криминалистика. 369_КРИМИНАЛИСТИКА. Астмосква
 Скачать 3.91 Mb.
|
|
А. Обязательное приглашение адвоката, в присутствии которого за- держанному разъясняются его права, предусмотренные УПК РФ, а так- же существо возникшего в отношении него подозрения. Б. Если преступление совершено группой лиц, то важно определить очередность допроса каждого из насильников. Начинать допрос целесо- образнее с того члена группы, который наиболее «пассивно» участвовал в содеянном, имел хорошую репутацию среди соседей, родственников, знакомых. Во всех случаях в начале допроса подозреваемому рекомендуется рассказать: где, с кем и как он провел время в период до и после изна- силования, кто может это подтвердить. Желательно, чтобы свой рассказ подозреваемый записал собственноручно, в присутствии адвоката, уде- лив особое внимание времени, когда произошло изнасилование. В. Если насильник и жертва преступления ранее были знакомы, то далее предметом допроса должно быть выяснение характера их взаимо- отношений. В данной ситуации акцент делается не на половом акте, а на причинах, формах физического и психического воздействия на женщи- ну, а также на механизме следообразования, характерном для насильст- венного полового сношения. Г. При допросе насильника нужно учитывать, холост он или женат, имеет ли детей, какие взаимоотношения у него в семье и т.д. Если пре- ступник женат, необходимо выяснить, устраивает ли его жена в сексу- альном плане, изменяла ли она ему, когда, как он к этому относится. Если подозреваемый не женат, то выясняется, имеет он сожительницу или вступает в случайные половые связи; где и как он знакомится с девушками (женщинами); в каких формах (извращенных или естествен- ных) и как (с применением физического или психического насилия) достигает полового удовлетворения. Последнее обстоятельство помога- ет выявить психопатологические особенности и способ действий на- сильника, характерные для серийных преступлений. 327 Д. Если насильник несовершеннолетний, то после установления его биографических данных, условий воспитания в семье или в детдоме (интернате) выясняется, как, от кого и что именно он узнал о половой жизни, с кем, как часто и в какой форме имел половые контакты, кому из друзей об этом рассказывал и т.д. Далее задаются общие вопросы: где и с кем он проводил время в день преступления, во что был одет. Особое внимание следует обращать на предметы (одежда, обувь, сумки и т.д.), которые могли сохранить следы с места преступления. Несовершеннолетние подозреваемые (обвиняемые), особенно лица, ранее судимые за аналогичные преступления, при даче показаний зачас- тую пользуются жаргонными выражениями (я ее «опустил», «использо- вал» и т.п.). В этих случаях, записав прямую речь допрашиваемого, обяза- тельно надо уточнить, что он понимает под этими словами. Если же до- прашиваемый был неоднократно судим, то нужно точно записывать его фразы, а затем переводить их на привычный протокольный язык. Если потерпевшая оказала физическое сопротивление преступнику и на его одежде, теле могли остаться соответствующие следы, он под- вергаются следственному или судебно-медицинскому освидетельство- ванию, а его одежда изымается и после осмотра направляется на экс- пертное исследование. При предъявлении подозреваемого для опознания особых сложно- стей не возникает. Однако опознания, в которых участвуют малолетние, престарелые, больные (физически и психически) потерпевшие, необхо- димо проводить в порядке, обеспечивающем безопасность и психологи- чески благоприятные условия (п. 8 ст. 193 УПК РФ). Допрос свидетелей обусловлен, прежде всего, объемом и характе- ром информации, которой они располагают. Одну группу свидетелей составляют очевидцы изнасилования или лица, которые видели насиль- ника до, в момент либо после содеянного, запомнили его и могут опо- знать. Другая группа свидетелей — это друзья, знакомые как обвиняе- мого, так и потерпевшей. Они могут пояснить, что предшествовало преступлению, как вели себя насильник и его жертва после случивше- гося. Не будучи очевидцами, эти свидетели знают о случившемся со слов своих знакомых. Излагая известную