского рынка. Результатом магистерской диссертации стала третья глава, в которой предложены возможные пути решения, выявленных проблем и разработаны рекомендации по развитию потребительского кредитования ПАО «Сбербанк России». 8 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 1.1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ, СПЕЦИФИКА И КЛАССИФИКАЦИЯ В современной экономике, кредитование является одним из основных условий экономического кредитования физических и юридических лиц. С каждым годом, банки увеличивают свои возможности, идут в ногу со временем, дополняют новыми видами и условиями свою линию кредитования. Внедряются новые технологии, способствующие минимизировать затраченное время клиентов. Клиенты могут, не выходя из дома подавать заявку на кредит, оплачивать его через свое мобильное устройство и т.д. 1 Кредитование физических лиц распространено во всех странах мира, является залогом социальной и экономической стабильности, внося свой вклад в реализацию основных направлений государственной политики. Государство, в свою очередь, занимается контролем и поддержкой всех кредитных организаций, предоставляя им государственные гарантии. Объектами потребительского кредитования традиционно являются продажа торговыми организациями товаров и услуг с отсрочкой платежа или предоставление кредитными организациями ссуд с целью приобретения каких-либо нужд. Зачастую, населению выгодно брать ссуду на различные потребности, так как накопить определенную сумму достаточно сложно, а с предоставленным займом можно приобрести все и сразу, и просто в установленные сроки платить по обязательствам. Кредитные организации становятся более лояльными к своим клиентам. Они меняют условия кредитования на более подходящие потребителям, предоставляют отсрочку, разрабатывают большое количество 1 Лаврушин О.И. Основы банковского дела / О. И. Лаврушин – М.: КноРус 2013. 392с. 9 кредитных продуктов, для того чтобы клиент смог подобрать необходимый ему кредит. Потребительский кредит позиционируется непосредственно как кредит на потребительские нужды. Он предоставляется в нескольких формах: наличной, безналичной и товарной. Кредит в наличной и безналичной форме обычно выдается банковскими организациями под определенные условия. Рассмотрение таких заявок занимает до трех дней, так как проверяются личные данные и платежеспособность клиентов. Но порой клиент не может ждать или ему необходима небольшая сумма. В связи с этим он обращается к микрофинансовым организациям, которые на основании лицензии могут выдавать займы до 1 млн. руб., со сроком от семи дней до месяца. Но такие организации всегда завышают процентные ставки. Обуславливается это тем, что они почти не проверяют платежеспособность клиентов, а для подачи заявки нужен только паспорт. Тем самым, все риски закладываются в высокую процентную ставку, которая никем не контролируется. В итоге получается, что двое добросовестных заемщиков платят за восемь «плохих», которые не вернут деньги. Кредиты в товарной форме выдают торговые организации, тем самым получая ссуды в банке, под товары, проданные в кредит. Например, клиенту необходимо приобрести холодильник, но указанной на ценнике суммой он не располагает. В таком случае, он оформляет товары в кредит непосредственно в магазине и платит ежемесячно сумму, установленную банком 2 Сегодня потребительское кредитование является основным направлением банковской деятельности. Сущность термина «потребительский кредит» отражена в Письме Банка России от 26.05.2005 г. № 77-Т. Из него следует, что под потребительскими кредитами понимаются кредиты, предоставляемые физическим лицам (потребителям) в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением 2 Хмелева Т.И. Потребительское кредитование: вопросы теории и практики // Вестник Саратовской государственной юридической академии. 2015. № 3 (104). С. 87-92. 10 предпринимательской деятельности. Однако, здесь следует подчеркнуть, что сфера действия потребительского кредита намного шире. Потребительским кредитом может стать покупка недвижимости в рассрочку, кредит для получения образования, ежедневные текущие покупки заемщика посредством кредитных карточек, ссуды индивидуальным предпринимателям и т.д. Хоть они и не в полной мере соответствуют классической трактовке понятия потребительского кредита, но в ряде случаев могут рассматриваться именно как таковые. Потребительский кредит можно определить, как форму кредита, носящую потребительский характер, а не производительный или как любой вид кредита населению. В соответствии с Федеральным законом от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 03.07.2016), потребительский кредит (заем) - денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Финансирование расходов населения, направленное на удовлетворение потребительских потребностей, является основной целью потребительского кредитования. Объектами потребительского кредитования могут быть товары (в том числе предметы длительного пользования), услуги (медицинские, туристические, образовательные и другие), деньги. Потребительский кредит является средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. Субъектами потребительского кредита, с одной стороны, выступают кредиторы (коммерческие банковские организации, специальные учреждения потребительского кредитования, торговые предприятия и прочие небанковские кредитные организации), а с другой стороны - заемщики (население). Кредитор - предоставляющая или предоставившая потребительский кредит кредитная организация, предоставляющие или предоставившие 11 потребительский