Учебное пособие. Банковский менеджмент
 Скачать 1.46 Mb.
|
|
Задания для самоконтроля 1. Сформулируйте цели управления активами и пассивами банка. 2. Приведите примеры активных и пассивных операций коммерческого банка. 3. Приведите примеры факторов, влияющих на состояние ликвидности коммерческого банка. 4. Объясните экономический смысл показателей рентабель- ности банка. 5. Приведите примеры факторов, влияющих на рентабель- ность коммерческого банка. 75 Глава7 Управление банковскими рисками 7.1.Характеристикатипичныхбанковскихрисков Б анк как коммерческая организация ставит своей за- дачей получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования. Ориентация на прибыльность операций всегда связана с раз- личными видами рисков, которые при отсутствии системы риск-менеджмента могут обернуться дополнительными рас- ходами, сокращением доходов, убытками. Неэффективное управление рисками в банковской деятельности может приве- сти к банкротству. Основная цель управления рисками — сохранение полностью или частично своих ресурсов и получение ожидаемой прибыли при приемлемом уровне риска. В основе риск-менеджмента — целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, способность получения и увеличения дохода в условиях непредсказуемости. Банковский риск — это свойственная банковской деятельно- сти вероятность (возможность) возникновения денежных по- терь и/или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с воздействием внутрен- них или внешних факторов. 76 Глава7.Управлениебанковскимирисками В соответствии с Письмом ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» к типичным банковским ри- скам относятся: 1. Кредитный риск — вероятность возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями кредитного договора. 2. Страновой риск (включая риск неперевода средств) — веро- ятность возникновения у банка убытков в результате неисполне- ния иностранными контрагентами (юридическими, физически- ми лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта де- нежного обязательства может быть недоступна контрагенту из- за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента). 3. Рыночный риск — вероятность возникновения у банка убыт- ков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стои- мости финансовых инструментов торгового портфеля и про- изводных финансовых инструментов банка, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процент- ный риски. 4. Фондовый риск — вероятность убытков вследствие небла- гоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитен- том фондовых ценностей и производных финансовых инстру- ментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финан- совые инструменты. 5. Валютный риск — вероятность убытков вследствие небла- гоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) дра- гоценных металлов по открытым банком позициям в иностран- ных валютах и (или) драгоценных металлах. 77 7.1.Характеристикатипичныхбанковскихрисков 6. Процентный риск — вероятность возникновения финан- совых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного измене- ния процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам коммерческого банка. 7. Риск несбалансированной ликвидности (риск ликвидности) — вероятность убытков вследствие неспособности банка обеспе- чить исполнение своих обязательств в полном объеме. Этот риск возникает в результате несбалансированности финансо- вых активов и финансовых обязательств банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обяза- тельств одним или несколькими контрагентами банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленно- го и единовременного исполнения банком своих финансовых обязательств. 8. Операционный риск — вероятность возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельно- сти банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских опе- раций и других сделок, их нарушения служащими банка и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднаме- ренных или умышленных действий или бездействия), несо- размерности (недостаточности) функциональных возможно- стей (характеристик) применяемых банком информационных, технологических и других систем и/или их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внеш- них событий. 9. Правовой риск — вероятность возникновения у банка убыт- ков вследствие: — несоблюдения банком требований нормативных право- вых актов и заключенных договоров; — допускаемых правовых ошибок при осуществлении де- ятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); 78 Глава7.Управлениебанковскимирисками — несовершенства правовой системы (противоречивость за- конодательства, отсутствие правовых норм по регулиро- ванию отдельных вопросов, возникающих в процессе де- ятельности кредитной организации); — нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров. 10. Риск потери деловой репутации банка (репутационный риск) — вероятность возникновения у банка убытков в резуль- тате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о фи- нансовой устойчивости этого банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом. 11. Стратегический риск — вероятность возникновения у банка убытков в результате ошибок, допущенных при при- нятии решений, определяющих стратегию деятельности и раз- вития банка (стратегическое управление) и выражающихся в недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка, неправильном или недостаточ- но обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-тех- нических, кадровых) и организационных мер, которые долж- ны обеспечить достижение стратегических целей деятельности коммерческого банка. При проведении финансовых операций (кредитных, фондо- вых, валютных) банки идентифицируют два вида риска: индиви- дуальный и портфельный. Каждая операция имеет индивидуаль- ный риск, связанный со спецификой деятельности конкретного заемщика, эмитента ценных бумаг, а также с обращением опре- деленной иностранной валюты. А совокупность (множество) операций характеризуется портфельным риском. Примерами такого риска могут быть: совокупный риск портфеля кредитов, совокупный фондовый риск портфеля ценных бумаг. 