им информацию, они помога- ют установить ряд важных обстоятельств расследуемого события. Нуж- но, однако, помнить, что показания родственников, близких, друзей и знакомых подозреваемого (свидетели обвинения) и потерпевшей (сви- детели защиты) требуют тщательной проверки, поскольку могут быть необъективными. Судебно-медицинская экспертиза потерпевшей разрешает тради- ционный круг вопросов: 328 1) имеются ли на теле потерпевшей повреждения; их вид, тяжесть, место локализации, давность, механизм и способ (орудие) причинения; 2) есть ли на теле потерпевшей и в ее половых органах следы, сви- детельствующие о совершении полового акта: нарушена ли и когда девственная плева, имеются ли на теле или во влагалище следы спермы, крови и др.; страдает ли потерпевшая венерическими заболеваниями, какими, какова стадия их развития и др. В необходимых случаях перед судебным медиком ставится вопрос, находилась ли потерпевшая в момент изнасилования в состоянии алко- гольного, наркотического опьянения или под воздействием какого-либо одурманивающего вещества. Эксперту — судебному медику могут быть заданы и такие вопросы: 1) имеются ли на теле подозреваемого повреждения (раны, царапи- ны, укусы, кровоподтеки), если да, то каковы их характер и давность причинения; 2) нет ли на половых органах подозреваемого следов вагинального эпителия потерпевшей; 3) страдает ли подозреваемый каким-либо венерическим заболева- нием, если да, то какова стадия его развития; 4) правильно ли развиты у подозреваемого половые органы, нет ли в них каких-либо уродств, если да, то не препятствует ли это совершению полового акта. На разрешение судебно-сексологической и судебно-психологической экспертиз могут быть поставлены вопросы, относящиеся к наличию и характеру половых извращений подозреваемого. Современные методы исследования позволяют различать, а иногда и идентифицировать образцы почв с места изнасилования, микрочасти- цы (микроволокна), обнаруживаемые на теле, одежде, обуви, под ног- тями подозреваемого и потерпевшей. С учетом места, времени, способа изнасилования и обстоятельств содеянного могут назначаться и иные виды судебных экспертиз, в част- ности ДНК-анализ, позволяющий идентифицировать насильника по его биологическим выделениям, обнаруженным на месте происшествия, теле и одежде потерпевшей. Контрольные вопросы 1. Что является поводом к возбуждению уголовного дела по факту изнасилования и какие обстоятельства произошедшего подлежат перво- очередному установлению? 2. Назовите и раскройте типичные следственные ситуации первона- чального этапа расследования изнасилований. 329 3. Какие обстоятельства выясняются при допросе потерпевшей от изнасилования? 4. Какие первоначальные следственные действия характерны для дел данной категории в зависимости от исходных ситуаций расследования? 5. Какие вопросы можно выяснить в ходе судебно-медицинского ис- следования потерпевшей и подозреваемого? Т ЕМА 25. М ЕТОДИКА РАССЛЕДОВАНИЯ ХИЩЕНИЙ ЧУЖОГО ИМУЩЕСТВА ПУТЕМ ПРИСВОЕНИЯ , РАСТРАТЫ , МОШЕННИЧЕСТВА План лекции ¾ 1. Криминалистическая характеристика хищений. ¾ 2. Расследование хищений, совершаемых путем присвоения и растраты. ¾ 3. Расследование хищений, совершаемых путем мошенниче- ства. Литература 1. Криминалистика: Учебник / Отв. ред. Н.П. Яблоков. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристъ, 2005. С. 623-648. 2. Ищенко Е.П. Криминалистика: Краткий курс. — 2-е изд., испр. и доп. — М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ»; ИНФРА-М, 2006. С. 243-246. 3. Яблоков Н.П. Криминалистика. Учебник для вузов и юридических факультетов. — М.: ЛексЭст, 2003. С. 314-336. ¾ 1. Под хищением понимается совершенное из корыстных побуж- дений противоправное, безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу похитителя либо других лиц, причинившее ущерб собственнику либо иному владельцу этого имущества. УК РФ различает хищения, совершаемые путем присвоения и растраты (ст. 160), и путем мошенничества (ст. 159). Путем присвоения и растраты обычно похища- ется имущество, вверенное виновному лицу в силу его служебного поло- жения или выполняемой работы, которое находится в государственной, частной или иной собственности. Будучи должностными лицами или иными работниками предприятий и организаций, расхитители имеют к этому имуществу свободный доступ, осуществляют с ним необходимые производственные операции, используя при этом свои профессиональные знания и опыт для совершения хищений. Так может похищаться и иму- щество частного владельца, если оно вверено другому человеку. 