заем кредитная организация и некредитная финансовая организация, которые осуществляют профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов, а также лицо, получившее право требования к заемщику по договору потребительского кредита (займа) в порядке уступки, универсального правопреемства или при обращении взыскания на имущество правообладателя. Заемщик - физическое лицо, обратившееся к кредитору с намерением получить, получающее или получившее потребительский кредит (заем). Объективная необходимость существования потребительского кредитования является в несовпадении потребностей населения в финансовых ресурсах, приобретении товаров и услуг с источниками покрытия данных потребностей, т е. наблюдается несоответствие суммой доходов населения страны и высокими ценами на предметы длительного пользования или дорогостоящие услуги. Также субъекты кредитного рынка, в распоряжении которых имеются свободные финансовые ресурсы, имеют возможность получить от них дополнительные доходы, благодаря передаче данных ресурсов заемщику на условиях срочности, платности, возвратности. Сущность потребительского кредитования отражена в его названии - данный вид кредита всегда связан с удовлетворением потребительских нужд заемщика. Современные экономисты дают разнообразные определения понятию «потребительское кредитование». Родина Т.Е. в своих исследованиях дает такое определение потребительскому кредиту: «кредит, предоставляемый конечному потребителю товаров и услуг» 3 В учебнике Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. указывается, что потребительский кредит «служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения, при этом заемщиком является физическое 3 Родина Т.Е. Система потребительского кредитования банка // В сборнике: Тенденции и перспективы развития банковской системы в современных экономических условиях Материалы международной научно- практической конференции. 2018. С. 305-309. 12 лицо, а кредиторами - кредитные организации, а также организации и предприятия различных форм собственности». 4 Американский автор Долан Э.Дж. отмечает, что потребительский кредит выдается частным лицам для приобретения товаров длительного пользования - автомобилей, бытовой техники. 5 В работах российских экономистов Лагутина В.Д., Лаврушина О.И., Грязновой А.Г., Думной Н.Н., Черненко В.А., Енапова А.Ж., Махамат А.Х., и других, потребительский кредит, общеостановочно рассматривают с точки зрения формирования финансовых ресурсов при условии постоянного обмена благами и деньгами, как средство повышения благосостояния. С этим трудно не согласится. Однако в современных условиях требуется дальнейшее исследование рынка потребительского кредита в направлении анализа современного его развития и факторов, оказывающих воздействие на этот процесс. Анализ показывает, что на потребительское кредитование оказывает существенное влияние степень развитости потребностей населения и возможности реализации их на практике, что представлено на рисунке 1. Рисунок 1 – Взаимодействие потребительского кредита с потребностями населения 4 Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2014. 652 с. 5 Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. / пер. с англ. М.: Туран, 1996. 448 с. 13 Как видим из рисунка 1 потребительский кредит является удобной формой семейного финансирования, позволяющая приобретать необходимые товары в соответствии с изменением систем ценностей и установок. Потребительский кредит способствует повышению потребления в текущем году, так как сокращается период ожидания необходимых благ, за счет использования заемных средств. По нашему мнению потребительским кредитованием следует считать такой вид кредита, при котором заемщиком является физическое лицо, а целью кредитования - удовлетворение потребительских нужд заемщика, в том числе и нужд долгосрочного характера, таких как жилье или образование. Потребительское кредитование является частью кредитования населения, отличительной особенностью которого является как субъект кредитования, так и целевой характер. Потребительский кредит можно рассматривать, как самостоятельную форму кредитования и как один из видов банковского кредитования. Как самостоятельная форма кредитования, потребительский кредит представляет собой кредитные отношения между заемщиком и кредитором, направленные потребительские нужды. При этом заемщиком выступает физическое лицо, а в качестве кредитора могут выступать как физические лица, так и организации. Ключевым моментом в данном случае будет удовлетворение различных потребностей заемщика 6 Потребительский есть кредит именно физическим лицам на потребительские цели. Термин «потребительский кредит» действительно первоначально возник в противоположность «кредиту производственному». При этом он, прежде всего, служил для покрытия недостатка доходов, часто использовался даже без воспроизводства стоимости, в отличие от производственного, в результате использования которого создается новая стоимость и предпосылки для полного возврата одолженной стоимости 6 Тавасиев, А.М; Эриашвили, Н.Д. Банковское дело: учебник для средних профессиональных учебных заведений / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 527 с. 14 кредитору от авансированных в производство средств. Исходя из этого и складывается впечатление, что только производственный кредит соответствует закономерностям движения кредита, а в сфере личного потребления добавочная стоимость уничтожается, «проедается» и, поэтому, не создаются предпосылки для ее возвратного движения как основополагающего признака кредита. Можно выделить следующие особенности потребительского кредита, представленные на рисунке 2. Рисунок 2 – Особенности потребительского кредита 7 Специфика различных проявлений видов кредитов населению и их взаимосвязь ведет к необходимости его упорядочения и классификации. С учетом различия кредиторов можно выделить формы прямого и косвенного кредитования населения на потребительские цели. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком – пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие третьей стороны в кредитных отношениях банка с клиентом, в качестве которой чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Существует большое множество форм, видов и классификационных факторов потребительских кредитов, это сделано банковскими учреждениями для того, чтобы каждый заемщик смог подобрать под себя выгодное 7 Составлено автором по: [43] • потребительский кредит может быть использован заемщиком только в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных бытовых и иных аналогичных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности; 1) целевой характер потребительского кредита • в качестве кредитора выступает кредитная или иная коммерческая организация, в то время как заемщиком всегда выступает физическое лицо 2) особый субъектный состав 15 предложение, которое максимально смогло бы подойти его предъявляемым требованиям. Изучив работы авторов нами были выделены следующие наиболее интересные классификации кредитов. Так А.А. Лупу предлагает, что потребительские кредиты можно классифицировать по следующим основаниям: - по целям: выдается на приобретение конкретного вида товара или услуги, например, на образование, автомобильный кредит и иные; - по типу заемщика: выдаваемый всем слоям населения, студентам, молодым семьям; - по срокам: долгосрочные (свыше 5 лет), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), краткосрочные (до 1 года). Еще один вариант классификации подразделяет потребительские кредиты на две основные группы: - кредит на потребительские нужды (неотложные нужды, экспресс- кредиты, авто-кредитование); - кредит, имеющий инвестиционный характер (ипотечные кредиты, кредиты на образование). Выделяют также следующую классификацию кредитов, предоставленных физическим лицам: 1. По субъектам-кредиторам: финансовые; нефинансовые. 2. По субъектам-заемщикам: частные лица; индивидуальные предприниматели. 3. По форме участия: прямые; косвенные. 4. По функциональной форме: ссуда денег; ссуда капитала. 5. По ссуженой стоимости: денежные; товарные. 6. По целям кредитования: потребительские; инвестиционные. 8 8 Миргалиева А.Р. Организация процесса кредитования физических лиц // сборник статей XII международной научно-практической конференции молодых ученых и студентов. г. Уфа, Республика Башкортостан, 2014. С. 140-143 16 Однако, нами предлагаются следующие критерии, ко которым следует классифицировать потребительские кредиты. Во-первых, по субъектам кредитной сделки: а) по виду кредитора - это займы, которые предоставляются банками, торговыми организациями, микрофинансовыми организациями, ломбардами и т.д.; б) по виду заемщика - это займы, предоставляемые всем слоям населения, определенным социальным группам, различным возрастным категориям, студентам, молодым семьям и т.д. Во-вторых, по обеспечению: а) обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительством); б) необеспеченные (бланковые). В-третьих, по методу погашения: а) разовые погашения (текущие счета, кредиты в виде отсрочек); б) рассрочка платежа (равномерное погашение (ежемесячное, ежеквартальное) и неравномерное (сумма платежа меняется)). В- четвертых, по целевой направленности ссуд: а) целевые (на образование, лечение, строительство, приобретение различных товаров и пр.); б) нецелевые (на неотложные нужды, в виде овердрафтов). В-пятых, по срокам кредитования: а) краткосрочные (до 1 года); б) среднесрочные (до 5 лет); в) долгосрочные (от 5 лет). Необходимость потребительского кредитования зависит не только от нужд населения, но и от получения прибыли банковскими организациями. Тем самым, банки различными способами привлекают новых клиентов, а также стараются не потерять уже имеющихся. Но и много усилий уходит на преодоление проблем потребительского кредитования (невозврат кредитов, инфляция, ведение кредитной истории, конкуренция банков, недостаточная капитализация банков, слабое обеспечение кредитов, снижение доверия заемщиков к банкам и др.). В целом следует отметить большое разнообразие видов банковских потребительских кредитов, направленных на удовлетворение разнообразных нужд и потребностей заемщиков, что стимулирует его активное развитие и повышает социально-экономическую роль в обеспечении роста национальной экономики и повышения качества жизни населения страны. 17 Таким образом, в параграфе представлены точки зрения авторов и нормативно-правовых документов по определению понятия потребительского кредитования, представлена экономическая сущность потребительского кредитования и специфика, рассмотрены различные классификации потребительского кредитования. Результатом исследования стала собственная трактовка понятия, так по нашему мнению, под потребительским кредитованием следует считать такой вид кредита, при котором заемщиком является физическое лицо, а целью кредитования – удовлетворение потребительских нужд заемщика, в том числе и нужд долгосрочного характера, таких как жилье или образование. Потребительское кредитование является частью кредитования населения, отличительной особенностью которого является как субъект кредитования, так и целевой характер. |