79 7.2.Основныеэлементыпроцессауправлениябанковскимирисками Для минимизации рисков в ряде российских банков были введены должности портфельных менеджеров, в задачи кото- рых входят разработка и внедрение инструментов управления портфелем активов для обеспечения целевых параметров доход- ности и риска. Поскольку портфельные риски связаны с каче- ством активов и распределением по отдельным видам и кате- гориям, то в обязанности портфельного менеджера вменяется своего рода систематический финансовый инжиниринг, на- правленный на конструирование оптимальной структуры порт- феля активов с количественными и качественными параметра- ми. Одним из основных требований к должности является набор устойчивых психологических и мотивационных характеристик для данной профессиональной группы. Кроме рассмотренных рисков, на деятельность коммерче- ских банков оказывают влияние и другие виды рисков, обу- словленные влиянием факторов внешней среды. Это могут быть политические, социально-демографические, природно-кли- матические, экологические, транспортные, технологические и прочие риски. 7.2.Основныеэлементыпроцессауправления банковскимирисками В общем виде технология риск-менеджмента базируется на представлении его как вида целенаправленной деятельно- сти менеджеров и предусматривает структурирование процес- са управления рисками. Под элементами процесса управления рисками понимают действия (процедуры), которые приводят к достижению поставленных целей. Далее излагается содержание основных процедур, входящих в процесс управления рисками банка. 80 Глава7.Управлениебанковскимирисками 1. Целеполагание по риск-аппетиту банка. В рамках утвержденной стратегии по управлению рисками структурными подразделениями банка устанавливаются целе- вые ориентиры по рискам (то есть результаты, которые необхо- димо получить). Например, величина доходов и расходов, при- были, резервов, доли рынка. 2. Выявление и идентификация факторов рисков. В процессе выявления факторов риска учитываются особен- ности деятельности банка как финансового посредника и спец- ифика отдельных банковских операций. При идентификации рисков особый акцент делается на выявлении наиболее опас- ных и/или неуправляемых факторов риска. Важным элементом данного этапа является обеспечение ме- неджеров информационно-аналитическим инструментарием для получения необходимых сведений о клиентах, контраген- тах, конкурентах, сотрудниках. Для выявления внешних ри- сков важно осуществлять макроэкономический, отраслевой, конкурентный анализ. 3. Оценка вероятности наступления рисковых событий. В практике риск-менеджмента существуют различные ме- тодические подходы, позволяющие количественно оценивать последствия рисков. В общем виде модель оценки последствий риска можно выразить следующим соотношением: R = f (P, I), (4) где R — оценка последствий рискового события; Р — вероят- ность наступления рискового события; I — потенциальные по- следствия фактора риска. Количественным выражением того, что в результате при- нятия управленческих решений ожидаемый доход будет полу- чен не в полном объеме или произойдет рост расходов, явля- ется показатель риска. 81 7.2.Основныеэлементыпроцессауправлениябанковскимирисками Виды показателей оценки риска систематизированы на рис. 4. При выборе показателя оценки риска необходимо учитывать об- стоятельства, связанные с получением информации для расчета, а также содержательность и сравнимость показателей. Показатели оценки риска В условиях определенности: — абсолютные; — относительные; — средние В условиях частичной неопределенности: — вероятностные; — статистические В условиях полной неопределенности: — экспертные Рис. 4. Система показателей оценки риска Например, для оценки индивидуального кредитного риска заемщика рассчитывается норматив кредитного риска Н6, а для оценки портфельного кредитного риска рассчитывается отно- шение суммы просроченной задолженности к общей сумме вы- данных кредитов. Для оценки валютного риска банка рассчи- тывается показатель открытой валютной позиции банка, для оценки фондового риска банка может определяться бета-ко- эффициент Шарпа. 4. Оценка последствий наступления конкретного вида риска. Последствия наступления рисков сопровождаются прямыми и косвенными потерями. Прямые потери — это непосредствен- ный финансовый ущерб, а также ущерб имуществу банка, здо- ровью сотрудников банка. Косвенные потери — это упущенная выгода, убытки в виде претензий и исков клиентов банка, невы- полненных обязательств перед кредиторами и другими контр- агентами, ухудшение репутации и имиджа банка. Основными негативными финансовыми последствиями ри- сковых событий являются: невозврат основного долга и про- центов по кредитам; увеличение резервов на возможные поте- 82 Глава7.Управлениебанковскимирисками ри; возникновение убытков или дополнительных расходов из-за неблагоприятного изменения валютных курсов или процент- ных ставок; незапланированные платежи контрагентам; вы- плата штрафов; уплата дополнительных налогов; увеличение коммунальных платежей и расходов на ремонт зданий и транс- портных средств; потеря доли кредитного и/или депозитного рынка; инфляционное обесценение денег и другие. 