330 При мошенничестве похищается имущество (либо приобретается право на него), находящееся в чужом владении или распоряжении (ор- ганизации, предприятия, личной собственности). Поэтому методика расследования хищений путем присвоения и растраты заметно отлича- ется от методики расследования мошенничества, хотя для всех этих видов хищений характерна сложная система преступного поведения, тщательная продуманность, определенный профессионализм способов, механизма и обстановки совершения. Чаще всего такие хищения со- вершаются организованными преступными формированиями. Криминалистическая характеристика рассматриваемых хищений включает в себя непосредственный предмет преступного посягательст- ва, способ, механизм и обстановку совершения преступного посягатель- ства, типологические черты личности расхитителей и ОПФ. Предмет хищения — это, как правило, денежные или материальные ценности. Преступное посягательство здесь невозможно без учета их специфики и связанных с ними финансово-хозяйственных процессов. Установление данных о предмете хищения и вида финансово-хозяйственной деятель- ности позволяет лучше сориентироваться в примененных способах хищения, его субъектах и условиях, благоприятствующих содеянному. В последние годы предметом хищения обычно становятся денежные средства, ценное промышленное сырье и комплектующие изделия, оружие, боеприпасы, ценные бумаги, конфиденциальная информация. Способ таких хищений обусловлен сферой, видами и особенностями производственно-финансовой деятельности, похищаемого имущества, его потребительской ценностью, характером связи между расхитителем и объектом посягательства, обстановкой, сложившейся на предприятии (в организации), составом участников ОПФ, их навыками, преступным опы- том и др. Хищения, совершаемые путем присвоения и растраты, по спо- собу реализации подразделяются на хищения оприходованного и неопри- ходованного имущества, могут быть простыми и замаскированными. Простые хищения совершаются путем незаконного завладения имущест- вом без каких-либо ухищрений. Замаскированные хищения оприходован- ного имущества совершаются с использованием подложных учетных документов, фальсифицированных приходных и расходных записей в учетных регистрах. Это могут быть также хищения созданных на пред- приятии неучтенных излишков имущества (левой продукции). В настоящее время распространены крупные хищения денежных средств, полученных от преступных операций с банковскими кредита- ми, от махинаций с обналичиванием денег, с заведомой переплатой денежных средств по зарубежным контрактам, при помощи компью- терной техники и др. Иногда эти хищения маскируются инсценирован- ными кражами, грабежами, пожарами. 331 Любой из способов должностного хищения имеет свой механизм реализации. Так, подлог может выражаться в надлежащем оформлении документа, содержащего ложные сведения, либо в подделке подлинного документа (подчистка, дописка и т.д.). Неучтенные излишки могут быть созданы путем обмана покупателей, незаконного списания на «усушку и утруску», а на производстве — путем недовложения сырья, завышения его расхода, замены мяса соей и другими добавками. Для сбыта похи- щенного сырья и полуфабрикатов используются различные ООО, АО, частные торговцы. Способы хищений путем мошенничества всегда связаны с обманом или злоупотреблением доверием потерпевшего. При этом нередко ис- пользуются различные поддельные документы, обосновывающие право преступников получать чужое имущество (крупные партии товаров, значительные суммы денег, ценные бумаги, а также и драгоценности). Данные о способе хищения имеют в их криминалистической характери- стике ключевое значение, поскольку позволяют правильно определить место и предмет хищения, причастных к нему лиц, обстоятельства со- деянного, следовую картину, документы, подлежащие изъятию и изуче- нию, другие факты. Обстановка хищения — это те условия, в которых действует расхи- титель, прежде всего время и место его совершения, особенности тех работ и финансово-кредитных операций, при которых расхищается имущество, состояние контроля за сохранностью денежных и матери- альных ценностей, уровень автоматизации хозяйственных и учетных операций и др. Все эти условия действуют длительное время и должны быть исследованы. Совершению хищений обычно способствуют невы- сокий технико-организационный уровень хозяйственной и финансовой деятельности, слабый контроль за сохранностью имущества, запущен- ные бухгалтерский учет и отчетность. Личностные данные расхитителей, совершающих хищения путем присвоения и растраты. Среди них много должностных лиц, дельцов теневой экономики, стяжателей, имеющих стойкую потребительскую установку и не желающих работать. Нередко эти люди имеют достаточ- но высокий интеллектуальный и профессиональный уровень, они гра- мотные специалисты, хорошо знающие те недостатки производства, на которых можно «подзаработать». Эта категория любит жить на широ- кую ногу, ни в чем себе не отказывая, склонна как к расточительству, так и к накопительству. Знание личностных характеристик преступни- ков облегчает установление способа и механизма хищения, круга при- частных лиц, роли каждого в содеянном (организатор, исполнитель, пособник, сбытчик). 332 С учетом этих особенностей выбираются тактические приемы про- изводства следственных действий с их участием, методы расследова- ния. Если хищение совершено ОПФ, то выясняется, когда и где оно сформировалось, степень его организованности, особенности структу- ры, связи с другими ОПФ и властными органами, функции участников, как распределяется похищенное, способы его реализации и др. Все это предполагает большой объем следственных и оперативно-розыскных действий, использование всего арсенала тактических средств и специ- альных знаний. Важно выяснить роль каждого члена ОПФ в хищениях, найти «слабое звено», например человека, вошедшего в преступную организацию недавно и не по своей воле, а под давлением сложных жизненных обстоятельств. Руководители ОПФ обычно бывают связаны с лицами, которые со- вершают опасные должностные преступления (взяточничество, зло- употребление служебным положением, подлог документов), обеспечи- вая расхитителям «крышу»; поэтому в ходе расследования необходимо выявить все связи членов ОПФ, все эпизоды их криминальной деятель- ности. Поскольку составляющие криминалистической характеристики имеют между собой корреляционные связи, знание последних помогает выявить в ходе расследования источники информации о ее недостаю- щих элементах. Обстоятельства, подлежащие выяснению: 1) событие преступле- ния (предмет, способ, механизм, обстановка, место совершения хище- ния) по каждому эпизоду; 2) виновность каждого члена ОПФ, мотивы хищения, обстоятельства, влияющие на степень и характер ответствен- ности каждого из них; 3) условия, способствовавшие хищениям. ¾ 2. Основанием для возбуждения уголовных дел о присвоении или растрате обычно являются заявления и материалы проверки (аудит, ревизия), содержащие признаки таких хищений: установление недоста- чи или излишков материальных ценностей (денежных средств) в значи- тельных размерах; отпуск (вывоз) ценного имущества без оформления документов, задержание расхитителей с похищенным имуществом; обнаружение в складских, производственных, подсобных помещениях материальных ценностей, не отраженных в учетных документах; уста- новление бестоварности отдельных операций с материальными ценно- стями, подлоги первичных документов и др. Типичные ситуации начала расследования таковы: 1. Поступили ма- териалы документальной ревизии, инвентаризации, проверки, содер- жащие сведения о крупной недостаче (излишках) преступного проис- хождения. Использование фактора внезапности практически исклю- чено. 2. Исходные сведения негласного характера поступили от оперативно-розыскных органов, выявивших преступную деятельность 333 ОПФ (задержание при транспортировке или реализации похищенного, заявление члена группы, решившего сотрудничать с правоохранитель- ными органами). Использование фактора внезапности является допол- нительным гарантом успеха расследования. 