5. Проведение мероприятий по нейтрализации рисков. Для минимизации последствий рисков менеджеры банка должны разрабатывать методы и способы, позволяющие сни- жать негативные последствия возникающих рисковых ситуаций. Реализация данного этапа как управленческой процедуры позво- ляет минимизировать возможные потери банка. Эффективность использования методов нейтрализации рисков зависит от про- фессионализма, опыта и ответственности сотрудников банка. 7.3.Способыминимизациибанковскихрисков Способы минимизации рисков представляют собой прие- мы управления риском для уменьшения вероятности и объема финансовых потерь. Рассмотрим наиболее распространенные способы, используемые в банковской практике. 1. Уклонение от риска — отказ от проведения рисковых опе- раций. Например, отказ от кредитования ненадежных заемщи- ков, отказ от покупки ценных бумаг сомнительного эмитента, отказ от проведения рискованных валютных операций и инве- стиционных проектов. 2. Распределение (диссипация) риска — распределение риска между участниками какой-либо банковской операции. Напри- мер, при кредитовании риск может быть распределен между за- емщиком и созаемщиком, а также между заемщиком и поручи- телями (гарантами). В случае синдицированного кредитования риск распределяется между банками-кредиторами. 83 7.3.Способыминимизациибанковскихрисков 3. Резервирование (самострахование) — резервирование ча- сти финансовых ресурсов банка для того, чтобы снизить по- следствия риска. Например, при кредитовании и проведении операций с ценными бумагами банки создают резервы на воз- можные потери. Кроме того, банки создают резервные фон- ды прочего назначения: фонд накопления, фонд потребления, фонд стимулирования и другие. 4. Лимитирование (локализация) риска — ограничение сумм рисковых операций с целью недопущения концентрации ри- ска. Примерами данного способа являются обязательные нормативы деятельности банка: норматив достаточности кап- тала (Н1), нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4), нормати- вы кредитного риска (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1). Также лимити- рование осуществляется при проведении валютных операций (соблюдается лимит открытой валютной позиции банка), при кредитовании (соблюдаются лимиты на контрагентов, на отрасли). 5. Диверсификация (разделение) рисков. Это разделение ри- ска по различным финансовым инструментам, отраслям, тер- риториям, валютам, срокам и прочим направлениям с целью снижения концентрации рисков. Данный способ использует- ся при управлении портфелями активов и пассивов. Например, при формировании инвестиционного, кредитного, депозитно- го, фондового, валютного портфелей банка. 6. Компенсация риска. Этот способ включает в себя меры по предупреждению риска, а также действия банка, связанные с получением денежной компенсации в случае возникновения рисковой ситуации. В качестве мер по предупреждению риска выступают прогнозирование и стратегическое планирование, позволяющие предвидеть негативные последствия для банка. В качестве действий, связанных с получением денежной ком- пенсации за риск, могут являться установление повышенной процентной ставки (в качестве платы за риск) и оформление залога имущества (в качестве обеспечения). 84 Глава7.Управлениебанковскимирисками 7. Хеджирование — исключение возможности получения ка- кой-либо прибыли или убытка за счет заключения противопо- ложных сделок (контрпозиций) по рисковым операциям. Эти сделки получили название «своп». Например, при покупке ва- люты или ценных бумаг может заключаться своп-сделка на про- дажу этих активов. В последние годы появились инструменты хеджирования кредитных рисков — кредитные свопы. Также для снижения рыночного риска широко используются произ- водные финансовые инструменты — форвардные и фьючерс- ные контракты, опционы. 8. Страхование — передача рисков специализированной орга- низации (страховщику) за определенную плату (страховую пре- мию) на основании договора страхования. При возникновении страхового случая страховщик выплачивает банку страховую сум- му, которая покроет ущерб. Например, заемщики банка страху- ют свою жизнь и здоровье, указывая банк-кредитор в качестве бенефициара по договору страхования. Также объектом страхо- вания может являться залог имущества по кредитным сделкам, имущество банка, ответственность уполномоченных лиц. Задания для самоконтроля 1. Дайте определение понятию «банковский риск». Перечис- лите типичные банковские риски в соответствии с Пись- мом ЦБ РФ № 70-Т. 2. Изложите факторы, обусловливающие стратегический риск банка. 3. Охарактеризуйте понятие «показатель риска». 4. Перечислите финансовые последствия наступления ри- сковых ситуаций применительно к банковской практике. 5. Перечислите способы (приемы) нейтрализации банков- ских рисков. 85 Глава8 Управление персоналом банка как базис формирования организационной культуры 8.1.Системауправленияперсоналом коммерческогобанка О сновные черты современного банка — интегрирован- ность и динамичность, поэтому возникает потребность в гибких адаптивных структурах, которые быстро отве- чают требованиям времени и выходят за рамки жестких кадро- вых устоев. В предыдущих главах были рассмотрены примеры смены приоритетов и трансформация видов банковского функ- ционирования. Оставаясь «механистичными», банки рискуют быстро утратить конкурентоспособность и уйти с рынка. В дан- ном контексте необходима политика персонал-менеджмента, выстроенная в соответствии с рыночными требованиями. Рос- сийские коммерческие банки лишь в последние пять-восемь лет начали создавать комплексные системы управления пер- соналом. Состав и особенности системы персонал-менеджмента бан- ка отражены в табл. 4. |