3. Первичные данные, тре- бующие проверки, содержатся в заявлениях должностных лиц, СМИ, граждан, указывающих на факты преступных манипуляций с государст- венным, акционерным, иным ценным имуществом. Чаще всего дела о хищениях возбуждаются по материалам докумен- тальных ревизий. Если для возбуждения дела необходима проверка, она проводится следователем путем затребования дополнительных мате- риалов, объяснений либо дается поручение органам дознания. Анализи- руя поступившие материалы, следователь должен выяснить: а) произве- дена ли ревизия или иная проверка с участием компетентных специали- стов; б) соблюден ли порядок проверки, снимались ли остатки, отбирались ли образцы и др.; в) описаны ли в акте ревизии конкретные факты нарушений и проверены ли они надлежащим образом; г) рас- смотрены ли материалы проверки руководителями конкретной органи- зации и каково их заключение; д) приложены ли подлинники соответст- вующих документов и объяснения виновных лиц. При наличии признаков хищений необходимо возбудить дело и на- чать расследование. В первой следственной ситуации большинство первоначальных процессуальных действий не опирается на фактор внезапности для ви- новных лиц. Это, как правило, выемка и осмотр бухгалтерских и иных учетных документов, имеющих отношение к недостаче, излишкам либо содержащих признаки подделки; их изучение в совокупности с мате- риалами ревизии; осмотр места происшествия, изъятие образцов сырья и продукции, данных лабораторных анализов, а также производствен- ной документации, если создавались неучтенные излишки; допросы лиц, производивших ревизию или иную документальную проверку, других свидетелей; допросы материально ответственных лиц; обыски у подозреваемых по месту их жительства и работы, наложение ареста на имущество и вклады; допрос подозреваемых, назначение товароведче- ских, криминалистических, бухгалтерских и иных судебных экспертиз. Во второй следственной ситуации необходимо использовать фактор внезапности, чтобы обезвредить всю группу расхитителей уже в ходе первоначальных следственных действий. Расследование лучше всего начать с криминалистической операции по задержанию преступников в момент вывоза, транспортировки, передачи или реализации похищенного имущества. Для данной ситуации оптимален следующий комплекс пер- воначальных следственных действий: задержание подозреваемых с поличным, обыск по месту работы и жительства расхитителей, 334 обыск им транспортных средств и дач, наложение ареста на имущество и банковские вклады; осмотр сырья, полуфабрикатов, готовых изделий и товаров, являющихся предметом хищения; осмотр складских, подсобных, офисных помещений; выемка и анализ документов, отражающих (вуали- рующих) преступные действия расхитителей; допрос свидетелей; назна- чение инвентаризаций, ревизий, аудиторских проверок, судебных экспер- тиз. Практически все эти действия и сопровождающие их оперативно- розыскные мероприятия имеют неотложный характер и должны инфор- мационно дополнять и поддерживать друг друга. В третьей ситуации в зависимости от значимости и надежности поступившей информации, результатов ее доследственной проверки органом дознания и (или) следователем расследование начинается по схеме второй ситуации (если можно использовать фактор внезапности) или первой ситуации, сообразуясь с наличными обстоятельствами. На первоначальном этапе план следственных действий и оператив- но-розыскных мероприятий должен быть сориентирован на проверку степени достоверности и уточнение фактических данных, послуживших основанием для возбуждения уголовного дела, на сбор недостающих сведений о членах организованной группы расхитителей, предупрежде- ние попыток заинтересованных лиц и их коррупционных связей скрыть следы хищения, оказать противодействие расследованию. Следственные версии базируются на исходной информации и выдви- гаются для выяснения таких обстоятельств хищения, как способ, меха- низм, время, виновные лица, их роль в содеянном по каждому эпизоду, сумма похищенного и др. При обнаружении недостачи (излишков) иму- щества могут быть выдвинуты и отработаны такие версии: 1) хищение совершено организованной группой, состоящей из должностных лиц, бухгалтерских и других работников; 2) хищение совершено материально ответственным лицом, возможно, с помощью соучастников; 3) хищение совершено другими лицами (рядовыми работниками предприятия вместе с посторонними гражданами); 4) недостача (излишки) стала результатом халатного отношения материально ответственного лица к своим служеб- ным обязанностям (недополучение товаров, их ошибочный излишний отпуск, утрата документов) или должностного злоупотребления; 5) недос- тача образовалась вследствие объективных причин (ненадлежащие усло- вия хранения товара, порча от стихийных явлений и т.п.). Конечно, в обязательном порядке выдвигаются и проверяются версии, которые выте- кают из объяснений лица, ответственного за недостающее (излишнее) имущество. Остальные из вышеприведенных версий отрабатываются лишь при наличии к тому достаточных оснований. Иногда присвоение или растрата маскируются инсценировкой кражи или пожара, на которые и пытаются списать недостачу. Поэтому, если 335 поступило заявление о краже из магазина, склада, иного хранилища мате- риальных ценностей или об уничтожении их огнем, необходимо прове- рять версию об инсценировке в целях сокрытия растраты или присвоения, в том числе путем производства следственного эксперимента, экспертно- го анализа зольных остатков. Если преступление совершено ОПФ расхи- тителей, расследование необходимо поручить специализированной след- ственно-оперативной группе (бригаде следователей). План дальнейшего расследования должен предусматривать не только полную отработку всех выдвинутых версий, но и проверку вновь возни- кающих версий, в частности, о других, пока неизвестных эпизодах хище- ний, о передаче взяток должностным лицам, налаживании коррупцион- ных связей. По многоэпизодным делам общий план должен содержать и взаимно увязывать планы расследования деятельности расхитителей по каждому эпизоду, содержать пункты, направленные на оперативно- розыскное, информационное обеспечение проводимых следственных действий, доведение до оперативников важной информации, полученной процессуальным путем. Особенности производства отдельных следственных действий. По делам рассматриваемой категории особое значение имеют бухгал- терские и иные учетные документы, в анализе которых следователю должны помочь специалисты разного профиля (бухгалтеры, экономи- сты, криминалисты и др.). Осмотр и следственное исследование доку- ментов направлены в первую очередь на то, чтобы оценить законность и полноту зафиксированных в них финансово-хозяйственных операций, степень отражения действительных фактов, установить, являются они подлинными или поддельными (полностью или частично). С учетом вида предприятия (организации), где действовали расхити- тели, и складывающейся следственной ситуации анализируют следующие документы: 1) отражающие нормативные положения, которые регламен- тируют деятельность предприятия, в том числе учредительные (при него- сударственной форме собственности), а также договорные, бухгалтерско- учетные и банковские документы; акты ведомственного и иного контро- ля; 2) сопровождающие конкретные производственные операции (на- кладные, счета-фактуры, ведомости, приемо-сдаточные акты и др.) и ука- зывающие на ответственных лиц; 3) косвенно связанные с интересующей следствие операцией (на получение упаковочных, вспомогательных мате- риалов, тары на изготовленные изделия и т.п.); 4) относящиеся к фикса- ции действий по вывозу, отгрузке, транспортировке похищенных матери- альных ценностей (накладные, пропуска на вывоз, путевые транспортные листы и др.); 5) записи «черной» бухгалтерии, могущие содержаться и на электронных — компьютерных носителях. 336 Эти документы изучаются с точки зрения их соответствия дейст- вующим нормативным актам путем вторичной проверки, взаимного контроля и экономического анализа, методом сличения различных эк- земпляров одного документа, применения соответствующих технико- криминалистических средств. Судебно-бухгалтерская экспертиза назначается для разрешения во- просов в области бухгалтерского учета и отчетности. Ее предметом являются отраженные в бухгалтерских документах и учетных регистрах хозяйственные операции, ставшие предметом интереса следователя. С помощью судебно-бухгалтерской экспертизы обычно разрешаются такие вопросы: устранены ли противоречия между данными ревизии и обстоятельствами дела, а также между актами первоначальной и по- вторной ревизий; проверены и установлены ли факт и размер недостачи (излишков), а также время и место ее возникновения; проверена ли обоснованность списания сырья, материалов и готовой продукции в брак; проверен и определен ли размер материального ущерба; подтвер- ждена или опровергнута правильность методики проведения докумен- тальной ревизии и проч. Обыск по делам рассматриваемой категории производится, как пра- вило, с целью обнаружить похищенное имущество, а также ценности, которые можно обратить в возмещение ущерба, причиненного расхити- телями. Обыск может проводиться не только у обвиняемых, но и их родственников, близких знакомых. Важный объект поиска — записи «черной» бухгалтерии о суммах денег, подлежащих изъятию и распре- делению между расхитителями, доле каждого, о номерах документов, подлежащих уничтожению, исправлению или замене на сфальсифици- рованные, о сбытчиках похищенного имущества и др. Эти записи дела- ются в электронных и обычных записных книжках, ноутбуках, сотовых телефонах, из памяти которых можно почерпнуть ценнейшую инфор- мацию о преступных и иных связях расхитителей. Если «черная» бух- галтерия содержится в компьютерной базе данных ОПФ или служб безопасности фирм-конкурентов, то к обыску необходимо привлекать специалистов в области компьютерной техники. Допрос свидетелей имеет свою специфику и зависит от того, в ка- кую группу входит допрашиваемый. Первая группа — это граждане, которые сообщили о предполагаемом организованном хищении. Они обычно правдиво рассказывают обо всем, что им известно. Однако сле- дует учитывать, что не исключены заинтересованность и недобросове- стность, возникающие по самым различным причинам (от сугубо лич- ных до корыстных). В этой связи их показания подлежат всесторонней проверке. Вторая группа — лица, которые по своему служебному поло- жению могут оказаться ответственными за попустительство хищениям. 337 Они всегда стремятся представить себя «жертвами» различных объек- тивных обстоятельств, преувеличить степень вины уличенных в хище- нии, приводят причины, помешавшие им сделать это собственными силами. Но бывает, что они стремятся выгородить расхитителей, пре- уменьшить их вину, помешать раскрытию всех эпизодов хищения, спи- сать нарушения на действие объективных причин. Это — бухгалтеры, аудиторы, ревизоры, руководители предприятий, организаций, в том числе бывшие. Допрашивая их, следует максимально конкретизировать показания, требовать их документального подтверждения и тщатель- нейшим образом проверять сообщенные ими факты. Третья группа — работники, по своему служебному положению со- прикасавшиеся с теми, кто совершил хищение. Они могут быть не осве- домлены о содеянном, хотя им известны отдельные факты, значимые для раскрытия преступления. Это шоферы, грузчики, рядовые продав- цы, бухгалтеры и др. Следует учитывать, что вследствие своего зависи- мого положения эти лица боятся давать правдивые показания, часто ссылаются на забывчивость, незнание тех или иных обстоятельств. Бо- лее сложна ситуация, когда они получали от расхитителей материальное вознаграждение за «дополнительные работы». Четвертая группа — материально ответственные и другие лица, отвечающие за недостачу или излишки, другие служебные нарушения. Выявленные факты они стараются объяснить так, чтобы избежать ответственности или хотя бы уменьшить ее. Не все их показания являются ложными. Сообщаемые ими сведения надо оценивать, сопоставляя с уже установленными фак- тами, детализировать и проверять в ходе расследования. ¾ |